Особенности расчетов с органами пенсионного и социального страхования при применении специальных реж...

Контрольная работа - Разное

Другие контрольные работы по предмету Разное

х в течение этого квартала (величина этого вычета ограничена 50% от исчисленной суммы единого налога); - на сумму пособий по временной нетрудоспособности, которые были выплачены в течение этого квартала за счет средств работодателя.

Практическая часть

 

Задача 6

ООО Агата осуществляет розничную реализацию товаров народного потребления через лоток (1 объект).

Сальдо на начало периода (на 01.04):

Основные средства: оборудование 80000 (ост. срок использования 7 лет; общий срок использования 9 лет); оргтехника (общий срок использования 5 лет; ост. срок использования 3 года) 13000.

Амортизация: оборудование 17778; оргтехника 5200.

Сырье и материалы: 18000.

Товары: 128000.

Расчетный счет: 210000.

Уставный капитал: 93000.

Задолженность перед поставщиками: 17000

Задолженность перед бюджетом: 14500

Задолженность по оплате труда: 32000

Нераспределенная прибыль: 269522

Задание:

Составить: бухгалтерские проводки; оборотно-сальдовую ведомость; заполнить декларацию по ЕНВД за 2 квартал.

 

Сальдо по синтетическим счетам на 01.04.07 (в рублях)

№ счетаНаименование счетаДебетКредит01Основные средства9300002Амортизация основных средств2297810Материалы1800041Товары12800051Расчетные счета21000060Расчеты с поставщиками и подрядчиками1700068Расчеты по налогам и сборам1450070Расчеты с персоналом по оплате труда3200080Уставный капитал9300084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)269522

Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 2007 г.

№ п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетовСумма, руб.Дебет Кредит123451Оприходованы приобретенные основные средства0860160002Оплачены приобретенные основные средства6051160003Основное средство стоимостью более 10000 руб. введено в эксплуатацию (срок использования 5 лет)0108137004Основное средство стоимостью менее 10000 руб. введено в эксплуатацию 100823005Основное средство стоимостью менее 10000 руб. списано на затраты 441023006Поступили в кассу денежные средства от покупателей; вся сумма зачислена на расчетный счет50

5190-1

5030000

300007Поступление материалов от поставщиков, в том числе НДС1060180008Отпущены материалы со склада на расходы по основному виду деятельности441030009Отпущены материалы со склада на управленческие нужды4410480010Оплачено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности, а также аванс, на общую сумму60

60/ав51

5117000

2200011Оплачено поставщикам через подотчетных лиц за приобретенные материалы6071920012Поступили средства в кассу на выплату заработной платы50513200013Выплата заработной платы70503200014Поступили в кассу денежные средства от покупателей5090-14700015Половина указанной выше суммы зачислена на расчетный счет, остальное выдано под отчет на хозяйственные нужды51

7150

5023500

235001234516Поступили в кассу денежные средства от покупателей; вся сумма зачислена на расчетный счет50

5190-1

5080000

8000017Акцептован счет за аренду торгового места на рынке44608800018Оплачен счет за аренду торгового места на рынке76608800019Начислено по больничному листу 7300, в том числе за счет организации 42044

6970

70420

688020Начислена заработная плата продавцов44703700021Начислена зарплата административных работников44701900022Начислены страховые взносы по пенсионному страхованию и взносы на страхование от НС и ПЗ (0,2%)

Расчет: (37000+19000)х14,2%44

4469

697840

11223Уплачены страховые взносы по пенсионному страхованию и взносы на страхование от НС и ПЗ (0,2%)6951795224Начислен НДФЛ(общая сумма вычетов11000)

Расчет: (37000+19000+7300-11000)х13%7068679925Уплачен НДФЛ6851679926Поступили в кассу денежные средства на оплату больничного листа5051730027Оплачен больничный лист7050730028Поступило от ФСС в возмещение расходов на оплату больничного листа5169688029Поступили в кассу денежные средства от покупателей; вся сумма зачислена на расчетный счет50

5190-1

5043000

4300030Поступили товары416030800031Произведена частичная оплата поставщику за поступившие товары605110000032Списаны материалы на затраты по основному виду деятельности4410363033Списаны материалы на управленческие нужды4410278034Списана учетная стоимость реализованных товаров90-24112700035Начислена амортизация основных средств*4402287236Расходы по основному виду деятельности и управленческие расходы списаны на реализацию90-7441717541234537Погашена задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами68511450038Поступили в кассу денежные средства на выплату зарплаты

Расчет: (37000 + 19000 - НДФЛ 5850)50515015039Выплачена заработная плата70505015040Отражены расходы на услуги банка91-251480041Выявлен финансовый результат по итогам месяца9990-99875442Выявлено сальдо прочих доходов и расходов9991-9480043Начислен ЕНВД99681109

* оборудование 80000 : 9 лет : 12 мес. х 3 мес. = 2222 руб.; оргтехника 13000 : 5 лет : 12 мес. х 3 мес. = 650 руб. Итого начислена амортизация за 2 квартал: 2222 + 650 = 2872 руб.

2. Оборотно-сальдовая ведомость ООО Агата за 2 квартал 2007г.

 

№ счетаНаименование счетаСальдо на начало периода

(на 01.04.07)Обороты за период

(за 2 кв. 2007г.)Сальдо на конец периода

(на 01.07.07)ДебетКредитДебетКредитДебетКредит01Основные средства93000-13700-106700-02Амортизация основных средств-22978-2872-2585008Вложения во Внеоборотные активы--1600016000--10Материалы18000-203001651021790-41Товары128000-308000127000309000-44Расходы на продажу--171754171754--50Касса--289450289450--51Расчетные счета210000-18338036555227828-60Расчеты с поставщиками и подрядчиками-17000164200342000-19480068Расчеты по налогам и сборам-14500203506959-110969Расчеты по социальному страхованию и обеспечению--1483214832--70Расчеты с персоналом по оплате труда-320009530063300--71Расчеты с подотчетными лицами--23500920014300-76Расчеты с разными дебиторами и

кредиторами--8800088000--80У?/p>