Книги, научные публикации
Экономические 8(93) Экономика и управление 108 науки 2012 Основы
классификации и подходы к управлению рисками в страховой сфере й 2012 Г.А. Сарибегов заместитель генерального директора ОСО УРЕСО-гарантияФ E-mail: zeldner В работе анализируются сущность и категории понятия УрискФ, его функции, методы оценки рисков в страховании, предлагается их классификация на основе факторов и объектов риска.
Даны предложения по управлению страховыми рисками, реагированию на основании вида рис ков страхования.
Ключевые слова: страховая сфера, риски, управление, классификация, подходы.
Риск является неизбежной составной частью ции позволяет добиться предотвращения или любой хозяйственной деятельности, а его отсут- существенного снижения негативных последствий ствие означает и отсутствие шанса на получение осуществления риска;
предпринимателем дополнительной прибыли, риск сопряжен с вероятностью гибели или вызванной ситуацией неопределенности. Поэто- повреждения застрахованного объекта, при этом му существование риска и неизбежной неопре- вероятность выступает в качестве меры объек деленности в изменении факторов внешней среды тивной возможности наступления данного со деятельности выступает постоянным и сильно- бытия, обладающего вредным воздействием. Чем действующим фактором развития экономики. меньше вероятность риска, тем легче и дешевле Следует отметить, что для крупных ком- можно организовать его страхование.
паний с большой численностью персонала В исследованиях современных западных спе склонность к риску характерна в гораздо мень- циалистов также часто можно встретить анало шей степени, чем для предприятий, экономи- гичный подход к определению сущности риска.
ческая активность которых связана именно с Риски определяются весьма широко - как любое использованием ситуаций повышенного рис- событие, вследствие которого финансовые резуль ка. Для таких предприятий характерными яв- таты деятельности компании могут оказаться ляются решения и действия, ориентированные ниже ожидаемых. Под риском понимается: Унео на уменьшение риска. При этом их риск никак пределенность, связанная с принятием решений, не связан с возможностью получения допол- реализация которых происходит только с тече нительной прибыли и способен породить толь- нием времениФ, Увозможность возникновения не ко убытки, вызванные неспособностью их парт- благоприятных ситуаций в ходе реализации пла нера или работодателя к выполнению своих нов и исполнения бюджетов предприятияФ, Увоз обязательств. можная опасность, действие наудачу в надежде Страховым риском является предполагаемое на счастливый исходФ, Уопасность потери запла событие, на случай наступления которого про- нированной доходности проекта как за счет уве водится страхование. И в этом случае риск выс- личения затрат, так и за счет нереализации на тупает объектом страхования. Страховой риск практике прогноза получения выручкиФ.
должен обладать признаками вероятности и слу- Обобщая вышеизложенное, наиболее пол чайности его наступления. ным, на наш взгляд, является следующее опре Риск в страховании рассматривается в не- деление риска: риск - это потенциальная воз скольких ракурсах: можность возникновения события в условиях нео как конкретное явление (событие или со- пределенности среды функционирования предпри вокупность событий), при наступлении которо- ятия, которая поддается количественной и ка го производятся выплаты из ранее образованно- чественной оценке.
го централизованного страхового фонда;
Экономическая деятельность характеризует как отношения в связи с застрахованным ся огромным количеством проявлений риска, ко объектом. Событие или совокупность событий торые определяются и трактуются по-разному.
не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Под классификацией рисков понимается распре Любой риск имеет конкретный объект проявле- деление риска по определенным группам в зави ния, и по отношению к объекту, соответственно, симости от выбранного классификационного при проявляются факторы риска. Анализ информа- знака. Научно обоснованная классификация рис Экономические 8(93) Экономика и управление науки ков позволяет четко определить место каждого ющейся аналитической базе, зависящей от воз риска в общей системе. Она создает возможнос- можных положительных и отрицательных откло ти для эффективного применения специфичес- нений от среднего рискового типа.
