Авторефераты по всем темам >>
Авторефераты по экономике
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ На правах рукописи
Калайда Светлана Александровна
ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ОСНОВЕ ФОРМИРОВАНИЯ ЭТАЛОННЫХ ТРАЕКТОРИЙ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - сфера услуг)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук
Санкт-Петербург 2012 Диссертационная работа выполнена на кафедре Управления рисками и страхования экономического факультета Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет.
Научный консультант: доктор экономических наук, доцент Халин Владимир Георгиевич
Официальные оппоненты: Маленков Юрий Алексеевич доктор экономических наук, профессор Санкт-Петербургский государственный университет, профессор кафедры Управления и планирования социально-экономических процессов Тарасова Юлия Александровна кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургский филиал Национального Исследовательского Университета Высшая школа экономики доцент кафедры Финансовых рынков и финансового менеджмента
Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов
Защита состоится л_____________ 2012 г. в л_________ часов на заседании Совета Д 212.232.56 по защите докторских и кандидатских диссертаций при СанктПетербургском государственном университете по адресу: 191123, Санкт-Петербург, ул.
Чайковского д. 62, ауд. 4
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке им. А.М. Горького СанктПетербургского государственного университета.
Автореферат разослан л____ _________ 2012 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент Маслова Е.В.
1.
Общая характеристика работы
Актуальность и разработанность темы исследования. Страховая организация как субъект страхового рынка имеет следующие цели - получение максимальной прибыли от страховых операций и инвестиционной деятельности при условии выполнения страховых обязательств за счет страховых резервов и собственных свободных средств. Поэтому эффективность ее деятельности определяется степенью их достижения. Цели страховщика могут быть реализованы только на основе финансовых потоков, проходящих внутри бизнес-процессов по каждому из договоров страхования, и поэтому обеспечение эффективности всей деятельности страховщика возможно за счет обеспечения максимальной эффективности прохождения отдельного договора, т.е. за счет достижения целей страховщика в отношении него. Именно поэтому для повышения эффективности деятельности компании важен вопрос управления финансовым потоком по отдельному договору страхования, что и определяет актуальность исследования.
В диссертации разработана теоретическая база построения так называемых эталонных траекторий финансового потока по договору страхования, обеспечивающих страховщику максимально возможные результаты прохождения договора страхования, т.е. обеспечивающих повышение эффективности всей деятельности страховщика.
Проблемы выделения бизнес-процессов на уровне отдельной хозяйственной единицы в последнее время обсуждаются очень активно, например, в трудах Й. Беккера, В.Д.
Боева, Г.А. Ботвина, Ю.В. Кузнецова, Ю.А. Маленкова, М. Портера, М. Роземанна, Ю.Ф.
Тельнова, В.Г. Халина, М. Хаммера, Д. Чампи, А.-В. Шеера, В.И. Ширяева и др. Что касается уровня страховой организации, то можно выделить труды А. П. Архипова, Т.Е. Гварлиани, Т.В. Кугушевой, Н.П. Николенко, Л. Спора, Т.А. Федоровой, Р. Хайна, Г.В. Черновой. Заметим, что большинство известных работ по бизнес-процессам связано с проблемами информационных потоков внутри организации.
Проблемы повышения эффективности деятельности страховой организации в большинстве исследований сводятся к проблеме формирования страхового и инвестиционного портфелей страховщика и их структуры (труды Л.А. Орланюк-Малицкой, К.Е.
Турбиной, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Л.А. Юрченко и др.). При этом в большинстве публикаций соблюдение требования о выполнении страховых обязательств подразумевается, но в явном виде не исследуется.
Это определяет выбор темы данного исследования, которая направлена на решение важной научной задачи - повышение эффективности деятельности страховой организации за счет управления финансовым потоком по отдельному договору страхования, обеспечивающим страховщику выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли.
Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка частных критериев эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования, соблюдение которых обеспечивает повышение эффективности всей деятельности страховой организации.
Реализация цели предусматривает решение следующих частных задач:
обосновать возможность повышения эффективности деятельности страховой компании за счет рациональной организации финансового потока по договору страхования;
провести анализ деятельности страховой организации, связанной с ведением отдельного договора страхования, и выделить бизнес-процессы по его исполнению;
сформулировать понятие эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования и рассмотреть возможные варианты протекания его во времени;
обосновать и построить частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории;
разработать управленческие решения по формированию эталонных траекторий.
