Разделы главы

	5.1 Система показателей оценки конкурентноспособности предприятия
	5.2 Методика оценки конкурентноспособности предприятия

---

5.1.Система показателей оценки конкурентоспособности предприятия

Эффективное использование резервов конкурентоспособности требует систематического и наиболее полного их выявления. Эта задача может быть решена в ходе анализа всей деятельности предприятия, позволяющего измерить, сопоставить и определить величину этих резервов. Именно на основе такого анализа предприятие может выработать стратегию деятельности по повышению собственной конкурентоспособности.

Анализ деятельности предприятия по повышению конкурентоспособности предполагает оценку текущих результатов хозяйственной деятельности через выяснение его потенциала (организованного, научно-технического, производственно-технологического,социального,финансово-экономического), общих результатов его хозяйственной деятельности; финансового положения и платежеспособности; эффективности производственной деятельности; степени адаптации к условиям хозяйствования за отчетный период (как правило, годовой) или на определенную дату.

Следует подчеркнуть, что анализ хозяйственной деятельности предприятия и анализ его конкурентоспособности имеют много общего.

Прежде всего, это проявляется в том, что при анализе конкурентоспособности невозможно обойтись без большой группы показателей, обычно используемых при проведении общего анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Вместе с тем, анализ уровня конкурентоспособности имеет и свои специфические черты и задачи.

Во-первых, оценка конкурентоспособности, т.е. расчет количественного показателя конкурентоспособности предприятия является исходным моментом для его производственно-хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики.

Во-вторых, изучение конкурентоспособности должно вестись непрерывно и систематически, особенно учитывая при этом стадию жизненного цикла продукции. Такой подход позволяет своевременно принимать решения об оптимальных изменениях товарного ассортимента, необходимости поиска новых рынков или новых рыночных ниш, расширении и создании новых производственных мощностей, разработке новых либо модернизации выпускаемых товаров.

В-третьих, специфичность оценки уровня конкурентоспособности предприятия вызывает необходимость использовать целый ряд показателей, без анализа которых можно обойтись при общей оценке производственно- хозяйственной деятельности предприятия. Эти показатели прежде всего свидетельствуют о степени устойчивости положения предприятия, способности выпускать продукцию, пользующуюся спросом у потребителей и обеспечивающую ему стабильную прибыль. К числу таких показателей следует отнести:

• отношение общей стоимости продаж к стоимости нереализованной продукции, свидетельствующее о падении спроса на продукцию предприятия и затоваривании готовой продукцией;
• отношение прибыли к общей стоимости продаж, свидетельствующее о повышении уровня конкурентоспособности предприятия;
• отношение стоимости реализованной продукции к ее количеству за текущий период, определяющее за счет какого фактора увеличились продажи - за счет роста цен либо возрастания объема реализованной продукции;
• отношение суммы продаж к сумме дебиторской задолженности, показывающее какая доля реализованной продукции приобретена покупателями на основе коммерческого кредита (понижение этого показателя означает сокращение продаж в кредит);
• отношение величины сбытовых расходов к общей сумме прибыли, позволяющее обнаружить непроизводительные расходы по всей цепочке товародвижения от продавца до потребителя.

В зависимости от конкретных целей анализа используются различные социально-экономические показатели или их сочетания, которые дают количественную и качественную оценку деятельности предприятия в области обеспечения конкурентоспособности.

Достоверная оценка возможностей предприятия, отдельных аспектов его потенциала, других факторов в зависимости от тех целей, которые преследуются, является основой эффективности деловых отношений между контрагентами на рынке. Для организаций-экспортеров главным фактором при выборе фирмы-контрагента является ее финансовое положение и платежеспособность, для импорта - конкурентоспособность продукции, для производственного и других видов сотрудничества - экономический и научно- технический потенциал.

Общим же критерием, по которому производится выбор партнера (поставщика, контрагента, субподрядчика и т.п.) для реализации определенных целей, будет выступать конкурентоспособность предприятия.

Следует отметить, что мировая практика накопила определенный опыт оценки конкурентоспособности предприятия или отдельных ее аспектов. Как правило, этой работой занимаются авторитетные международные агентства, такие как, например, английская корпорация «Дан энд Брэдстрит», имеющая представительства в 31 стране мира и базу информационных данных о более чем 29 млн. фирм во всем мире.

