Книги, научные публикации
Экономические Математические и инструментальные 11(72) 253 науки методы экономики 2010 Многокритериальная оценка экономической эффективности инновационных проектов й 2010 С.Н. Яшин доктор
экономических наук, профессор й 2010 О.С. Боронин Нижегородский государственный технический университет им. Р.Е. Алексеева E-mail: jashin ats5276 В настоящее время при оценке эффективности инновационных проектов распространен под ход, ориентированный на анализ только экономических показателей. В статье представлены основные положения разработанного инструментария для многокритериальной оценки эконо мической эффективности инновационного проекта. Методика предусматривает определение обоб щенного интегрального показателя эффективности для каждого проекта.
Ключевые слова: инноватика, методический подход, комплексный показатель, типы инноваций, инновационный проект, интегральный показатель, математический инструментарий оценки, клас сификационный критерий.
Принятие решений при проектировании ин- На первом этапе, поскольку исследуемые по новационных проектов, основанных на техни- казатели характеризуются различной размернос ческих исследованиях, а также определение эф- тью, стандартизируем их путем приведения к без фективности и целесообразности их реализации размерному виду. Для этого при определении связаны с необходимостью учета многих факто- обобщенного показателя проведем ранжирование ров, отличающихся характером, направленнос- инновационных проектов с использованием ме тью и интенсивностью влияния. В этих услови- тода сравнительной рейтинговой оценки инно ях одной из предпосылок получения рациональ- вационной привлекательности проектов.
ных решений является использование системно Обобщенный показатель -го проекта опре j го подхода, предусматривающего многокритери деляется как сумма балльных оценок всех показате альную оценку эффективности проектов.
лей q1,q2,q3...qn, взвешенных с помощью ко В методах оценки экономической эффектив ности инновационных проектов предлагаем вы- эффициентов значимости по следующей формуле:
делять четыре группы показателей, каждая из n которых характеризует свой аспект инновации:
Q Сi (1) j ij q, экономический, научно-технический, социальный i и экологический.
На наш взгляд, в основе разработки инстру- qij - балльная оценка i-го показателя j-го про где ментария оценки эффективности инновацион екта;
ных проектов лежит следующая последователь Сi - коэффициент значимости i-го показателя;
ность действий:
1) отбор и формирование структуры интег- - количество показателей.
n ральных показателей эффективности;
При этом балльная оценка i-го показателя 2) перевод показателей в сопоставимый вид;
j-го проекта определяется по формулам:
3) расчет единой базовой комплексной оцен X ки;
ij qij (2), 4) учет неопределенности и рисков иннова X max ционного проекта.
если желательна тенденция роста i-го показателя Основная задача при формировании инст j-го проекта, рументария оценки эффективности инновацион ного проекта заключается в расчете обобщенно X min го показателя. Для ее решения целесообразно ис- qij (3) или, X пользовать совокупность специальных матема- ij тических методов и приемов: методы теории игр, если желательна тенденция снижения i-го пока методы исследования операций и математичес зателя (например, уровень аварийности, тяжесть кого моделирования (см. рисунок).
последствий от ДТП), Экономические Математические и инструментальные 11(72) науки методы экономики Рис. Алгоритм многокритериальной оценки экономической эффективности инновационных проектов сравниваемых проектов или (если проект один) где - значение i-го показателя для j-го проекта;
Xij устанавливаются нормативом.
Представленную систему критериев с огра X, X - соответственно, минимальное min max ничивающими условиями можно свести к целе и максимальное значения i-го показателя для вой функции Экономические Математические и инструментальные 11(72) науки методы экономики где - количество рассматриваемых отдельных n qij max (4).
категорий показателей эффективности иннова При проведении расчетов за единицу при- ционных проектов;
нимается наилучшее значение сравниваемого - номер соответствующей категории.
i показателя.
Веса показателей эффективности, рассчитан Для расчета коэффициентов значимости в ные обоими методами, вписываются в правую силу большого разнообразия показателей необ колонку таблицы (матрицы) показателей эффек ходимо использовать два метода:
тивности (см. таблицу).
1 метод. В условиях неопределенности, когда В соответствии с данными оценками выст показатели эффективности можно ранжировать раивается рейтинг показателей, и чем ниже рей по приоритету на количественном уровне, для тинговая оценка проекта в целом, тем ниже его расчета коэффициентов значимости отобранных рейтинг среди других проектов.
интегральных показателей используем один из В Методике намеренно не делается акцент на методов математического моделирования - экс то, что главными при оценке являются экономи пертное ранжирование.
ческие критерии. На наш взгляд, весомость всех 2 метод. В условиях неопределенности, когда показателей должна определять специальная ко показатели эффективности можно отранжировать миссия, в состав которой входят уполномоченные по приоритету лишь на качественном уровне и заинтересованные лица соответствующей функ (Уочень важноФ - УважноФ - Уменее важноФ и циональности.
т.д.), веса этих показателей рассчитаем на осно Q После расчета обобщенного показателя ве оценок Фишборна по формуле j определяется рейтинг каждого из инновацион 2 n i Сi (5) ных проектов и производится их отбор по его, n n значению.
