Основы построения тарифов имущественного страхования
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
е затраты, принадлежащие к себестоимости реализованных услуг293,21,7687,22,7234,4Итого расходы от страховой деятельности:11488,364,816713,565,5145,5Административные затраты1 495,28,41 844,47,2123,4Другие затраты на сбыт услуг90,90,5283,71,1312,1Другие операционные затраты482,62,77488,21,9101,2Финансовые затраты, в том числе:5,50,038,60,03156,4Другие затраты4 170,523,56 163,924,27147,8Итого расходы:17 73310025502,3100-Финансовый результат от страховой деятельности25278,2-19497,4--Общий финансовый результат24067,9-16225,8--
По итогам Таблицы 2 делаем такие выводы:
По сравнению с предыдущим периодом доход от страховой деятельности сократился на 1,2% и составляет теперь 36210,9 тыс. грн., удельный вес - 86,8 %. Общий доход так же незначительно уменьшился, и составляет теперь 41728,1 тыс. грн., что на 72,8 тыс. грн. меньше, чем в предыдущий период.
Несмотря на уменьшение суммы страховых выплат увеличились расходы от страховой деятельности, теперь они составляют 16713,5 тыс. грн., что на 5225,2 тыс. грн. меньше предыдущего периода. В тоже время удельный вес их увеличился 64,8% на 65,5%. Общие расходы так же увеличились, главным образом за счет увеличения административных расходов и расходов на сбыт продукции.
В связи с этим финансовый результат от страховой деятельности сократился с 25278,2 тыс. грн. до 19497,4 тыс. грн. (на 5780,8 тыс. грн.), а общий финансовый результат так же сократился с 24067,9 тыс. грн. до 16225,8 тыс. грн. (на 7842,1 тыс. грн.).
Таблица 3 Анализ финансовой стойкости страховой компании за 2007 - 2008 гг.
ПоказателиОбозначение2007 год2008
годОтклонение(+,-)%Сумма доходов за отчетный периодD41800,941728,1-72,8-0,17Сумма резервных фондовRF6056,75629,5-427,2-7,05Сумма затрат за отчетный периодV1773325 502,37769,343,81Прибыль от страховой деятельностиP25278,219497,4-5780,8-22,87Средняя тарифная ставка страхового портфеляT2,112,07-0,004-1,9Количество застрахованных объектов n347 500415 93668 43619,7Вероятность недостатка средствkv0,001180,0011800Финансовая стойкость страхового фондаksf2,71,9-0,8-29,62Рентабельность страховой деятельностиR60,546,7-13,8-22,80
На основании произведенных вычислений делаем такие выводы:
Вероятность недостатка средств для выплаты обязательств чрезвычайно мала. Коэффициент финансовой стойкости уменьшился на 29,62%, а рентабельность - на 13,8%, что в общем на финансовой стойкости предприятия отражается негативно, но изменения незначительные.
Таблица 4 Анализ показателей платежеспособности страховой компании за 2007 - 2008 гг.
ПоказателиОбозна-чение200_ год200_
годОтклонение(+,-)%Общая сумма активов компанииА12775,019725,56950,554,6Сумма нематериальных активовНА00--Общая сумма обязательствЗ423,42 281,51858,1438,8Фактический запас платежеспособностиФЗП12351,617 4445092,441,2Сумма страховых премий за предыдущие 12 месяцевР15137,316232,41095,107,2Сумма премий, переданных перестраховщикамРп1108,81897,9789,171,2Сумма страховых выплат за предыдущие 12 месяцевV7202,76845,8-356,9-5Сумма выплат, компенсируемых перестраховщикамиVп158,10-158,1-100Нормативный запас платежеспособности (1)НЗП12624,922751,02126,1104,8Нормативный запас платежеспособности (2)НЗП21 852,151779,90-72,2596,1Разница между фактическим запасом платежеспособности и большим из двух нормативных показателейФЗП - НЗП9726,6814692,984966,3151,1
На основании выполненных расчетов делаем выводы:
В связи с увеличением объемов страхования и уменьшением страховых выплат в отчетном периоде увеличивается сумма активов предприятия, а так же увеличивается фактический запас платежеспособности и возрастает разница между фактическим и нормативным запасом платежеспособности.
3. ОРГАНИЗАЦИЯ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ В ИМУЩЕСТВЕННОМ СТРАХОВАНИИ
3.1 Цели и принципы тарифной политики в страховании
Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает никакой прибыли по страховым операциям. Естественно, что страхование таких рисков себя не оправдывает.
Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:
размерами спроса на нее;
величиной банковского процента по вкладам.
При достаточно высоком спросе на отдельную страховую услугу, когда есть массовая потребность в страховании, а число компаний невелико и все они предлагают примерно одинаковые условия страхования, есть возможность в течение какого-то времени поддерживать высокий уровень страховых премий. Однако по мере насыщения страхового рынка со стороны предложения страховых услуг это становится опасным. Столкнувшись с завышением тарифов в одной компании, клиент уйдет в другую. Поэтому на страховом рынке, как и на любом товарном рынке, существует тенденция выравнивания уровней страховых тарифов.
Банковский процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность по двум направлениям. Во-первых, тенденции динамики банковского процента в сравнении со страховыми тарифами определяют решения клиента по поводу того, как ему противостоять своим рискам. Вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования могут быть выгоднее, чем страхование. Поэтому страховые компании вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента выплаты страховых возмещений, не лежат втуне. Они могут и должны использоваться страховщиком в коммерческих целях, инвестироват?/p>