Бизнес-справка, составленная «Дан энд Брэдстрит», позволяет оценить кредитоспособность и финансовое состояние той или иной фирмы, а также степень коммерческого риска, связанного с этой фирмой. В бизнес-справке указаны виды деятельности фирмы, ее владельцы, руководители, местонахождение, практика и сроки осуществления платежей. Информация, содержащаяся в бизнес-справке, позволяет принять обоснованное деловое решение - будь-то оценка степени коммерческого риска или кредитоспособности партнера, проверка и сопоставление данных о поставщиках, анализ конкурентов или любые другие, возникающие перед предприятием. Бизнес-справка включает в себя:

• последнюю финансовую информацию, в том числе данные баланса, отчета о прибыли и убытках, в ряде случаев - также сопоставление финансовых показателей за три последних года (ликвидность, материальные запасы, текущие активы, текущие обязательства; основные средства, активы, прибыль, собственный капитал, чистый объем продаж);
• специально разработанный «Дан энд Бреэдстрит» рейтинг, который служит эффективным показателем финансового положения и степени коммерческого риска в бизнесе, позволяет прогнозировать успех или неудачу того или иного предприятия;
• рекомендации относительно максимального размера кредитования того или иного партнера;
• информацию о практике исполнения и сроках исполнения фирмой платежей - данные берутся на основе всей ее предыдущей деятельности. Составляется прогноз сроков оплаты для данного случая. Подобная бизнес- справка может также содержать дополнительные рекомендации относительно условий предоставления кредита, например, сделать скидку или предложить более жесткие условия;
• данные об участии в официальных мероприятиях, арбитраже, судебных разбирательствах, а также иные сведения, характеризующие фирму определенным образом;
• общую информацию - структура фирмы, форма собственности, ее история, биографические данные руководителей, сведения о филиалах и отделениях, дочерних и материнских компаниях;
• список банков, которые ведут дела с фирмой;
• подборку публикаций о фирме в прессе;
• отдельные события, факты, характеризующие фирму;
• информацию, подготовленную на основе материалов бесед и персональных интервью с сотрудниками данной фирмы.

Бизнес-справка снабжается аннотацией и содержит выводы о финансовой мощности и общем состоянии предприятия (фирмы).

Что же касается непосредственно методов оценки конкурентоспособности предприятия, используемых западными фирмами, то к ним в первую очередь следует отнести метод, именуемый «развертывание функций качества» (РФК). Он представляет собой системный подход к совершенствованию конструкции и параметров изделия при одновременном развитии технологии, которая призвана отвечать запросам рынка. Этот метод, широко распространенный в США, Японии, Великобритании, базируется на изучении спроса потенциальных покупателей, который затем находит свое отображение на всех стадиях жизненного цикла изделия - от разработки до послепродажного обслуживания. Для этого используется матрица, устанавливающая взаимосвязь между требованиями потребителя к товару и средствами их достижения. Определение корреляционной зависимости между параметрами изделия и их ценностью для потребителя, а также последующий детальный анализ результатов дают возможность эффективно планировать запуск нового изделия на рынок.

В 1972 году японские ученые Акао и Мизуно разработали метод обеспечения конкурентоспособности, известный как «применение систем качества». Основой метода является оценка параметров будущего изделия с учетом требований потребителей, которая затем применяется при проектировании.

Одна из разновидностей этого метода, предложенная инженером Масаве, включает в себя четыре последовательных этапа:

1. Проектирование изделия. В процессе изучения спроса на рынке выявляются количественные значения функциональных характеристик нового изделия.
2. Проектирование деталей. Посредством матрицы планирования качества выявляются параметры деталей, которые предопределяют качество изделия в целом.
3. Проектирование технологического процесса. Определяются критические этапы и режимы технологии, выполнение которых на определенном уровне обеспечивает достижение заданного качества изделия.
4. Проектирование производственного процесса и разработка должностных инструкций, выполнение которых необходимо для поддержания технологической дисциплины.