Предмет и объект исследования.
Объектом исследования является деятельность страховой организации.
Предметом исследования являются методы, модели и инструменты формирования траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования.
Методологическая и теоретическая базы исследования.
Теоретической базой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых в области экономики и управления страховой организацией, в том числе публикации специалистов по вопросам повышения эффективности ее деятельности.
Методологическая основа исследования включает в себя обобщение и структурный анализ научных трудов, нормативно-правовой базы функционирования страховой организации, а также методы логического и системного анализа и современные подходы к оценке эффективности деятельности страховой организации.
Научная новизна исследования заключается в разработке нового подхода к повышению эффективности деятельности страховой организации, основанного на обеспечении максимальной эффективности исполнения отдельного договора страхования за счет формирования по нему эталонной траектории финансового потока.
Наиболее значимыми являются следующие результаты диссертационного исследования, полученные лично соискателем и выносимые на защиту:
выявлены и формализованы по этапам и параметрам частные бизнес-процессы, реализующие исполнение отдельного договора страхования;
введено понятие эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования как траектории, обеспечивающей максимально возможные результаты страховщика по исполнению договора страхования - обязательное выполнение всех страховых обязательств и получение максимально возможного размера прибыли по страховым операциям и от инвестирования страховых резервов по нему;
для случая единовременной оплаты страховой премии построены частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории для различных вариантов протекания договора страхования во времени, одновременное соблюдение которых будет обеспечивать страховщику наибольшую эффективность исполнения договора страхования;
для случая оплаты страховой премии в рассрочку двумя платежами и различных вариантов протекания договора страхования во времени определены частные вербальные и количественные значения нижних границ первого и второго страховых взносов, учет которых с соблюдением требований критериев будет обеспечивать страховщику наибольшую эффективность исполнения договора страхования;
для разных случаев оплаты страховой премии и вариантов протекания договора во времени обоснованы и построены управленческие решения по формированию эталонных траекторий финансового потока по отдельному договору страхования.
Обоснованность и достоверность результатов исследования.
Обоснованность результатов обеспечена применением научной методологии исследования, а также подтверждена анализом опубликованных статистических данных и практических знаний по деятельности российских страховых компаний.
Достоверность результатов обеспечена корректным использованием известных научных трудов по проблемам оценки эффективности деятельности страховых компаний и выработки управленческих решений, подтверждается обоснованием основных положений диссертации.
Теоретическая и практическая значимость работы.
Теоретическая значимость диссертации состоит в разработке методов построения эталонных траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования для разных вариантов протекания договора страхования во времени и разных случаев оплаты страховой премии.
Практическая значимость определяется возможностью использования результатов исследования в качестве конкретных рекомендаций по формированию эталонных траекторий финансового потока по отдельному договору страхования. Построенные частные количественные критерии эталонной траектории для разных случаев оплаты страховой премии позволяют страховщику проверить выполнимость включенных в них требований и, в случае необходимости, сформировать возможные дополнительные условия договора страхования и (или) принять решение о целесообразности заключения этого договора.
Основные положения диссертационного исследования используются в учебном процессе для студентов, изучающих экономику и финансы страховых организаций на экономическом факультете СПбГУ.
Соответствие диссертации Паспорту научной специальности.
Диссертация и научные результаты, выносимые на защиту, соответствуют Паспорту специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: пункту 1.6.109. Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка, пункту 1.6.116. Механизм повышения эффективности и качества услуг и пункту 1.6.123.
Обеспечение конкурентоспособности предприятий сферы услуг.
Апробация и реализация результатов исследования.
Апробация. Результаты диссертации доложены на ряде международных научных конференций и научных семинаров, среди них:
международная научная конференция Мировой экономический кризис и Россия: причины, последствия, пути преодоления. - Санкт-Петербург, 2009;
международная научная конференция Модернизация экономики: проблемы и перспективы - Санкт-Петербург, 2010;
международная научно-практическая конференция Пути развития теории и практики современного страхования - Санкт-Петербург, 2011.
