Оценка и реализация инвестиционных проектов в сфере жилищно-коммунального хозяйства (на примере деятельности предприятий ЖКХ Красноселькупского района Ямало-Ненецкого автономного округа)
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
°но в ООО Красноселькупское АТП. На сегодняшний день это одно из наиболее крупных предприятий Красноселькупского района.
Основные показатели финансово-экономического анализа отражены в таблице 1.
Таблица 1
Основные показатели финансово-экономического анализа ООО Красноселькупское АТП в 2003 году
№ п/пПоказателиЕдиница измеренияСумма1Доходы собственными силами
В том числе:тыс. руб.18485,9- Автоуслугитыс. руб.5205,9- Благоустройство поселкатыс. руб.7108,5- Строительство и обслуживание зимникатыс. руб.5659,8- Реализация теплоэнергиитыс. руб.504,4- Медосмотртыс. руб.7,32Себестоимость затраттыс. руб.20420,53Валовая прибыль (убыток)тыс. руб.(1934,6)4Рентабельность--5Производительность трудатыс. руб.143,36Фонд оплаты трудатыс. руб.8116,77Среднемесячная зарплататыс. руб.84688Среднесписочная численностьЧеловек1069Уровень зарплаты к доходам10Основные фонды
В том числе:тыс. руб.20398,8- На балансетыс. руб.13766,1- Арендованныетыс. руб.6414,2- Приобретенныетыс. руб.144,4- Вклад в уставный капиталтыс. руб.74,111Активные основные средстватыс. руб.12347,712Пассивные основные средстватыс. руб.8051,113Фондоотдачакоп. на 1 руб.9014Коэффициент использования парка-0,4615ГрузооборотТыс. тн км766,416Перевезено грузовТыс. тн96,017Общий пробегТыс. км343,0
Запланированный доход МУП Красноселькупское АТП на 2003 год составил 25893 тыс. руб., фактическое выполнение составило 71,4%, т.е. 18485,9 тыс. руб., в том числе:
- автоуслуги 5205,9 тыс. руб. 28,2%
- благоустройство поселка 7108,5 тыс. руб. 38,4%
- строительство и обслуживание зимних дорог 5659,8 тыс. руб. 30,6%
- реализация теплоэнергии 504,4 тыс. руб. 2,7%
- медосмотр 7,3 тыс. руб. 0,1%
Далее проводим анализ выполнения плана производственной программы предприятия за 2003 год. Данные представим в виде таблицы 2
Таблица 2
Анализ выполнения плана производственной программы за 2003 год по МУП Красноселькупское АТП
№ п/пПоказателиЕд. изм.ПланФакт% выполнения плана1Доходтыс. руб2589318485,971,42Затратытыс. руб2353920420,586,83Прибыльтыс. руб2354- 1934,6-4Рентабельность5-5Фонд оплаты трудатыс. руб105448116,7776Среднесписочная численностьчел.13010680,87Средняя зарплатаруб90128468948Уровень зарплаты,743,9107,99Объем перевозоктыс. т29,79632310Грузообороттыс. т.1957,2766,439,211Коэффициент использования парка0,2850,21976,812Время в нарядетыс.час77,499,7128,813Пробег автомобилейтыс. км100034334,3
Плановое задание объема работ в физическом выражении выполнено по количеству перевезенных грузов на 323%, перевезено 96 тыс. тн грузов, по грузообороту на 39,2%, в натуральном выражении 766,4 тыс. тн/км, что объясняется увеличением объема перевозок в тоннах и сокращением дальности перевозок. Пробег автомобилей составил 343 тыс. км, т.е. 34,3% от запланированного показателя.
Затраты по себестоимости превысили валовой доход на 1934,6 тыс. руб. Их доля в запланированных затратах составляет 86,8%, тогда как фактическая доля доходов составляет 71,4% от их планового уровня.
Уровень прямых затрат 12020,8 тыс. руб., что составляет 58,8% в общем объеме себестоимости. Уровень накладных расходов 8399,6 тыс. руб., т.е. 41,2% в общем объеме себестоимости.
Уровень зарплаты к доходу составляет по плану 40,7%, фактически 43,9%, в том числе:- работников основного производства 4640,1 тыс. руб. (25,1%)- накладные расходы (ИТР) 2347,7 тыс. руб. (12,7%)- очередной отпуск и компенсация за неиспользованный отпуск 362,0 тыс. руб. (2,1%)
Итого: 8116,8 тыс. руб. (43,9%)
Запланированный коэффициент использования парка 0,485, фактический 0,46.
Таким образом, к причинам нерентабельной работы предприятия в 2002 году можно отнести:- Большой износ машин и оборудования ремонтно-механических мастерских, следствием чего является низкий коэффициент использования парка;
- Высокая доля накладных расходов в составе затрат.- Высока степень изношенности парка.
Сделаем несколько общих замечаний в целом по всем предприятиям Красноселькупского района.
В основном должниками по оплате жилищно-коммунальных услуг являются предприятия, финансируемые из муниципального бюджета, который ввиду недостатка средств не в состоянии погасить общую задолженность. Долги прошлых лет бюджетные организации не оплачивают, а производят оплату за оказываемые услуги текущего года и то в лимитном размере , установленном на квартал.
Бюджетная составляющая по оплате населением жилищно-коммунальных услуг предусматривается и выделяется менее необходимой величины. В результате суммарные платежи населения и бюджета оказываются значительно ниже утвержденных тарифов. Что в частности отразилось в 2003 г., так общая сумма непокрытых убытков по оказанию жилищно-коммунальных услуг населению по предприятиям ЖКХ Красноселькупского района составляет 34074 тыс руб.
Такая ситуация ухудшает финансовое состояние предприятий.
Недополучение денежных средств не позволяет своевременно производить расчеты с поставщиками и подрядчиками, производить погашение бюджетного кредита, вовремя платить заработную плату и налоги, своевременно и в полном объеме выполнять ремонтные работы.
За последнее время отмечается неудовлетворительное состояние тепло-энерго сетей, на реконструкцию которых из-за постоянных неплатежей отводится все меньше и меньше средств, в результате чего возрастают потери тепла и энергии, а также увеличивается количество израсходованного топлива.
Эта проблема относится ко всем предприятиям ЖКХ, находящихся на территории Красноселькупского района..
В получении прибыли от оказания жилищно-коммунальных услуг огромную роль играют затраты, в частности затраты на коте