Другая разновидность метода, разработанная профессором Акао, включает четыре группы операций, выполняемых, как правило, параллельно:

разработка качественных показателей изделия, его узлов и деталей с учетом требований потребителей;

• разработка технологий, обеспечивающих изготовление изделия с требуемыми качественными показателями;
• стоимостной анализ, включающий и разработку мероприятий, направленных на снижение издержек;
• анализ надежности, позволяющий на основе обработки данных об отказах в процессе эксплуатации вносить соответствующие изменения в саму конструкцию изделия и технологию производства.

Использование этого метода фирмой «Toyota Autobody» (Япония) за период с 1977 по 1984 гг. позволило снизить издержки на 61%. Метод внедрен такими известными корпорациями, как «Ford», «General Motors», «Eaton», «Hewlett Packard», DEC, ITT и др.

При всех положительных моментах этих систем, все они ориентированы на оценку конкурентоспособности товара.

Гораздо дальше, по нашему мнению, пошли французские специалисты, разработавшие метод «конкурентного маркетинга». Метод позволяет, как считают авторы, с высокой степенью точности оценить конкурентоспособность не только товара, но и фирмы-производителя. По мнению директора консультационной фирмы «P.Sadok», предприятиям предложен метод, «который позволит им внедриться на рынки, занятые менее конкурентоспособными предприятиями».

В основу этого метода оценки конкурентоспособности положен так называемый «метод профилей». Он заключается в следующем:

• выявлении требований потребителя к товару;
• установлении иерархии параметров в зависимости от их значимости для покупателя;
• определении размерности параметров в пределах диапазона значений, которые в состоянии заметить и оценить потребитель;
• измерении технико-экономических параметров данного изделия и сравнения его с конкурирующими.

Оценка конкурентоспособности по данной методике осуществляется в три этапа:

• устанавливается рынок изучаемого товара и анализируются его особенности, в том числе определяется насколько предлагаемые на нем товары соответствуют представлениям покупателей об идеальном товаре;
• определяются параметры, которыми должен обладать новый товар, чтобы его сбыт обеспечивал максимальный доход;
• анализируется деятельность подразделения, осуществляющего сбыт в сравнении с деятельностью аналогичных подразделений фирм-конкурентов.

Подобный анализ направлен на определение времени сбыта товара и является основой мероприятий по его сокращению.

Следует, очевидно, отметить ярко выраженную сбытовую направленность данного метода.

Однако, при всех положительных моментах разработанных западными учеными систем оценки конкурентоспособности предприятия следует учитывать тот момент, что нынешняя российская система бухгалтерского учета и статистической отчетности еще не адаптирована к мировой системе учета. Мы не перешли на мировой план счетов. Поэтому многие показатели, применяемые для оценки конкурентоспособности, как впрочем и при общем анализе производственно-хозяйственной деятельности предприятий, невозможно рассчитать, либо их оценка будет искаженной, что не позволит провести качественный сопоставительный анализ с зарубежными предприятиями-конкурентами.

В России в настоящее время предпринимаются попытки разработки подобных систем показателей, отображающих данный процесс.

Так, по мнению И.Н.Герчиковой, оценка конкурентоспособности предприятия должна основываться на таких показателях, как:

• потребность в капиталовложениях фактических и на перспективу как в целом, так и по отдельным видам продукции и конкретным рынкам;
• ассортимент конкурентоспособной продукции, ее объемы и стоимость («продуктовая дифференциация»);
• набор рынков или их сегментов для каждого продукта («рыночная дифференциация»);
• потребность в средствах на формирование спроса и стимулирование сбыта;
• перечень мер и приемов, которыми фирма может обеспечить себе преимущество на рынке: создание благоприятного представления о фирме у покупателей, выпуск высококачественной и надежной продукции, постоянное обновление продукции на основе собственных разработок и изобретений, обеспеченных патентной защитой, добросовестное и четкое выполнение обязательств по сделкам в отношении сроков поставок товаров и услуг.

В определенной степени интересными с точки зрения оценки отдельных аспектов конкурентоспособности предприятия следует считать основные моменты «Методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса», утвержденных распоряжением Федерального управления по делам несостоятельности (банкротства) № 31-р от 12.08.1994 г. Оценку финансового потенциала предлагается анализировать посредством расчета коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами.