межкафедральный научный семинар экономического факультета СПбГУ - Санкт-Петербург, 2010, 2011.
Реализация результатов. Результаты работы внедрены в деятельность одной из страховых компаний, а также в учебный процесс ФГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет при преподавании дисциплин Экономика страховой организации, Учет в страховой организации, Проектирование информационной системы страховой компании.
Публикации. По теме исследования опубликовано 7 печатных работ общим авторским объемом 1,8 п.л., в том числе в изданиях, рекомендуемых ВАК для публикаций результатов диссертационных исследований, Ч 4 работы авторским объемом 1,4 п.л.
Объём и структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы (142 наименования), 14 таблиц, 41 рисунка, приложения. Общий объем работы составляет 142 страницы.
Во введении обоснована актуальность и разработанность темы исследования, предмет, объект, цели и задачи исследования, научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы.
В первой главе Бизнес-процессы страховой организации разработана общая идея исследования, представлена деятельность страховой организации по исполнению обязательств по отдельному договору страхования страховой организации, как совокупность частных бизнес-процессов и рассмотрено содержание основного бизнес-процесса Исполнение договора страхования.
Во второй главе Формирование эталонных траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования как направление повышения эффективности деятельности страховой организации рассматриваются теоретические основы построения эталонных траекторий финансового потока для разных вариантов протекания во времени договора страхования, в том числе частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории. Дополнительно исследуется ситуация внесения страховой премии двумя платежами, определены те условия и ограничения, одновременное соблюдение которых будет обеспечивать эталонную траекторию финансового потока. Предложены управленческие решения по формированию эталонных траекторий для двух вариантов оплаты страховой премии - единовременно и в рассрочку (двумя платежами).
В Заключении представлены основные выводы исследования.
2. Основные положения диссертации 1. Обоснована возможность повышения эффективности деятельности страховой компании за счет эффективности исполнения отдельного договора страхования.
Эффективность деятельности страховой организации определяется степенью достижения ее целей. Существуют различные направления повышения эффективности деятельности страховой организации: использование системы перестрахования; выбор методов расчета страховых резервов, наиболее адекватных объему принятых страховых обязательств; расчет страховых тарифов, отвечающих специфике принятых страховых рисков; формирование инвестиционного портфеля (подчиненного задаче выполнения страховых обязательств), обеспечивающего в пределах известных ограничений максимальный инвестиционный доход, и т.д.
Основным документом, отражающим передачу ответственности по риску страхователем и принятую по нему максимальную ответственность страховщиком, является страховой договор. При этом количественно максимальная ответственность по риску отражена в размере страховой суммы, от которой рассчитывается страховая премия, поступающая от страхователя страховщику. Именно величина премии определяет финансовый поток при исполнении договора страхования.
На финансовый поток могут оказывать влияние и такие факторы как размер ответственности, передаваемой в перестрахование.
Возможность различных по размеру финансовых потоков при исполнении отдельного договора страхования означает возможность их неодинакового влияния на результаты прохождения договора - выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли.
Это является основанием для того, чтобы в качестве одного из направлений повышения эффективности всей деятельности страховой организации рассматривать повышение эффективности исполнения отдельного договора страхования.
2. Обоснована необходимость изучения частных бизнес-процессов страховой организации, связанных с прохождением отдельного договора страхования, определена роль варианта оплаты страховой премии как основного параметра исполнения договора страхования, влияющего на размер финансового потока;
Для того чтобы выяснить, какие параметры исполнения отдельного договора страхования могут влиять на эффективность прохождения договора, необходимо изучить бизнес-процессы (БП) страховой организации, связанные с прохождением отдельного договора страхования.
Среди всех взаимосвязанных БП, определяющих финансовый поток по отдельному договору страхования, могут быть выделены основной частный БП (ОЧБП) Исполнение договора страхования и взаимосвязанные с ним БП по формированию и инвестированию страховых резервов. Выделение основного БП обусловлено тем, что исполнение договора означает выполнение финансовых обязательств и поэтому связано с финансовым потоком по договору страхования, а рассмотрение других БП обусловлено тем, что помимо страховой деятельности страховщик реализует подчиненную ей инвестиционную, результаты которой также влияют на получение максимальной прибыли.