ких для каждого вида приемов минимизации Основные категории, которые позволяют риска. Классификация рисков включает в себя считать риск страховым, - это:
категории, виды, подвиды и разновидности рис- риск, включающийся в объем ответствен ков. В настоящее время универсальный класси- ности страховщика, должен быть возможным;
фикатор отсутствует, что обусловливает самосто- риск должен носить случайный характер.
ятельную категоризацию рисков компании в со- Объект, по отношению к которому возникает ответствии с целью работы. страховое правоотношение, характеризуется не Риск - это экономическая категория, которая, устойчивым, временным типом связи и не дол с одной стороны, выражает неопределенность исхо- жен подвергаться опасности, заранее известной да намеченного к осуществлению проекта, а с дру- страховщику или собственнику объекта страхо гой - отражает степень успеха предпринимателя. вания;
Традиционно выделяют следующие функции случайность проявления данного риска сле риска: дует соотносить с массой однородных объектов.
конструктивная - заставляет исследовать С этой целью организуется соответствующее ста источники риска для предотвращения или сни- тистическое наблюдение, анализ данных которо жения его последствий;
го позволяет установить адекватную прогнозу деструктивная - подталкивает к реали- страховую премию;
зации авантюрных мероприятий при отсутствии наступление страхового случая, выражен исследования рынка;
ное в реализации риска, не должно быть связано защитная - вынуждает руководителей ис- с волеизъявлением страхователя или иного за кать средства и формы защиты от нежелатель- интересованного лица;
ного риска;
наступление страхового случая неизвестно компенсирующая - стимулирует поиск спо- во времени и пространстве;
собов компенсации причиненного ущерба от ре- страховое событие не должно иметь раз ализации риска. меры катастрофического бедствия;
Деятельность любой современной отечествен- негативные последствия реализации риска ной коммерческой организации осуществляется необходимо объективно измерить и оценить.
в условиях воздействия трех видов рисков: внут- Масштабы негативных последствий должны быть ренних, внешних и распределенных, угрожающих достаточно крупными и затрагивать интересы не только авторитету, но и безопасности субъек- страхователя.
тов предпринимательства. Риски классифицируются в зависимости от Для оценки риска в страховой практике ис- источника опасности: выделяются риски, связан пользуют различные методы, из них наиболее ные с проявлением стихийных сил природы и с известны следующие: целенаправленным воздействием человека в про 1. Метод индивидуальных оценок применя- цессе присвоения материальных благ. К рискам, ется в отношении рисков, которые невозможно связанным с проявлением стихийных сил при сопоставить со средним типом риска. Страхов- роды, относятся землетрясения, наводнения, сели, щик дает оценку, отражающую его профессио- цунами и другие явления. С целенаправленным нальный опыт и субъективный взгляд. Внедре- воздействием человека связаны такие риски, как ние достижений научно-технической революции кража, ограбление, акты вандализма и другие в различные отрасли промышленности и сельс- противоправные действия.
По объему ответственности страховщика кого хозяйства, создание крупномасштабных объектов с уникальной технологией делают не- риски подразделяются на индивидуальные и уни обходимым использование этого метода при зак- версальные:
лючении договоров страхования. индивидуальный риск выражен в объеме стра 2. Метод средних величин предполагает под- хования;
разделение отдельных рисковых групп на под- универсальный риск включается в объем от группы. Тем самым создается аналитическая база ветственности страховщика по большинству до для определения размера по рисковым призна- говоров имущественного страхования.
