Организация туристического агентства "Relax"
Доклад - Медицина, физкультура, здравоохранение
Другие доклады по предмету Медицина, физкультура, здравоохранение
а на запланированные объемы услуг;2,50,0255373- природные 2,50,0255373- криминальный10,012149- политические (изменение законодательства и др.)3,50,035Всего200,242984
Меры страхования рисков:
1. Разработка соответствующих профилактических мероприятий по предупреждению рисков;
2. Распределение негативных финансовых последствий рисков среди инвесторов и участников, привлекаемых к реализации инвестиционного проекта;
3. Создание соответствующего резервного фонда в размере 11% от общей суммы вложений, что составит 21868,11 грн.;
4. Внешнее страхование наиболее существенных рисков.
5. Получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от органов местного самоуправления.
Таблица 10.2 Резервный фонд туристического агентства
Первый год по месяцам12345….9101112Объем страхового резервного фонда10746107461074610746------
Резервный фонд агентства формируется исходя из планируемого объема привлекаемых инвестиций.
Резервный фонд туристического агентства Relax составит 20%.
РФ=Общий объем инвестиций*%риска/100%
РФ=222084*20%/100%=42984 грн.
Экономические последствия каждого риска рассчитываются исходя из общего объема инвестиций.
Резервный фонд планируется создать во время ввода в эксплуатацию проекта, а именно в течение первых 4 месяцев, равными частями.
11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
На первом этапе хочу предоставить на рассмотрение таблицу 11.1, в которой будет отражен график потока инвестиций по данному бизнес-плану, введение в эксплуатацию проекта планируется осуществить в течение 4 месяцев.
На втором этапе предоставляется план доходов и расходов, связанных с эксплуатацией реализуемого инвестиционного проекта (табл. 11.2).
На рисунке представлено определение точки безубыточности графическим методом.
Также в 11 разделе произведен расчет периода окупаемости инвестиционного проекта (РР), расчет чистой текущей стоимости (NPV), рентабельность инвестиций (PI), а также расчет внутренней нормы доходности (IRR).
Таблица 11.1 График потока инвестиций, связанных с техническим вооружением и вводом в эксплуатацию, грн.
ПоказателиПервый год по месяцам (2010 год)123456789101112Всего1. Объем инвестиций на реконструкцию, тех. перевооружение24400244002440024400--------976001.1 Прямые и объемные затраты в соответствии со сметой20000200002000020000--------800001.2 Накладные расходы подрядчика4000400040004000--------160001.3 Накладные расходы инвестора по контролю реализации проектов400400400400--------16002 Объем инвестиций в основные фонды20375203752037520375--------815003 Объем страхового резервного фонда10746107461074610746--------42984 ОБЩИЙ ОБЪЕМ НЕОБХОДИМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ55521555215552155521--------222084
Таблица 11.2 План доходов и расходов, связанных с эксплуатацией инвестиционного объекта, грн.
ПоказателиПервый год по месяцам (2010 год)123456789101112Всего1Валовый доход----12602512602512602512602512602512602512602512602510082012.Сумма тек затрат480048004800480022231222312223122231222312223122231222311970482.1 Расходные материалы----40040040040040040040040032002.2 Аренда400040004000400040004000400040004000400040004000480002.3Амортизация----15311531153115311531153115311531122502.4 Реклама80080080080080080080080080080080080096002.5 Расходы на оплату труда----15500155001550015500155001550015500155001240003. Валовая прибыль-4800-4800-4800-48001039741039741039741039741039741039741039741039748125924. Налоговые платежи----1049710497104971049710497104971049710497839765. Чистая прибыль----93477934779347793477934779347793477934777478166. Денежный поток----9500895008950089500895008950089500895008760064
Второй год по кварталам
2011 год3-й
год1234Всего28229628229628229628229611291851264687551735517355173551732206932471768968968968963584401413440134401344013440537606021134303430343034301372015366268826882688268810752120423472034720347203472013888015554522752522752522752522752591010310193152351323513235132351394053105339209388209388209388209388837553938059212817212817212817212817851271953423
- Валовой доход = Объем продаж * Уровень цен
ВД=351*4625*0,6668=1008201 грн
поскольку в первом году агентство будет работать 8 месяцев (66,68%), и не выйдет на запланированный объем продаж
- Амортизация = Стоимость основных средств * Значение амортизационных отчислений в соответствии с группой (2 группа 10%, 3 группа 15%)
А=(20000+2500)*0,15+44500*0,15+(10000+7000+5000)*0,1 =
=12250 грн
12250/8мес=1531 грн/месс
- Расходы на оплату труда = Фонд заработной платы в месяц * Количество рабочих месяцев в году (9 месяцев)
15500*8=124000 грн/год
- Валовая прибыль = Валовый доход Сумма текущих затрат
Текущие затраты=400+4000+1531+800+15500=22231 грн
ВП=126025-22231 = 103974 грн/месс
- Налоговые платежи = Валовая прибыль * Ставка по упрощенной системе налогообложения (10%) + патент
НП = 103974*0,1+100=10497 грн/месс
- Чистая прибыль = Валовая прибыль - Налоговые платежи
ЧП = 103974 10497 = 93477 грн/месс
- Денежный поток = Чистая прибыль + Амортизация
ДП = 93477 + 1531 = 95008 грн
Рассчитаем и построим точку безубыточности.
Тб = С / (Ц - V ед.) ,
гдеТб - точка безубыточности;
Ц - цена единицы услуги;
С - постоянные затраты;
V ед. - переменные затраты на единицу услуги.
Тб = 22231/(4625-2600) = 11 путевок/мес
ЧД
издержки, грн. ЧД
50875