Для более детального изучения финансового потока по отдельному договору страхования в основном БП Исполнение договора страхования выделены этапы его реализации, а также параметры, описывающие каждый из выделенных этапов исполнения договора страхования (Рис. 1).
Заключение Оплата Наступление Осуществле- Досрочное Окончание договора страховой страхового ние страховой расторжение срока премии случая выплаты договора действия Рис. 1. Последовательность этапов ОЧБП Исполнение договора страхования Возможность принятия параметрами, описывающими выделенные этапы исполнения договора страхования, разных значений, приводит к тому, что размер финансового потока по рассматриваемому договору страхования может меняться и поэтому может по-разному влиять на эффективность деятельности страховщика по этому договору.
В результате анализа было выявлено, что основными параметрами исполнения договора страхования, которые могут принимать различные значения, являются:
порядок выплаты комиссионного вознаграждения, порядок оплаты страховой премии, порядок использования перестрахования.
Наиболее существенное влияние на изменение размера финансового потока по отдельному договору страхования оказывает параметр договора страховая премия, так как именно он отражает переданную страхователем и принятую страховщиком ответственность по риску и отражает возможности страховщика по реализации целей, связанных с прохождением данного договора.
Кроме порядка оплаты страховой премии на размер финансового потока по договору страхования оказывает существенное влияние специфика его протекания во времени - наличие или отсутствие в течение этого срока отчетных дат и страховых случаев.
Рассчитанная по договору страховая премия учитывает эти возможности, и при варианте ее единовременной оплаты в начале срока действия договора обеспечивает страховщику наибольшую эффективность исполнения договора - выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли. Но при оплате страховой премии в рассрочку возможности достижения поставленных целей снижаются, и соответствующий финансовый поток может не обеспечить не только получение прибыли, но и выполнение страховых обязательств.
Именно поэтому правомерно рассматривать проблему повышения эффективности деятельности страховой организации по исполнению отдельного договора и в качестве управляемого параметра исполнения отдельного договора страхования выбрать вариант оплаты страховой премии.
3. Введено понятие эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования и выделены возможные варианты протекания его во времени.
Возможность появления различных траекторий финансового потока по отдельному договору обусловлена, во-первых, тем, что договор по-разному может протекать во времени (на срок его действия могут попадать отчетные даты и (или) в течение срока может наступить страховой случай), и, во-вторых, тем, что некоторые параметры исполнения договора могут принимать различные значения.
Достижение цели страховщика при организации продвижения отдельного договора страхования возможно за счет правильной организации движения финансового потока по нему. Траектория финансового потока по отдельному договору страхования является эффективной, если она обеспечивает выполнение страховых обязательств и получение прибыли в любом размере, и она является эталонной, если она обеспечивает выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли (табл. 1).
На размер финансового потока по отдельному договору страхования существенное влияние оказывает вариант протекания этого договора во времени, а именно: наличие (отсутствие) в процессе протекания договора отчетных дат, требующих (не требующих) перерасчета страховых резервов; наступление (отсутствие) страхового случая, что существенно влияет на количественные результаты прохождения отдельного договора страхования. На рис. 2 показан самый сложный вариант протекания договора страхования во времени.
ПРi T - cрок действия договора t tнач tоконч tотч1 tсс Рис. 2. Прохождение договора страхования во времени 4. Обоснованы и построены частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории финансового потока для разных вариантов прохождения договора страхования во времени.
Цели страховщика в отношении отдельного договора страхования могут быть переформулированы в частные вербальные критерии эталонной траектории - их одновременное соблюдение при управлении финансовым потоком обеспечит страховщику наибольшую эффективность прохождения договора страхования (табл. 1).
Таблица 1.
Частные вербальные критерии для разных траекторий финансовых потоков Вербальные частные критерии (ВЧК) Первый частный Второй частный вер- Третий частный Четвертый частный Виды траекторий вербальный крите- бальный критерий: вербальный крите- вербальный критефинансового по- рий: достаточность достаточность рий: получение рий: получение тока по отдель- собственных сво- средств страхового прибыли по стра- максимальной ному договору бодных средств, резерва, сформиро- ховым операциям и суммарной прибыстрахования используемых в ванного по данному от инвестирования ли, полученной по ситуации недоста- договору страховых резервов страховым операточности сформи- циям и от инвестированного по дого- рования страховых вору страхового резервов резерва Эффективная тра- + + + - ектория Эталонная траек- + + + + тория В зависимости от варианта протекания договора страхования во времени размеры финансового потока будут разными. Именно поэтому для каждого из таких вариантов прохождения договора страхования во времени частным вербальным критериям необходимо поставить в соответствие количественные критерии, представляющие собою определенные соотношения и показатели.