Матрица многокритериальной оценки инновационных проектов Показатели экономической Проект Базовый Вес эффективности ИП показатель показателя 1 2 3 1. Экономические показатели 1. Чистый приведенный q11 q12 q13 q доход (NPV), тыс. руб.
X11 X12 X13 X Е qi1 qi2 qi3 qi X Xi2 X X i1 i3 i 2. Научно-технические показатели 1. Интеллектуалоемкость q11 q12 q13 q проекта (И) X11 X12 X13 X Е qi1 qi2 qi3 qi Xi1 Xi2 Xi3 X i 3. Социальные показатели 1. Уровень снижения ДТП q11 q12 q13 q X11 X12 X13 X Е qi1 qi2 qi3 qi Xi1 Xi2 Xi3 X i 4. Экологические показатели 1. Материалоемкость проекта q11 q12 q13 q (М) X11 X12 X13 X Е qi1 qi2 qi3 qi Xi1 Xi2 X X i3 i Обобщенный показатель Q1 Q2 Q3 Q Q проекта ( ) j Экономические Математические и инструментальные 11(72) науки методы экономики Полученное значение показателя эффектив- Значения фактора для каждой стадии рас ности не говорит о том, что один проект УлучшеФ считаем на основе оценок Фишборна по формуле другого. На основе расчетов мы можем сделать 2 n j вывод только о предпочтительности того или иного F j, (6) n n проекта по сравнению с остальными в рамках выбранных показателей эффективности.
где - общее количество рассматриваемых отдель n Переходим ко второму этапу.
ных стадий;
Отметим, что часть показателей проекта мы j - номер соответствующей стадии.
можем задать как обязательные или рекомендо ванные, следовательно, проекты, у которых пока- Для первой стадии (Уочень большоеФ ) j затели ниже нормативных, даже не рассматривать.
FI 0,33;
для второй стадии (УбольшоеФ j 2) Таким образом, происходит сокращение множе ства рассматриваемых инновационных проектов.
FII 0,27;
для третьей стадии (УсреднееФ Третьим шагом при выборе УлучшегоФ про екта согласно предложенной методике будет учет j 3 ) FIII 0,2;
для четвертой стадии (Ума факторов риска и неопределенности.
лоеФ j 4 ) FIV 0,13;
для пятой стадии Представим следующий подход к решению данной задачи. Он основан на вероятностном (Уочень малоеФ j 5 ) FV 0,07. Сумма рав моделировании оценки рисков инновационных на: FI FII FIII FIV FV 1.
проектов.
Для учета рисков предлагается учесть ста Вероятности Уполного успехаФ проекта для дию реализации проекта, на которой вкладыва каждой j -й стадии вложения денежных средств ются денежные средства:
таковы:
Стадия 1. Проекты, которые находятся на этапе создания концепции потенциально при- (7) Pj 1 F.
j быльного бизнеса.
В соответствии со сказанным выше основ Стадия 2. Проекты, реализуемые молодыми ная формула обобщенного показателя с учетом фирмами и нуждающиеся в финансировании для математической модели расчета рисков реализа завершения разработки продукта и начальный ции инновационных проектов имеет вид маркетинг.
Стадия 3. Финансирование предоставляется n р фирмам для начала производства и продаж в ком Q Р (8) j j ij q Сi, мерческом масштабе.
i Стадия 4. Предоставляются финансовые средства расширяющейся фирме для увеличения qij где - балльная оценка i-го показателя j-го проекта;
запасов продукции или номенклатуры предлага Сi - коэффициент значимости i-го показателя;
емых услуг (выпускаемых изделий).
Стадия 5. Финансовые средства предостав n - количество показателей;
ляются на крупное расширение фирмы, которая Р j - вероятность Уполного успехаФ.
увеличивает объемы продаж.
При вложении инвестиций учесть риск того, Таким образом, выбор инновационных про что инновационный проект не будет осуществлен ектов для финансирования целесообразно про полностью, можно оценкой вероятности Уотсут водить с учетом описанной выше методики их ствия полного успехаФ, которая выражается в виде оценки эффективности.
множества. Данное множество с качественной сто роны с учетом вышеобозначенных стадий опреде 1. Корчагин П.Ю. Интегральные критерии оцен ляет фактор, принимающий следующие пять зна- ки качества инновационных проектов : автореф. дис.
чений {УF1=очень большоеФ (соответствует первой... канд. экон. наук. М., 2008.
2. Милехин С.В., Васильев С.В. Разработка сис стадии), УF2=большоеФ (соответствует второй ста темы оценки эффективности инновационного про дии), УF3=среднееФ (соответствует третьей стадии), екта в условиях динамично изменяющегося рынка УF4=малоеФ (соответствует четвертой стадии), УF5= высокотехнологичных товаров и услуг // Иннова очень малоеФ (соответствует пятой стадии)}.
ции. 2009. 4(126). С. 107-110.
Поступила в редакцию 04.10.2010 г.