|
Паспорт дипломной работы |
|
| Тема дипломной работы: | |
| Направление | Право |
| Цена дипломной работы: | Договорная |
| Как заказать: | Свяжитесь с автором этой работы по электронной почте |
| Способ оплаты: | банковский перевод, WebMoney, Яндекс Деньги |
| Способ получения: | Мгновенно после оплаты по электронной почте в формате Word 2003 (XP) (работа полностью готова к распечатке) |
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. КОММЕРЧЕСКИЕ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ 6
1.1. Понятие риска в предпринимательстве 6
1.2. Страхование предпринимательских рисков 10
1.3. Принципы страхования коммерческих рисков 12
1.4. Существующие правила и условия страхования коммерческих рисков предприятия на примере Промышленно-страховой компании (г.Москва) 16
1.5. Страхование коммерческих рисков при реализации продукции (Правила ИНКОТЕРМС-2000) 20
ГЛАВА 2. СТРАХОВАНИЕ ПОТЕРИ ПРИБЫЛИ (ДОХОДА) ВСЛЕДСТВИЕ ВЫНУЖДЕННОЙ ОСТАНОВКИ ПРОИЗВОДСТВА 23
2.1. Назначение и основные виды страхования потери прибыли (дохода) 23
2.2. Страхование на случай остановки производственного процесса вследствие пожара 26
2.3. Страхование от перерывов производства вследствие поломки машин 30
ГЛАВА 3. СТРАХОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ 40
3.1. Страхование финансовых инвестиций 40
3.2. Страхование финансовых гарантий 44
3.3. Страхование муниципальных облигаций 47
3.4. Страхование облигаций юридических лиц 50
3.5. Основные проблемы страхования банковских рисков 51
ГЛАВА 4. СТРАХОВОЙ РЫНОК: ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ, ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РЕШЕНИЯ 57
4.1. Правовые основы страхового рынка России 57
4.2. Современные тенденции международного страхового рынка 61
4.3. Развитие рынка страховых услуг в России 64
4.4. Финансовые показатели страхового рынка России 68
4.5. Проблема мошенничества на страховом рынке 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 82
ПРИЛОЖЕНИЕ 85
Введение
Деятельность предприятия, так или иначе, связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.
Страхование Ч это передача определенных рисков страховой компании. Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Широко используется и такой вид страхования, как хеджирование Ч страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя падения, либо невыгодного для потребителя увеличения.
Во всем мире страхование является самым высокодоходным бизнесом, оставляя далеко позади, к примеру, банковское дело. Население зарубежных государств тратит ежегодно колоссальные средства на страховую защиту: страховая премия на душу населения в Японии составляет $7000, в США Ц $2500-3000, в странах Бенилюкса Ц около $4000. Состояние национальной системы страхования в России характеризуется высокой степенью развития. Вместе с тем за годы реформ накоплено немало проблем. Вот почему принятие лКонцепции развития страхования в Российской Федерации[1] Ц позитивный факт.
Цель настоящего исследования - исследовать основные проблемы становления и тенденции развития современного отечественного рынка страхования предпринимательских рисков в переходный период к новым социально-экономическим отношениям.
В рамках указанной цели были поставлены следующие задачи:
1. Исследовать общие понятия и принципы страхования коммерческих и финансовых рисков.
2. Исследовать правовое положение страхования коммерческих и финансовых рисков в России, а также провести экономический и сравнительный анализ темпов развития страхового рынка в России в целом и в отдельных регионах в частности.
3. Определить политико-экономические факторы государственного регулирования рынка страховых услуг в свете принятия лКонцепции развития страхования в Российской Федерации.
Объектом исследования выступает страховой рынок коммерческих и финансовых рисков, развивающийся в переходный период к новым социально-экономическим и политическим отношениям.
Предметом исследования является система социально-экономических отношений, складывающаяся между субъектами общества и, в первую очередь, между государством, предпринимателями и субъектами страхового рынка.
Эмпирической базой исследования стали официальные документы, опубликованные статистические данные, материалы конкретных экономических исследований и работы отечественных специалистов по проблемам развития страхования.
[1] Рраспоряжение Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. №1361-р
Заключение
Страхование предпринимательских рисков - наиболее молодой сектор страхового рынка России. За время своего становления он проделал колоссальный путь и занимает теперь заметное место в экономической жизни страны.
Страхование предпринимательских рисков является общепринятой мировой практикой, ведь любому бизнесмену присущ страх за неудачу его начинания.
Однако в нашей стране, в связи с переходом к рыночной экономике, хотя и наметились тенденции к цивилизованным формам ведения бизнеса, но вместе с тем существуют и определенные проблемы. Остановимся на них подробнее.
За годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства.