Такие количественные критерии должны быть построены для двух вариантов оплаты страховой премии - единовременно и в рассрочку.
Как уже было отмечено, страховая премия отражает максимальную ответственность страховщика по принятому риску и, в случае ее единовременной оплаты, обеспечивает страховщику реализацию ее целей по отдельному договору страхования.
Оплата страховой премии в начале срока действия договора для всех вариантов протекания договора во времени гарантирует страховщику наилучшие результаты его прохождения - выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли. Поэтому учет требований частных вербальных критериев эталонной траектории для разных вариантов протекания договора страхования во времени (в диссертации это варианты А-Г) и для случая единовременной оплаты страховой премии позволил построить частные количественные критерии эталонной траектории финансового потока.
Для варианта А протекания договора страхования во времени (в течение срока действия договора нет отчетной даты, страховой резерв не пересчитывается, страховой случай не наступает) содержание частных количественных критериев эталонной траектории и их связь с частными вербальными критериями представлена ниже в табл. 2. В работе обоснованы и представлены аналогичные результаты для остальных вариантов протекания договора страхования во времени (варианты В-Г).
Таблица 2.
Связь вербальных и количественных частных критериев эталонной траектории финансового потока для варианта А протекания договора страхования во времени Частные вербаль- Частные количественные критерии (ЧКК) эталонной траектории ные критерии эта- 1-й ЧКК 2-й ЧКК 3-й ЧКК 4-й ЧКК лонной траектории (ЧВК) 1-й ЧВК - доста- Обязательность точность собствен- соблюдения соотных свободных ношения ПЛФ средств 1,3*НПЛДС = 1,3*(НПЛ +0,16*ПРДС *kУД).
2-й ЧВК - доста- Обязательность точность страхово- формирования го резерва страхового резерва в размере базовой премии, равной БП = СП(КВ+РПМ+ОО) 4-й ЧВК - получе- Получение макси- Получение максиние максимальной мальной прибыли мального инвестисуммарной прибы- по страховым опе- ционного дохода от ли, полученной по рациям в размере размещения страстраховым опера- ФРсо = СП * dСППР хового резерва в циям и от инвести- размере ционной деятель- ФРидА =ИДА = БП*i ности страховщика Проведенный в диссертации анализ показал, что наилучшие варианты прохождения отдельного договора страхования могут быть получены страховщиком при выполнении требования о достаточности собственных свободных средств (обязательность соблюдения требования 1-го ЧКК) и единовременной оплате всей страховой премии в начале срока действия договора. Последнее означает, что прибыль по страховым операциям будет формироваться от всей страховой премии и поэтому будет максимально возможной (требование 3-го ЧКК). Так как страховой резерв будет формироваться в размере всей базовой премии, это позволит страховщику получить максимально возможную прибыль и от инвестиционной деятельности по размещению страхового резерва (требование 4-го ЧКК).
Заметим, что в диссертации для случая единовременной оплаты страховой премии количественные критерии построены для наиболее распространенных четырех вариантов протекания договора страхования во времени.
Чаще всего в практике применяется вариант оплаты страховой премии в рассрочку двумя платежами, который и исследуется в работе.
Естественно, что построение эталонных траекторий возможно только в том случае, если страховщик найдет возможность использовать дополнительные финансовые источники с целью пополнения реально поступившего первого страхового взноса до уровня всей страховой премии.
Так как основными финансовыми источниками выполнения страховых обязательств являются собственные свободные средства и страховой резерв, в работе анализируются возможности запаса достаточности этих двух источников. Показано, что действующий в настоящее время метод расчета страхового резерва обеспечивает такой запас достаточности, что рассчитанный по нему размер страхового резерва превышает реальную потребность, а запас собственных свободных средств не гарантирован. В диссертации предложены формулы расчета достаточности страховых резервов и собственных свободных средств.
