Отчет о прибылях и убытках: содержание, техника составления
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
а сумму 2 400 руб., в т.Ч. НДС 18%; счет из гостиницы на 6 000 руб., в т. ч. НДС 18%; суточные на сумму 1 200 руб. за 8 дней44
19
68/271
71
1910353
1647
164725. Начислены и уплачены поставщику с расчетного счета штрафы за нарушение договорных обязательств91/2
6060
5113 000
1300026. Произведено списание объекта основных средств в результате физического износа. Первоначальная стоимость объекта 65 000 руб., сумма начисленной по нему амортизации 62 000 руб. За разборку основного средства работнику начислена заработная плата в размере 3 000 руб. и ЕСН. Оприходованы материалы, пригодные для использования, на сумму 1 000 руб. 01/в
02
91/2
91/2
91/2
10/1
91/201
01/в
01/в
70
69
91/1
68/265000
62000
3000
3000
786
1000
54027. Списан на расходы хозяйственный инвентарь4410/912 00028. Начислен налог на имущество 91/26818 40029. Списываются расходы на продажу90/44442571330. Определен финансовый результат от продажи товаров90/99928787731. Определен финансовый результат от прочих операций91/9991097732. Начислен налог на прибыль (287877+10977) х24% 99687172533. В конце года произведено закрытие субсчетов счета 90 "Продажи"90/1
90/9
90/9
90/990/9
90/2
90/3
90/410400000
5959074
1586440
170369234. В конце года произведено закрытие субсчетов счета 91 "Прочие доходы и расходы"91/1
91/9
91/3
91/991/9
91/2
91/9
91/4326800
293254
32000
2000035. Произведена реформация баланса99
8484
99/нп1196340
287410Итого37575202
СХЕМЫ СЧЕТОВ
Счет 01 "Основные средства"ДтКтСальдо на начало1950000Операция 10164000Операция 2665000Итого за отчетный период16400065000Сальдо на конец2049000
Счет 01/в "Выбытие основных средств"ДтКтСальдо на начало0Операция 266500065000Итого за отчетный период6500065000Сальдо на конец0
Счет 02 "Амортизация основных средств"ДтКтСальдо на начало620000Операция 2336500Операция 2662000Итого за отчетный период6200036500Сальдо на конец594500
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы""ДтКтСальдо на началоОперация 10164000164000Итого за отчетный период164000164000Сальдо на конец
Счет 10 "Материалы"ДтКтСальдо на начало27000Операция 2211000Операция 261000Операция 2712000Итого за отчетный период100023000Сальдо на конец5000
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям""ДтКтСальдо на начало0Операция 18118081180Операция 24500045000Операция 35670056700Операция 102952028800Операция 1136003600Операция 2416471647Итого за отчетный период217647216927Сальдо на конец720
Счет 41/2 "Товары в розничном звене"ДтКтСальдо на начало2000000Операция 167100011000Операция 2350000Операция 34855005000Операция 42600000Итого за отчетный период15065002616000Сальдо на конец890500
Счет 42 "Торговая наценка"ДтКтСальдо на начало1000000Операция 1220000Операция 2100000Операция 3170500Операция 5-1110200Итого за отчетный период-619700Сальдо на конец380300
Счет 44 "Расходы на продажу"ДтКтСальдо на началоОперация 6280000Операция 873360Операция 1120000Операция 2330000Операция 2410353Операция 2712000Операция 29425713Итого за отчетный период425713425713Сальдо на конец
Счет 50 "Касса"ДтКтСальдо на начало3000Операция 35900Операция 42600000Операция 92395000Операция 13200000Операция 1412000Итого за отчетный период26059002607000Сальдо на конец1900
Счет 51 "Расчетный счет"ДтКтСальдо на начало657801Операция 1532180Операция 2295000Операция 3371700Операция 92395000Операция 10188800Операция 1123600Операция 1238000Операция 15336000Операция 1666000Операция 17350000Операция 1825000Операция 198000Операция 205000Операция 2217700Операция 2513000Итого за отчетный период24837002181280Сальдо на конец960221
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"ДтКтСальдо на начало77000Операция 1532180532180Операция 2295000295000Операция 3371700371700Операция 10188800188800Операция 17350000Операция 251300013000Итого за отчетный период17506801400680Сальдо на конец273000
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"ДтКтСальдо на начало45000Операция 426000002600000Операция 219000Операция 221770017700Итого за отчетный период26177002626700Сальдо на конец36000
Счет 68 "Расчеты с бюджетом по налогам и сборам"ДтКтСальдо на начало336000Операция 179200Операция 245000Операция 355800Операция 4396610Операция 736400Операция 1028800Операция 113600Операция 125797Операция 15336000Операция 222700Операция 241647Операция 26540Операция 2818400Операция 3271725Итого за отчетный период550047532172Сальдо на конец318125
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"ДтКтСальдо на начало66000Операция 873360Операция 1666000Операция 26786Итого за отчетный период6600074146Сальдо на конец74146
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"ДтКтСальдо на начало200000Операция 6280000Операция 736400Операция 13200000Операция 263000Итого за отчетный период236400283000Сальдо на конец246600
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"ДтКтСальдо на начало0Операция 1412000Операция 2412000Итого за отчетный период1200012000Сальдо на конец
Счет 73/2 "Расчеты по возмещению материального ущерба"ДтКтСальдо на начало0Операция 359005900Итого за отчетный период59005900Сальдо на конец0
Счет 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"ДтКтСальдо на начало18000Операция 112980Операция 104720Операция 112360023600Операция 123800038000Итого за отчетный период7458066320Сальдо на конец26260
Счет 80 "Уставный капитал"ДтКтСальдо на начало1500000Сальдо на конец1500000
Счет 82 "Резервный капитал"ДтКтСальдо на начало150000Сальдо на конец150000
Счет 84 "Нераспределенная прибыль / непокрытые убытки"ДтКтСальдо на начало70000Операция 352874101196340Итого за отчетный период2874101196340Сальдо на конец978930
Счет 90/1 "Выручка"ДтКтСальдо на начало7800000Операция 42600000Операция 3310400000Итого за отчетный период104000002600000Сальдо на конец
Счет 90/2 "Себестоимость продаж"ДтКтСальдо на начало4469274Операция 42600000Операция 5-1110200Операция 335959074Итого за отчетный период14898005959074Сальдо на ко