Не все задачи, определенные в Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 октября 1998 г. № 1139[1], удалось решить. В частности, на развитие страхования негативно повлияли:
з существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;
з использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования, и в частности неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;
з отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;
з ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;
з отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;
з низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;
з информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;
з несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.
На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.
Основными задачами по развитию страхового дела являются:
з формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
з развитие обязательного и добровольного видов страхования;
з создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
з стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
з поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
Развитие предпринимательства предполагает осуществление страхования ответственности при производстве товаров, выполнении работ, оказании услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам, а также осуществление страхования профессиональной ответственности врачей, риэлтеров, аудиторов, арбитражных управляющих и др.
Введение страхования ответственности отдельных категорий производителей товаров и исполнителей работ (услуг) позволит осуществлять эффективный контроль за их деятельностью, обеспечить защиту прав потребителей услуг, особенно в тех сферах народного хозяйства, где отсутствуют четкие и эффективные механизмы государственного контроля и надзора (например, при ипотечном жилищном кредитовании, приобретении недвижимости, передаче ее в лизинг и залоге). Развитие страхования благоприятно повлияет на предпринимательскую активность граждан.
В то же время привлечение инвестиционных ресурсов в экономику потребует дальнейшего развития страхования финансовых и предпринимательских рисков, развития страховых технологий в сфере промышленных, транспортных, строительных и сельскохозяйственных рисков.
Основой рынка страховых услуг и резервом его развития является добровольное страхование.
Однако в данном секторе существуют серьезные проблемы в области налогообложения страховых операций.
Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен являться стимулом для формирования физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых рисков.
Насущно необходимо включить в перечень социальных налоговых вычетов затраты граждан при страховании ими наиболее жизненно важных имущественных интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием, распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом). Целесообразно расширить перечень расходов организаций по различным видам страхования ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций. Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен являться стимулом для формирования физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых рисков.
Правительством России рассмотрена и одобрена[2] лКонцепция развития страхования в Российской Федерации
Задачи, которые ставятся в Концепции по совершенствованию системы законодательства в области страхования, безусловно актуальны. Действующая в настоящее время нормативная база в области обязательного страхования, по нашему мнению, крайне хаотична. С одной стороны, действуют несколько десятков нормативных актов, которыми констатируется необходимость страхования тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке. При этом необходимость проведения целевого ряда упомянутых в этих нормативных актах видов страхования в обязательной форме вызывает серьезные сомнения. В то же время большинство норм не реализовано, поскольку в соответствии с ГК РФ объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, однако конкретно в соответствующих актах это не оговорено. Наконец, законы о проведении в обязательном порядке ряда очевидных видов страхования в течение долгого времени не принимаются. Достаточно напомнить о судьбе закона об автогражданской ответственности.
Правительство отклонило законопроект лО порядке осуществления обязательного страхования на территории РФ и поручило Минфину доработать его. Против принятия этого закона высказалась администрация Президента России. Из ее заключения следовало, что в законопроекте отсутствует предмет регулирования, а сам документ является излишне общим. По мнению администрации Президента, вместо принятия отдельного законопроекта об обязательном страховании можно включить соответствующую главу в Закон лОб организации страхового дела в РФ.
Страховое законодательство является фундаментом для строительства страхового рынка в стране. Оно должно определять общие принципы организации страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций, требования к субъектам страховой деятельности, формы организации государственного регулирования в страховании и т. п. Вот почему необходимо разработать целостную систему обязательного страхования; осуществить меры по развитию законодательства о налогах и сборах; об основах деятельности обществ взаимного страхования.
Ожидаемые результаты реализации положений Концепции:
з Реализация мероприятий, предусмотренных в настоящей Концепции, позволит:
з повысить уровень защищенности организаций и граждан от различных групп рисков, повысить качество и расширить спектр предлагаемых страховых услуг;
з привлечь в российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;
з решить первоочередные задачи в области развития страхования в Российской Федерации и укрепления системы государственного надзора за страховой деятельностью;
з создать структурные основы для развития добровольного страхования;
з создать систему правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организаций и государства, соблюдения прав и
з гарантий имущественной безопасности отдельной личности и сферы предпринимательства.
В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложения страховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования и введением новых видов обязательного страхования произойдет дальнейший рост числа договоров страхования, размеров страховых выплат и, как следствие, рост объема финансовых средств в системе страхования и предоставление более широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты.
Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере позволит увеличить общий объем страховых премий и объем страховых выплат. Доля совокупной страховой премии во внутреннем валовом продукте предположительно составит около 5 процентов.
Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.
Таким образом, усилия государственных органов, объединений страхователей и предпринимателей в настоящее время сосредоточены на согласовании противоречий и интересов этих групп в целях разрешения противоречий.
