Организация услуг химчистки
Информация - Менеджмент
Другие материалы по предмету Менеджмент
?ход, руб.68909,7988510,69108263,7685430,5388510,6991644,23Индекс прибыльности4,485,15,724,935,15,26Внутренняя норма рентабельности, ,1191,94115,2089,2591,9496,64Модифицированная внутренняя норма рентабельности, ,1934,1439,5933,2234,1435,06Длительность1,751,741,731,731,741,74
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Существует три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и осуществлять прямой контроль за реализацией инвестиционного проекта:
- Отчёт о прибылях и убытках;
- Баланс предприятия;
- Отчёт о движении денежных средств.
Отчёт о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия , то есть процесс производства и сбыта продукции за три года. Из Отчёта о прибылях и убытках можно определить прибыль предприятия, реализующего проект, а также рассчитать налог на прибыль .
Баланс предприятия, в отличие от Отчёта о прибылях и убытках, отражает финансовое состояние предприятия не за определённый период времени, а в определённый момент времени, в данном случае 31 декабря 2003 года. Балансовая ведомость показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия, в данный период времени .
Расчет документов Отчет о прибылях и убытках, Баланс, Отчет о движении денежных средств производится в соответствии с различными темпами инфляции: 2004-17%, 2005-16%, 2006-15%.
Таблица 11
Прогноз денежной наличности
СтрокаКод строки1.20042.20043.20044.20045.20046.20047.20048.20049.200410.200411.200412.20041кв. 2005г.2кв. 2005г.3кв. 2005г.4кв. 2005г.2006 годАБ1234567891011121314151617Поступленияотпродаж1252933,11255710,0362990,8063682,3764381,52267125,93270058,67273023,60120213,32527480,80652153,06445725,20752529,412672317,80Затратынаматериалыикомплектующие2112191,4389597,6916293,2619297,8329066,66107358,21105884,71101089,0548217,21211968,57250388,44169866,70303966,151067916,23Затратынасдельнуюзаработнуюплату32195,561512,45515,34522,50888,511961,971989,221923,641322,204686,604830,883765,406115,8022283,27Суммарныепрямыеиздержки4114387,0091110,1416808,6119820,3329955,17109320,18107873,94103012,6949539,41216655,17255219,32173632,09310081,951090199,50Общиеиздержки57310,007376,087442,9923464,708995,968095,478196,228298,229401,509506,059611,919719,0929843,7529827,3629879,2932970,99141213,30Затратынаперсонал6
3700,003700,003700,003700,003700,003700,003700,003700,003700,0011100,0011100,0011100,0011100,0044400,00АБ1234567891011121314151617Суммарныепостоянныеиздержки17310,007376,087442,9927164,7012695,9611795,4711896,2211998,2213101,5013206,0513311,9113419,0940943,7540927,3640979,2944070,99185613,30Налоги21969,1214623,0314286,044652,624689,785232,8415379,7315536,1715426,34108191,2836224,5130962,8638620,09293471,19движение наличностиотопер.Деят.3-7310,00-7376,08-7442,99109412,30137280,9020100,6827313,1917738,35139471,42133598,95141162,8241828,47161690,60319781,86200150,95359756,381103033,80Затратынаприобретениеактивов4873554,00Другиеиздержкиподготовительногопериода5250,0070000,009000,00Движение наличностиотинв.Деят.6-250,00-943554,00-9000,00Собственный(акционерный)капитал7116000,00Займы8873554,00Выплатывпогашениезаймов9
873554,00АБ1234567891011121314151617Выплатыпроцентовпозаймам120798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9062396,7162396,7162396,7162396,7120798,90движение наличностиотфин.деят.2116000,00873554,00-20798,90-20798,90-20798,90-20798,90-20798,90-20798,90-20798,90-20798,90-62396,71-62396,71-62396,71-62396,71-894352,90Балансналичностинаначалопериода3110440,0035063,9220620,93130033,23246515,22245817,00252331,29249270,73367943,24480743,28601107,19622136,76721430,65978815,801116570,031413929,69Балансналичностинаконецпериода4108440,0033063,9218620,93130033,23246515,22245817,00252331,29249270,73367943,24480743,28601107,19622136,76721430,65978815,801116570,031413929,691622610,59Таблица 12
Прогноз доходов и расходов
СтрокаКод строки1.20042.20043.20044.20045.20046.20047.20048.20049.200410.200411.200412.20041кв. 2005г.2кв. 2005г.3кв. 2005г.4кв. 2005г.2006 годАБ1234567891011121314151617Валовыйобъемпродаж1252933,11255710,0362990,8063682,3764381,52267125,93270058,67273023,60120213,32527480,80652153,06445725,20752529,412672317,80Налогиспродаж212646,6612785,503149,543184,123219,0813356,3013502,9313651,186010,6726374,0432607,6522286,2637626,47133615,89Чистыйобъемпродаж3240286,46242924,5359841,2660498,2561162,45253769,63256555,73259372,42114202,65501106,76619545,41423438,94714902,942538701,91Материалыикомплектующие4105160,94106207,6426175,2826397,5926604,77111355,00112654,27113987,0354899,08230193,67272795,29184754,26323018,731147403,28Сдельнаязарплата52483,142510,77698,33708,03717,862653,192690,032727,391744,386425,446720,314759,108408,7030673,41Суммарныепрямыеиздержки6107644,08108718,4126873,6127105,6227322,64114008,19115344,31116714,4256643,46236619,11279515,59189513,37331427,431178076,69Валоваяприбыль7132642,38134206,1232967,6533392,6233839,81139761,44141211,43142658,0057559,19264487,65340029,81233925,57383475,511360625,22Административныеиздержки8
7310,007376,087442,997897,677995,968095,478196,228298,228401,508506,058611,918719,0926813,7527827,3628879,2929970,99132183,30АБ1234567891011121314151617Производственныеиздержки130,0030,00
Маркетинговыеиздержки215567,031000,001000,001000,001000,001000,003000,002000,001000,003000,009000,00Зарплатапроизводственногоперсонала35017,205017,205017,205017,205017,205017,205017,205017,205017,2015051,6015051,6015051,6015051,6060206,40Суммарныепостоянныеиздержки47310,007376,087442,9928481,9014013,1613112,6713213,4213315,4214418,7014523,2514629,1114736,2944895,3544878,9644930,8948022,59201419,70Процентыпокредитам520798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9062396,7162396,7162396,7162396,7120798,90Суммарныенепроизводственныеиздержки620798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9062396,7162396,7162396,7162396,7120798,90Другиеиздержки7250,0070000,009000,00Убыткипредыдущихпериодов87560,0082936,0897379,07943,921563,621838,14Прибыльдовыплатыналога9-7560,00-82936,08-97379,078781,4099394,05-943,92-1563,62-1838,14102705,70105889,27107229,98
22024,00157195,59232754,14126597,96273056,211138406,61АБ1234567891011121314151617Суммарныеиздержки,отнесенныенаприбыль120798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9020798,9062396,7162396,7162396,7162396,7120798,90Налогооблагаемаяприбыль2-7560,00-82936,08-97379,078781,40120192,9619854,9819235,2818960,76123504,61126688,17128028,8842822,90219592,30295150,85188994,68335452,931159205,52Налогнаприбыль31141,5815625,082581,152500,592464,9016055,6016469,4616643,755566,9828547,0038369,6124569,3143608,88150696,72Чистаяприбыль4-7560-82936,08-97379,075639,8283768,97-3525,07-4064,21-4303,0486650,1089419,8190586,2216457,02128648,591943