кам (например, балансовая стоимость объекта Кроме того, существуют специфические рис страхования). ки - аномальные и катастрофические. К аномаль 3. Метод процентов представляет собой со- ным относятся риски, величина которых не по вокупность скидок и надбавок (накидок) к име- зволяет отнести соответствующие объекты к тем Экономические 8(93) Экономика и управление 110 науки или иным группам страховой совокупности. Зна- ренней работы компании и вызванных недостат чительную группу составляют катастрофические ками систем внутреннего контроля и корпора риски, которые охватывают большое число заст- тивного управления, несовершенством бизнес рахованных объектов или страхователей, причи- процессов и прочими неблагоприятными собы няя при этом значительный ущерб в особо круп- тиями нефинансовой природы:
ных размерах. 4.1. Техногенный (производственный ) риск Исключительно важное значение имеет оп- риск, факторы которого имеют техногенное про ределение объективного и субъективного рисков. исхождение и источником которого является тех Объективные риски выражают вредоносное воз- ника и оборудование, используемое в производ действие неконтролируемых сил природы и иных стве.
случайностей на объекты страхования и не зави- 4.2. Риск персонала - риск потерь, связан сят от воли и сознания человека. Субъективные ный с возможными ошибками сотрудников, мо риски основаны на отрицании или игнорирова- шенничеством, недостаточной квалификацией, нии объективного подхода к действительности. неустойчивостью штата организации, возможно Следует учитывать, что принимаемая в каж- стью неблагоприятных изменений в трудовом дом конкретном случае классификация рисков законодательстве.
имеет строго определенное прикладное назначе- 4.3. Риск организационной структуры управ ние: сформировать прозрачный и аналитически ления - риск потерь, связанный с неверным вы обработанный материал для адекватного описа- бором организационной структуры бизнеса.
ния рисков с последующим построением систе- 5. Риск внешнего порядка:
мы управления ими. Классификация рисков в 5.1. Налоговый риск - риск потерь, обуслов каждом конкретном случае выражает определен- ленных повышением налоговой нагрузки на пред ный срез деятельности компании в зависимости приятие.
от целевого ориентирования компании. 5.2. Политический риск - риск потерь, свя На основании обобщения научной литера- занных с неблагоприятным изменением полити туры в качестве наиболее оптимальной класси- ческой ситуации в странах функционирования фикации рисков предлагается рассматривать клас- организации.
сификацию на базе критерия ранжирования, в 6. Риск изменения характера взаимодействия качестве которого выступают факторы или объек- риск потерь, обусловленных неблагоприятным ты риска. изменением взаимозависимости между фактора По факторам риски подразделяются на сле- ми риска, уровень и направленность которой были дующие виды: учтены ранее при оценке и управлении рисками.
1. Рыночный риск - возможности потерь, свя- В качестве примера классификации рисков занных с неблагоприятным изменением рыноч- по объектам возможно рассмотрение следующих ной конъюнктуры, которые рассматриваются как рисков: риска акционерной стоимости (капита группа следующих рисков: лизация под риском);
риска инвестиционного 1.1. Ценовой риск - риск потерь вследствие портфеля;
риска снижения прибыли (рентабель негативной ценовой конъюнктуры финансовых ности);
взвешенного риска подразделения ком и товарных рынков. пании.
1.2. Валютный риск - опасность валютных Управление страховыми рисками. Страховая потерь в результате изменения валютного курса. компания не заинтересована в возникновении 2. Риск ликвидности - риск потерь, связан- страхового случая. Поэтому активно проводятся ных с проблемой фондирования (неспособности мероприятия по управлению рисками с целью мобилизации финансовых ресурсов на приемле- их минимизации, целенаправленные действия по мых условиях в целях обеспечения выполнения ограничению или минимизации риска в системе обязательств предприятия). экономических отношений, связанных с управ 3. Кредитный риск (риск контрагентов) - риск лением риском.