Анализ Концепции в содержательном плане свидетельствует о системности, однако нельзя не отметить декларативный характер. Если цели и направления в документах подобного типа могут носить характер провозглашаемых, то механизм реализации должен быть четким. Тогда это будет выполнимо, позволит страховому бизнесу развиваться и занять должное место в экономике России. Для успешной конкуренции с крупнейшими страховыми организациями отечественным страховщикам необходимо наращивать финансовый потенциал, размеры капитала и активов, чтобы повысить свою устойчивость. А это, в свою очередь, возможно лишь при изменении отношения к страхованию в стране: общество должно осознать важность задач, решаемых с помощью страхования, необходимости обеспечивать себя полноценной страховой защитой. Решение этой задачи связано с повышением уровня жизни населения и доходов юридических лиц, с осознанием того, что в современном российском обществе лспасение утопающих есть дело, прежде всего самих утопающих, с наличием и неуклонной реализацией соответствующей государственной политики в области страхования.
Природные катастрофы, террористические акты и последовавшая за ними широко рекламируемая государственная поддержка пострадавших оказались лстимулом потребительских настроений и не способствовали созданию потребности в классической страховой защите от стихийных бедствий: наводнений, селей, ураганов; техногенных аварий; политических и экономических рисков.
Упущено главное Ц взаимоотношения страховщиков с потребителями страховых услуг. Именно страховщики должны формировать страховую культуру в обществе, государство же должно стать помощником, извлекая серьезную выгоду из их инвестиционного потенциала.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта 2002 г.). Глава 48 "Страхование"
2. Основы Гражданского Законодательства Союза ССР и республик (утв. ВС СССР 31 мая 1991 г. N 2211-I) (с изм. и доп. от 9 июля 1993 г., 30 ноября 1994 г., 26 января 1996 г., 26 ноября 2001 г.)
3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.)
4. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (с изм. и доп. от 17 июля 1999 г., 2 января 2000 г., 25 октября, 30 декабря, 30 декабря 2001 г., 11 февраля 2002 г.)
5. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" (с изм. и доп. от 30 декабря 2001 г.)
6. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих-ПЭЛ, 1996.
7. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. - М.: Издательский центр "Анкил", 1994.
8. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М.: Издательский дом "Анкил", 1998.
Страхование: принципы и практика / Сост. Д.Бланд: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1998.
9. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.
10. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
Юлдашев Р.Т. Введение в продажу страхования, или как научиться продавать надежду - М.: "Анкил", 1999.
11. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Издательство БЭК, 1999.
12. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (постатейный) (под ред. О.Н.Садикова)
13. Комментарий к страховому законодательству (Фогельсон Ю.Б.)
14. Учет вины застрахованного при определении размера ежемесячных выплат (Ю.Н. Коршунов, "Гражданин и право", N 7, июль 2001 г.)
15. Исчисление и расходование средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (Ю.Н. Коршунов, "Гражданин и право", N 3, сентябрь 2000 г.)
16. Сострахование с участием обществ взаимного страхования (В.М. Бартош, "Законодательство", N 1, январь 2002 г.)
17. Иностранные инвестиции на рынке страховых услуг Российской Федерации (комментарий к Федеральному закону "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации") (А.Н.Кучер, М.С.Никитин, "Законодательство", N 3-4, март-апрель 2000 г.)
18. "О понятии обязательного страхования" (Емельянов А., "Хозяйство и право", 1997, N 12)
19. Понятие договора юридического страхования по Российскому гражданскому праву (Белов В.А., "Законодательство", 1998, N 1)
20. "Особенности российского страхового законодательства" (Новиков И. А., "Законодательство", 1997, N 5)
21. Страховой риск и страховой случай (Н. Корнилова, "Российская юстиция", N 6, июнь 2002 г.)
22. Буренин А, Н. Фьючерсные, форвардные и опционные рынки. М.: Травола, 1995.
23. Буренин А. Я. Рынки производных финансовых инструментов. М.: ИНФРА-М,1996.
24. Михайлов Д. М. Мировой финансовый рынок: тенденции развития и инструменты. М.: Экзамен, 2000.
25. Рэдхэд К., Хъюз С. Управление финансовыми рисками. М.: Инфра-М, 1996.
26. Страхование финансовых гарантий. М.: Воениздат, 1992.
27. Факов В. Я, Инвестиционно-кредитный словарь. М.: Международные отношения, 2001.
[1] Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 40, ст.4968.
[2] Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 г. N 1361-р
Вы можете приобрести готовую работу
Альтернатива - заказ совершенно новой работы?
Вы можете запросить данные о готовой работе и получить ее в сокращенном виде для ознакомления. Если готовая работа не подходит, то закажите новую работуэто лучший вариант, так как при этом могут быть учтены самые различные особенности, применена более актуальная информация и аналитические данные