Основные экономические показатели ООО "УМГШО"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
ежеспособности общая (К4):
К4 = (стр.690 + стр.590) (форма №1) / К1 (7)
К1 = Валовая выручка организации по оплате / Т (8)
где Т - количество месяцев в рассматриваемом отчетном периоде.
К12004 = 13649/12 = 1137,42 тыс. руб.
К12005 = 1098/12 = 91,5 тыс. руб.
К12006 = 681/12 = 56,75 тыс. руб.
К42004 = 40070 / 1137,42 = 35,23
К42005 = 52848/91,5 = 577,57
К42006 = 18605/56,75 = 327,84
) коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5):
К5 = (стр.590 + стр.610) (форма №1) / К1 (9)
К52004 = 0 / 1137,42 = 0
К52005 = 0 / 91,5 = 0
К52006 = 0 / 56,75 = 0
) степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9):
К9 = стр.690 (форма №1) / К1 (10)
К92004 = 40070 / 1137,42 = 35,23
К92005 = 52848/91,5 = 577,57
К92006 = 18605/56,75 = 327,84
Финансовую устойчивость оценивают с помощью системы показателей (табл.4).
Таблица 4 - Относительные показатели финансовой устойчивости
№Наименование показателя На начало 2006На конец 2006Нормативное ограничениеКомментарий1Коэффициент соотношения заемных и собственных средств U1= (стр.590+стр.690) /стр.490 (Кз/с) (капитализации) 00,3U11Большая часть деятельности финансируется за счет собственных средств5Коэффициент финансовой устойчивости U5= (стр.490+стр.590) /стр.70000,77U5?0,66Коэффициент маневренности собственных средств U6= (стр.490+стр.590-стр. 190) /стр.490 (Км) 00,21оптим.0,5Лишь небольшая часть собственных средств находится в мобильной форме и свободно используются организацией. 7Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств U7= стр.590/ (стр.490+стр.590) 00 Финансирования за счет долгосрочных заемных средств нет8Коэффициент концентрации привлеченного капитала U8= (стр.590+стр.690) /стр.70000,23U8<0,49Коэффициент структуры долгосрочных вложений U9=р.590/стр. 19000 Финансирования за счет долгосрочных заемных средств нет
Рассчитать данные показатели для 2004 и 2005 года невозможно, т.к. организация являлась филиалом и не имела собственных средств. Из таблицы 4 видно, что почти все показатели в 2006 году соответствуют норме, что свидетельствует о финансовой устойчивости организации.
Анализ операционных затрат в ООО "УМГШО"
Анализ затрат ООО "УМГШО" за период 2004-2006 гг. по элементам и статьям затрат представлен в таблице 5.
За анализируемый период затраты ООО "УМГШО" составили: 170104 тыс. руб. в 2004 г, 210268 тыс. руб. в 2005 г, 154338 тыс. руб. в 2006 г.
Из таблицы 5 видно, что затраты в 2005 г возросли на 40164 тыс. руб. по сравнению с 2004 г и также превысили планируемое значение на 11374 тыс. руб. В2006 г затраты снизились на 55930 тыс. руб. и оказались меньше запланированных на 6458 тыс. руб.
Материальные затраты в 2005 г снизились на 1112 тыс. руб. по сравнению с 2004 г (отклонение составило 8%). Анализ затрат по элементу "Материалы" показывает, что всего за 2005 год общая экономия к оперативному плану составила 761 тыс. руб. (7,9% от плановых показателей). Экономия по элементу "Топливо" составила 25 тыс. руб., в том числе экономия по тепловой энергии 732 тыс. руб. и перерасход по углю на 707 тыс. руб. Перерасход вызван использованием угля с повышенной зольностью и большим износом оборудования котельной ООО "УМГШО". Экономия по тепловой энергии объясняется тем, что в плане было предусмотрено закрытие котельной ООО "УМГШО" с 01.07.2005 и отапливание Абашевским ЦТП. Экономию по статье "Электроэнергия" в сумме 531 тыс. руб. можно объяснить тем, что фактически цена за 1 кВт*ч ниже чем предусмотрено в бюджете на 0,26 руб. (-179 тыс. руб.) и меньшим объёмом потреблённой электроэнергии - на 247 тыс. кВт*ч (-352 тыс. руб.). Меньшее потребление электроэнергии вызвано тем, что в 2005 году производились ремонты и изготовление преимущественно проходческих перегружателей (ПШП), вместо предусмотренных планом добычных (ПСМ), а также меньшими объёмами работ, выполняемых механическим цехом.
Таблица 5 - Анализ общей суммы затрат ООО "УМГШО" за 2004 - 2006 гг.
№Элементы затратСумма затрат, тыс. руб. Структура затрат, %Отклонения фактических затрат за 2005 от: 2004200520042005факт. за 2004план. за 2005планфактпланфакттыс. руб. %тыс. руб. 34567891011121Материалы10 0919 6348 8735,934,844,22-1 218-12,07-761-7,902Топливо6261 3491 3240,370,680,63698111,50-25-1,853Энергия7681 3488170,450,680,39496,38-531-39,394Услуги пр. характера2 4154 2031 7741,422,110,84-641-26,54-2 429-57,795Итого матер. затраты13 90016 53412 7888,178,316,08-1 112-8,00-3 746-22,666ФОТ11335413345114561966,6467,1069,2532 26528,4612 1689,127Отчисления от ФОТ32 92934 32835 23019,3617,2616,752 3016,999022,638Амортизация2 9045 8325 9741,712,932,843 070105,721422,439Прочие7 0178 74910 6574,134,405,073 64051,871 90821,8110Всего затрат17010419889421026810010010040 16423,6111 3745,72
Таблица 5.1
12131415161718192021221Материалы8 87386848 1044,225,405,25-769-8,67-580-6,682Топливо1 3246836960,630,420,45-628-47,43131,903Энергия8177685030,390,480,33-314-38,43-265-34,514Услуги пр. характера1 7742 0671 8300,841,291, 19563,16-237-11,475Итого матер. затраты12 7881220211 1336,087,597,21-1 655-12,94-1 069-8,766ФОТ145 619106577108 34869,2566,2870, 20-37 271-25,591 7711,667Отчисления от ФОТ35 2302700023 12216,7516,7914,98-12 108-34,37-3 878-14,368Амортизация5 9745 4004 9352,843,363, 20-1 039-17,39-465-8,619Прочие10 6579 6176 8005,075,984,41-3 857-36, 19-2 817-29,2910Всего затрат210268160796154338100100100-55 930-26,60-6 458-4,02
Наибольшее увеличение затрат в 2005 г произошло по фонду оплаты труда (ФОТ) - на 32265 тыс. руб. (отклонение составило 28,46% от значения 2004 г). Перерасход к оперативному плану составил 12168 тыс. руб. в