потерь вследствие невыполнения контрагентами Концептуальный подход к использованию любых финансовых обязательств по договорам: управления риском в страховании включает в 3.1. Риск расчетов - возможность неполуче- себя три основные позиции:
ния денежных средств в момент осуществления выявление последствий деятельности эко расчета по сделке из-за дефолта или недостатка номических субъектов в ситуации риска;
ликвидных средств у контрагента, а также из-за умение реагировать на возможные отри операционных сбоев. цательные последствия этой деятельности;
4. Операционный риск - риск прямых и кос- разработку и осуществление мер, при по венных потерь, связанных с организацией внут- мощи которых могут быть нейтрализованы или Экономические 8(93) Экономика и управление науки компенсированы вероятностные негативные ре- ко этот способ недостаточно универсален. Он зультаты предпринимаемых действий. может защитить материальные интересы владель Управление риском в страховании, как пра- ца этого объекта только от посягательств зло вило, осуществляется в два этапа: умышленников, а для передачи остальных рис 1. Подготовительный, который предполага- ков следует использовать организации, прини ет сравнение характеристик и вероятностей рис- мающие различные формы ответственности.
ка. На этом этапе выявляются альтернативы, в Следует иметь в виду, что риски являются которых величина риска остается социально при- основным атрибутом рыночной экономики. При емлемой. Устанавливаются приоритеты, т.е. вы- взаимодействии организации с деловой средой деляется круг проблем и вопросов, требующих наиболее ярко риск проявляется в частых сры первоочередного внимания. Таким образом, воз- вах экономических отношений между организа никает возможность ранжировать имеющиеся циями, поэтому избежать риска в условиях кон альтернативы по принципу приемлемости содер- куренции и неопределенности невозможно, од нако им можно управлять, реагировать на него2.
жащегося в них риска.
2. Выбор конкретных мер, способствующих Процесс управления рисками состоит из пос устранению или минимизации возможных от- ледовательно осуществимых этапов идентифи рицательных последствий риска. Данный этап кации рисков, их оценки и управления ими.
включает в себя разработку организационных и Сущность управления рисками в общем случае операционных процедур предупредительного ха- заключается в осуществлении над ними контро рактера. Для страховщика этот этап может со- ля с использованием стратегий с соответствую стоять в подготовке и выдаче конкретных реко- щей реализацией (табл. 1).
мендаций лицам, принимающим или реализую- Данные способы не в состоянии полностью щим рисковые решения. нивелировать риск, однако снизить его жестко, Таблица 1. Реакция на основные виды рисков в страховании Вид рисков Особенности Формы реакции 1. Выявление Риски появляются в неявном виде, Проанализировать возможность обострения потенциальных иногда как "предчувствие", тенденция рисковых ситуаций и наметить меры по их рисков нейтрализации 2. Поглощение риска Это возможно для слабых рисков, Используются компенсационные обладающих незначительным механизмы и резервы воздействием 3. Уклонение от риска Риски, которых можно избежать наиболее Корректировки планов и решений, эффективно, это осуществляется в уточнение договоров, регламентирующих мобильных системах документов 4. Разделение риска Если есть возможность дезинтегрировать Решение руководства организации сложный риск 5. Передача риска Если это предусмотрено договорами или Корректировка решений, финансовое риск имеет достаточно мобильную форму обеспечение процедуры В теории и на практике известны три ос- демпфировать вполне возможно. В практичес новные подхода к управлению рисками: кой деятельности, как правило, применяют раз поглощение риска, применяемое для сла- личные сочетания этих способов в зависимости бых рисков или при невозможности реализации от вида страхования и ожидаемых угроз и опас иных способов;
ностей.
уклонение от риска, применяемое в регу- В зарубежной практике широко использует лируемых системах;
ся термин УандеррайтингФ (англ. underwriting), разделение и передача риска. трактуемый как процесс отбора рисков и класси Любой из перечисленных способов не обес- фикация степени риска с точки зрения возмож печивает полного исключения риска. На прак- ности принятия их на страхование, а также при тике обычно встречается различное сочетание всех менение определенных ставок премии, включая трех способов в зависимости от вида деятельно- отказ от принятия на страхование рисков, не со сти и ожидаемых опасностей и угроз. ответствующих квалификационным требовани ям3. Данный термин в английской трактовке не Страхование является достаточно универ сальным способом передачи риска профессиональ- сколько отличается от отечественной практики.