Из условия о том, что найденные запасы достаточности страхового резерва и собственных свободных средств вместе с первым страховым взносом будут равны всей страховой премии, построена нижняя граница значений 1-го страхового взноса. Нижняя граница 2-го страхового взноса определяется с учетом следующих моментов: во-первых, взнос должен восстановить используемый на момент заключения договора запас достаточности страхового резерва и собственных средств; во-вторых, должен компенсировать те потери инвестиционного дохода, которые были обусловлены значением первого страхового взноса.
Соблюдение найденных ограничений по 1-му и 2-му страховым взносам будет автоматически означать соблюдение требований 2, 3 и 4-го ЧКК эталонной траектории финансового потока. Поэтому, если дополнительно выполняется требование 1-го ЧКК эталонной траектории о достаточности собственных свободных средств, соответствующему финансовому потоку будет отвечать эталонная траектория, обеспечивающая страховщику выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли. Эти результаты распространяются на варианты прохождения договора страхования без наступления страхового случая в течение срока действия договора (варианты Д и Е, графики протекания договора по которым представлены в диссертации).
Для вариантов Ж и З протекания договора во времени, предполагающих наступление страхового случая до оплаты второго страхового взноса, эталонная траектория финансового потока и максимально возможный положительный результат прохождения договора возможны за счет изменений условий выполнения страховых обязательств по этому договору при наступлении страхового случая. Оплаченный первый страховой взнос условно можно рассматривать как полностью внесенную страховую сумму, что предполагает, во-первых, - пропорциональное уменьшение размера страховой суммы; во-вторых - такое же уменьшение размера страховой выплаты.
Для выполнения этого требования, необходимо в условиях договора предусмотреть возможность уменьшения страховой выплаты при наступлении страхового случая до внесения второго страхового взноса.
Кроме этого для случаев Ж и З возможен следующий вариант финансового потока по договору страхования, обеспечивающий получение максимально возможной прибыли по страховым операциям и инвестиционной деятельности. При наступлении страхового случая размер страховой выплаты может быть уменьшен на величину второго страхового взноса. Однако размер второго страхового взноса, внесение которого предполагалось по условиям договора на некоторый момент времени tсв2, должен быть пересчитан на момент наступления страхового случая tсс.
5. Построены управленческие решения, необходимые для обеспечения эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования для случаев единовременной оплаты страховой премии и оплаты ее в рассрочку.
Построение эталонных траекторий финансового потока отдельного договора страхования предполагает формирование и внедрение определенных управленческих решений.
Ниже, для случая оплаты страховой премии в рассрочку двумя страховыми взносами, приведен пример сформированных управленческих решений для варианта Д протекания договора страхования во времени (в течение срока действия договора не наступает страховой случай и нет отчетной даты) (Табл. 3).
В работе сформированы все управленческие решения, которые необходимы для обеспечения эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования для случаев единовременной оплаты всей страховой премии и оплаты ее в рассрочку. Отдельно построена схема принятия управленческих решений по выбору значений параметра Вариант оплаты страховой премии.
Таблица 3.
Перечень управленческих решений по построению эталонной траектории для случая двух страховых взносов и варианта Д протекания договора страхования во времени Управ- ленческие Содержание управленческого Примечание решения решения 1.УР1Д Проверка выполнимости соот- 1. Выполнение соотношения означает соблюдение требоношения вания 1-го частного количественного критерия эталонной ПЛФ 1,3*НПЛДС = 1,3*(НПЛ траектории о достаточности собственных свободных +0,16*ПРДС *kУД), средств страховщика.
2.УР2Д Расчет нижней границы значе- 1. Предполагает дополнительно следующие управленчения первого страхового взноса ские решения:
СВ1 по формуле - УР21Д - расчет запаса достаточности страхового резерва СВ1Д = СП - (ЗДСР + ЗДССС) ЗДСР по формуле ЗДiСР = (СПi - (КВi+ПМi+ООi)) - НПi, где СПi - начисленная по i-му договору страховая премия, КВi - комиссионные вознаграждения, выплачиваемые по i-му договору, ПМi - затраты на проведение предупредительных мероприятий, предусмотренные в структуре страховой премии i-го договора;
ООi - обязательные отчисления по i-му договору, предусмотренные законодательством;
- УР22Д - расчет запаса достаточности собственных свободных средств ЗДССС по формуле ЗДССС= ПЛФ - 1,3ПЛН, где ПЛФ и ПЛН - фактическая и нормативная платежеспособность страховой компании соответственно.