Но, пожалуй, наиболее близкой по сути оценки конкурентоспособности предприятий, в особенности, по техническому и технологическому аспекту, можно считать методику оценки и анализа технического уровня производства в оборонных отраслях промышленности, принятую в 1990 году в ЦНИИЭК.

Данная методика была по сути первым нормативным документом, принятым не для оценки выполнения заданных показателей, а для анализа возможностей предприятия решать задачи отрасли: по размещению заказов на изготовление; выбору партнеров по кооперации; определению объема капвложений в техническое перевооружение и реконструкцию; установлению пропорции развития потребляющих и обеспечивающих производств; оптимизации размеров предприятий.

На основании данной методики делалась попытка установления соответствия технического уровня комплектующих изделий техническому уровню продукции и определялись требования к техническому уровню продукции для предприятия-изготовителя и смежных производств.

Для оценки технического уровня производства был принят обобщенный показатель - коэффициент технического уровня (КТУ), являющийся усредненной совокупностью частных показателей, характеризующих направления оценки.

При оценке и анализе производства предусматривались следующие этапы работ:

• выбор сопоставимых производств;
• определение направлений оценки и анализа технического уровня;
• формирование системы частных показателей по направлениям оценки и анализа;
• анализ полученных результатов оценки.

Сопоставимость производства определялась следующими условиями:

1. серийностью производства с выделением групп: массового и крупносерийного производства; серийного производства; мелкосерийного и индивидуального производства;
2. организационной структурой производства на предприятии и в объединении (наличие производств одного и того же вида);
3. конструктивно-технологической однородностью выпускаемой продукции.

При определении направлений оценки и анализа технического уровня производство представляется большой системой, которая реализует следующие основные цели: выпускает и обновляет продукцию; стабилизирует техпроцессы; обновляет технологию.

Направления оценки и анализа технического уровня являются главными структурными составляющими производственной системы.

В качестве направлений были приняты следующие составляющие производства:

• технический уровень продукции;
• технология;
• средства труда;
• организация производства;
• влияние производства на экологию;
• экономические результаты производства.

В качестве частных показателей были приняты отчетные показатели отрасли:

1. «Технический уровень продукции»: доля продукции, соответствующей мировому уровню.
2. «Технология»: коэффициент стабильности технологического процесса (ТП); коэффициент использования металла (материала); удельная энергоемкость ТП; удельная трудоемкость; доля утилизации отходов.
3. «Средства труда»: доля прогрессивного оборудования; доля оборудования со сроком эксплуатации до 10 лет; коэффициент обновления оборудования; коэффициент выбытия оборудования.
4. «Организация производства»: коэффициент использования оборудования; коэффициент обновления продукции; коэффициент специализации производства; коэффициент ритмичности производства; степень обеспеченности ремонтниками и наладчиками для поддержания оборудования и средств автоматизации-механизации в рабочем состоянии.
5. «Влияние производства на экологию» (деформацию окружающей среды): деформация воздушного бассейна; деформация водного бассейна.
6. «Экономические результаты производства»: затраты на 1 рубль товарной продукции; выработка на одного работающего; фондоотдача; рентабельность производства.

Матрица показателей технического уровня в общем виде приведена в табл.5.1.1. Критериями оценки технического уровня производства и его направлений являются: при использовании в качестве нормативной базы:

КТУ_H, КТУ_o> 0,7 - хорошо

0,5 < КТУ_H, КТУ_o < 0,7 - удовлетворительно

КТУ_Н, КТУ_О< 0,5 - неудовлетворительно.

Направление «Технология» оценивается согласно табл.5.1.2.

Таблица 5.1.1.

№ п/п	Направление оценки технического уровня	Частные показатели по направлениям							Обобщенный показатель КТУ направления
1	2	3	4	...	j	...	n
1		a11	a12		a1j		a1n
2		a21	a22		a2j		a2n
...
i		ai1	ai2		aij		ain
...
m		am1	am2		amj		amn

Таблица 5.1.2.

Оценка технологического аспекта производства