Отражение хозяйственных операций на счетах синтетического учета
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
ти32001360203207631631АП ^АП ^11С текущего счета поступили в кассу денежные средства на выплату заработной платы28400301311А12Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим за декабрь27600661301АП v13Депонирована неполученная вовремя заработная плата800301661АП ^14Сдана на текущий счет в банке из кассы депонированная заработная плата800311301А15Поступила на текущий счет краткосрочная ссуда банка120000311601АП ^16Приобретены подотчетным лицом малоценные и быстроизнашивающиеся предметы40022372АП ^17Начислена заработная плата за январь рабочим основного производства1280023661АП ^18Начислено пособие по временной нетрудоспособности480652661АП ^19На текущий счет поступили авансы от покупателей4800311681АП ^20Из заработной платы удержано: подоходный налог; отчисления в Пенсионный Фонд28002406616616411651АП vАП v21Списаны материалы на ремонт производственного здания32023201А22С текущего счета перечислено банку в погашение задолженности по долгосрочному кредиту40 000501311АП v23Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция336002623А24Приняты на учет бланки строгого учетаНе балансовая операция25Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал200044143ПИТОГО:309 600
Таблица 4
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Код счетаНазвание счетаСальдо на 01.01.2010 г.Обороты за месяцСальдо на 01.02.2010 г.д-тк-тд-тк-тд-тк-т1234567810Основные средства40 000---40 000-12Нематериальные активы8 800---8 800-131Износ основных средств-8 000-760-8 760132Накопленная амортизация нематериальных активов-400---400152Приобретение основных средств--5 400-5 400-201Сырье и материалы12280-4800112015960-203Топливо8400-3200-11600-207Запасные части3200-1360-4560-22Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы1200-400-1 600-23Производство51200-146803360032280-26Готовая продукция16 000-33600-49600-281Товары на складе12800---12800-301Касса в национальной валюте800-31000306801120-311Текущие счета в национальной валюте120800-13520074760181240-361Расчеты с отечественными покупателями35200--960025600-372Расчеты с подотчетными лицами--22804001880-377Расчеты с прочими дебиторами6800---6800-39Расходы будущих периодов840---840-40Уставный капитал-82400---82400424Безвозмездно полученные необоротные активы-3200---320043Резервный капитал-6000-2000-8 000441Прибыль нераспределенная-16 0002000--1400048Целевое финансирование и целевые поступления-10000---10000501Долгосрочные кредиты банков в национальной валюте-40 00040 000---601Краткосрочные кредиты банков в националь ной валюте-44 000-120 000-164 000631Расчеты с отечественными поставщиками-60800456014760-71 00064Расчеты по налогам и платежам-320---3206411Подоходный налог---2 800-2 800651Расчеты по пенсион ному обеспечению-2000-240-2240652Расчеты по социальному страхованию--480-480-661Расчеты по заработной плате-284003064014080-11840681Расчеты по авансам по лученным-4800-4800-9600685Расчеты с прочими кредитора ми-12 000---12 000ИТОГО:318320318320309600309600400560400560
Таблица 5
Баланс на 01. 02. 2010 г. Форма № 1
АктивКод рядаНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234І. Необоротные активыНематериальные активы:остаточная стоимость01084008 400первоначальная стоимость01188008800накопительная амортизация012400400Незаконченное строительство020--Основные средства:остаточная стоимость03032 00031240первоначальная стоимость03140 00040 000Износ0328 0008760Долгосрочные биологические активы:справедливая (остаточная) стоимость035--первоначальная стоимость036--накопительная амортизация037Долгосрочные финансовые инвестиции:которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий040--другие финансовые инвестиции045--Долгосрочная дебиторская задолженность050--Отсроченные налоговые активы060--Другие необоротные активы070-5400Всего по разделу I08040 40045 040ІІ. Оборотные активыЗапасы:производственные запасы1002508033720животные на выращивание и откорм110--незавершенное строительство1205120032280готовая продукция13016 00049600товары1401280012800Векселя полученные150--Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги:чистая реализационная стоимость1603520025600первоначальная стоимость161--резерв сомнительных долгов162--Дебиторская задолженность по расчетам:с бюджетом170--по выданным авансам180--из начисленных доходов190--из внутренних расчетов200--Другая текущая дебиторская задолженность21068008680Текущие финансовые инвестиции220--Денежные средства и их эквиваленты:в национальной валюте230121600182360в иностранной валюте240--Другие оборотные активы250--Всего по разделу ІІ260268680345040ІІІ. Затраты будущих периодов270840840IV. Необоротные активы и группы выбытия275--Баланс280309920390920ПассивКод рядаНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периодаІ. Собственный капиталУставный капитал3008240082400Паевой капитал310--Дополнительный вложенный капитал320--Другой дополнительный капитал33032003200Резервный капитал34060008000Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3501600014000Неоплаченный капитал360--Изъятый капитал370--Всего по разделу І380107600107600ІІ. Обеспечение таких затрат и платежейОбеспечение выплат персоналу400--Другие обеспечения410--Целевое финансирование4201000010000Всего по разделу ІІ4301000010000ІІІ. Долгосрочные обязательстваДолгосрочные кредиты банков44040 000-Другие долгосрочные финансовые обязательства450--Отсроченные налоговые обязательства460--Другие долгосрочные обязательства470--Всего по разделу ІІІ48040 000-IV. Текущие обязательстваКраткосрочные кредиты банков50044 000164000Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам510--Выданные векселя520--Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги5306080071000Текущие обязательства по расчетам:по полученным авансам54048009600с бюджетом5503203120по внебюджетным платежам56020001760по страхованию570--по оплате труда5802840011840с участниками590--по внутренним расчетам600--Другие текущие обязательства610120