2. Выбор реального значения 1-го страхового взноса не ниже, чем найденная нижняя граница, обеспечивает выполнение требования 2-го частного количественного критерия эталонной траектории о достаточности страхового резерва.
3. УР3Д Расчет нижней границы значе- 1. Формула расчета 2-го страхового взноса СВ2ДТ, предния второго страхового взноса ставленная в диссертации, учитывает следующее требоСВ2Д по формуле вание - сумма страховых взносов должна обеспечить СВ2 = max (СВ2ДТ ; СВ2ДТТ ) максимально возможную прибыль по страховым операциям, а формула расчета страхового взноса СВ2ДТТ, также представленная в диссертации, учитывает следующее требование - сумма страховых взносов должна обеспечить максимально возможную прибыль по инвестированию страхового резерва.
2. Выбор реального значения 2-го страхового взноса не ниже, чем найденная нижняя граница, обеспечивает выполнение требования 3-го и 4-го ЧКК эталонной траектории о максимизации прибыли, полученной страховщиком по страховым операциям и инвестиционной деятельности.
В результате проведенного диссертационного исследования:
обоснована возможность повышения эффективности деятельности страховой компании за счет эффективной организации финансового потока по отдельному договору страхования;
исследованы и формализованы бизнес-процессы страховой организации, связанные с исполнением договора страхования;
введены понятия эффективной и эталонной траекторий финансового потока по договору страхования и исследованы варианты протекания договора во времени;
сформулированы и построены частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории финансового потока для разных вариантов протекания договора страхования во времени и для случаев оплаты страховой премии единовременно и в рассрочку;
построены управленческие решения по формированию эталонных траекторий финансового потока по отдельному договору страхования для разных вариантов протекания договора страхования во времени и оплаты страховой премии.
Основные научные публикации по теме диссертационного исследования 1. Калайда С.А. Движение денежных средств при выполнении обязательств по договору страхования // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5: Экономика. 2008. - № 4. - С. 103-109. - 0,6 п.л.
2. Калайда С.А., Писаренко Ж.В., Чернова Г.В. Методологические аспекты моделирования антикризисного управления // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5: Экономика. - 2010. - № 2. - С. 89-99. - 0,90 п.л. (лично автором - 0,3 п.л.).
3. Калайда С.А., Чернова Г.В. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации // Страховое дело. - 2010. - № 12. - С.24-32. - 0,70 п.л.
(лично автором - 0,3 п.л.) 4. Калайда С.А., Халин В.Г., Чернова Г.В. Формирование траекторий движения денежных потоков по отдельному договору страхования // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. - 2011. - № 16. - С. 12-20. - 0,6 п.л. (лично автором - 0,2 п.л.) 5. Калайда С.А. Инвестирование средств страховых резервов обязательного страхования как важнейший фактор финансовой устойчивости страховой организации // Материалы работы Весенних СеминаровТ97. - Санкт-Петербург: Изд-во издательский центр экономического факультета СПбГУ, 1997. - С. 31-32. - 0,1 п.л.
6. Калайда С.А. Влияние кризисных явлений на бизнес-процессы страховой организации // Материалы международной научной конференции Мировой экономический кризис и Россия: причины, последствия, пути преодоления. - Санкт-Петербург: Изд-во издательский центр экономического факультета СПбГУ, 2009. - С. 180-181. - 0,1 п.л.
7. Калайда С.А. К вопросу эффективного управления бизнес-процессом ведения договора страхования// Материалы международной научной конференции Модернизация экономики: проблемы и перспективы. - Санкт-Петербург: Изд-во издательский центр экономического факультета СПбГУ, 2010. - С. 136-138. - 0,2 п.л.
Подписано в печать л10 апреля 2012 г. Формат 60х84/Бумага офсетная. Печать офсетная.
Усл. печ. л. 1. Тираж 100 экз. Заказ № 45Типография Восстания - 1 191036, Санкт-Петербург, Восстания, 1.