Организация учёта затрат на производство
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
?ы с бюджетом68Расчеты по социальному страхованию и обеспечению69Расчеты с персоналом по оплате труда70Расчеты с подотчетными лицами71Расчеты с разными дебиторами и кредиторами76Прибыли и убытки99Неиспользованная прибыль текущего периода84.1Уставный капитал80Добавочный капитал82Нераспределенная прибыль (отчетного перида)84.2Остатки по счетам на 1 декабря 2007 г.
Шифр счетаНаименование счетаСальдо на 1 декабря 2007 г.ДебетКредит01Основные средства20060402Амортизация основных средств5886610Материалы112519НДС по приобретенным ценностям293020Основное производство621443Готовая продукция597350Касса5951Расчетный счет142560Расчеты с поставщиками и подрядчиками21362Расчеты с покупателями и заказчиками828668Расчеты с бюджетом243869Расчеты по социальному страхованию и обеспечению127270Расчеты с персоналом по оплате труда26476 а)Расчеты с дебиторами87976 б)Расчеты с кредиторами154799Прибыли и убытки - (сальдо кредитовое)190784Нераспределенная прибыль24680Уставный капитал11720082Добавочный капитал44034Итого225834225834
Операции организации за декабрь 2007 г.
№ п/пСодержание операцииСумма, тыс. руб.ДебетКредит1.Акцептованы счета поставщиков за поступившие материальные ценности
НДС 18%
Итого
9923
1514
11437
10
19
60
602.Акцептованы счета транспортных организаций за доставку материалов на склады организации
НДС 18%
Итого
457
70
527
26
19
60
603. Оплачены с расчетного счета акцептованные счета поставщиков и транспортных организаций
12109
60
514.Начислена амортизация основных средств:
производственного оборудования
инвентаря общехозяйственного значения
3334
304
20
26
02
025.Отпущены и израсходованы в производстве сырье и основные материалы
5289
20
106.Начислена заработная плата персоналу предприятия:
рабочим, специалистам цехов осн. производства
руководителям, специалистам и служащим
14416
7384
20
26
70
707.Произведены обязательные отчисления в: Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования по ставке 26%
рабочих, специалистов цехов осн. производства
руководителей, специалистов и служащих
3748
1920
20
26
69
698.Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования
932
69
709.Произведены удержания из заработной платы:
по заявлениям в Пенсионный фонд
подоходный налог
251
2985
70
70
69
6810.Отражены в учете результаты инвентаризации материальных ценностей (излишки)
203
10
9111.Перечислено с расчетного счета:
за услуги предприятий связи
НДС 18%
Автопредприятию за использование легкового транспортного средства для служебных целей
НДС 18%
635
97
405
62
60
60
60
60
51
51
51
5112.Акцептованы и оплачены счета с расчетного счета за принятые работы и услуги:
ремонтно-строительной фирме за текущий ремонт здания
НДС 18%
ТЭЦ за энергию и тепло, использованные в цехах
НДС 18%
горводопровода за воду, использованную на хозяйственные и технологические нужды цехов
НДС 18%
844
129
1524
232
387
59
26
19
20
19
20
19
60
60
60
60
60
6013.Получены в кассу с расчетного счета в банке наличные деньги:
на выплату зарплаты за вторую половину ноября
на выплату зарплаты за первую половину декабря
Итого
1436
8790
10226
50
50
51
5114.Перечислено с расчетного счета:
в бюджет подоходный налог с зарплаты за ноябрь
в Пенсионный фонд отчисления за ноябрь
в фонд соц. страхования отчисления за ноябрь
в фонд обязательного медицинского страхования отчисления за ноябрь
187
287
42
43
68
69
69
69
51
51
51
5115.Выдано из кассы:
зарплаты за вторую половину ноября
зарплаты за первую половину декабря
Итого
1406
7618
9024
70
70
50
5016.Депонирована невыданная зарплата1201707617.Внесена на расчетный счет из кассы депонированная зарплата1201515018.Начислен налог на пользователей автомобильных дорог
391
20
6819.Списана себестоимость по общехозяйственным расходам
11143
20
2620.Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (по фактической себестоимости)
39030
43
2021.Отгружена готовая продукция покупателям:
производственная себестоимость (без общехозяйственных расходов)
общехозяйственные расходы
коммерческие расходы
продажная стоимость готовой продукции, включая НДС 18%
43581
84384
90
62
43
9022.Поступили от покупателей платежи за отгруженную продукцию
84384
51
6223.Начислен сбор за содержание жилфонда и объектов соцкультсферы
234
26
6824.Списав на расчеты с бюджетом НДС в части, относящейся по оплаченным счетам за материалы
1847
68
1925.Начислен НДС по реализованной продукции12872906826.Начислен налог на имущество предприятия1524916927.Списаны финансовые результаты от реализации продукции на счет прибылей и убытков
27932
90
9928.Начислен налог на прибыль в окончательный расчет за отчетный год
5586
<