ной организации - страховщику, хотя можно пе- Например, в энциклопедическом словаре УЭко номика и страхованиеФ4 этот термин трактуется редать риск убытков, вызванных, например, не гативными действиями определенных лиц. Одна- как: 1) оценка риска для целей страхования;
Экономические 8(93) Экономика и управление 112 науки Таблица 2. Основные причины различного восприятия риска и действия по его управлению Особенности различных оценок Основные этапы управления риском и восприятия рисков 1. Уровень информированности о реальных 1. Определение цели существования фирмы объемах риска в непредвиденных обстоятельствах 2. Степень доступности информации 2. Выяснение особенностей риска по оценке уровня риска 3. Недооценка вероятности последствий 3. Оценка риска с позиций вероятности и величины реализуемых рисковых решений возможного ущерба 4. Сложность методов подачи информации 4. Определение наилучших методов управления риском в зависимости от его вида 5. Условия отсрочки возможных отрицательных 5. Особенности выбранного метода (например, последствий страховых рисков при страховании разработки программы предотвращения или контроля убытков) 6. Достоверность прогнозирования вероятностей 6. Оценка результатов реакции людей на отдельные риски 2) заключение и выполнение условий договоров помощи использования различных защитных страхования. мероприятий улучшения процедур, применяемых Проблема заключается не в трактовке терми- в работе, и разработки эффективного плана дей на. Процесс андеррайтинга в страховании отно- ствий в критической ситуации. Если процесс сительно простой, и во многих случаях функция управления рисками организован в компании андеррайтинга делегируется страховому агенту, нормально, то уровень преступно-криминальный который может предложить страхование с обыч- мошеннической деятельности в этой организа ной премией, запросить необходимую дополни- ции будет значительно снижен.
тельную информацию от третьих лиц, отказать в В наше время все более отчетливо проявля страховании из-за высокого уровня риска и т.д. ется следующая особенность: компании стано При этом следует иметь в виду, что андеррайтинг вятся все более динамичными. Это касается це зависит от объекта страхования (имущество, от- лей их бизнеса, корпоративных структур, раз ветственность и др.). Андеррайтер, действуя от личных видов страховой деятельности и предос имени своей компании, должен защитить страхо- тавляемых услуг. Данные изменения приводят к вой фонд от неблагоприятных опасностей. смене общих подходов и процедур, предназна Следует отметить, что эффективность уп- ченных для управления рисками и обеспечения равления риском в рамках страховой деятельно- безопасности. Смена подходов и процедур тре сти зависит, во-первых, от уровня информиро- бует постоянного отслеживания происходящих ванности участников о страховой операции;
во- перемен, чтобы какие-то прежние компоненты вторых, от выработки решений с риском получе- не начали работать против безопасности. Дина ния отрицательного результата (что необязатель- мика развития компании требует постоянного но);
в-третьих, от используемой схемы управ- обновления информации, на основе которой при ления риском. Ниже систематизированы причи- нимались предыдущие решения об организации ны различных оценок рисков и общая схема стра- системы защиты компании от угроз экономи хования действий по их управлению (табл. 2). ческой безопасности.
Организации гарантируется защищенность экономической деятельности от убытков, выз- Более подробно см.: Шиминова М.Я. Договор страхования в системе гражданско-правовых дого ванных застрахованными рисками, т.е. от угро воров. Вопр. экономики и права. 2012. 1.
зы гибели и порчи их материальных активов, Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория рисков и финансовых убытков, затрат на восстановление моделирование рисковых ситуаций: учебник. М., и иных расходов, способных привести к срыву 2008.
запланированных показателей. Хан Д., Хунгенберг Х. Стоимостно-ориентиро Сокращение рисков - это возможность, ко- ванные концепции контрагента. М., 2005.
торая существует при управлении рисками, при- Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь чем сократить сам риск можно добившись при УЭкономика и страхованиеФ. М., 1996.
Поступила в редакцию 03.07.2012 г.