Где «0»- первоначальная цена.
После расчета основных статей расхода на реализацию проекта перейдем к расчету доходов.
Расчет доходов от продаж на весь расчетный период представлен в таблице 3.15.
Таблица 3.15
Доходы от продаж на весь расчетный период (в соответствии с выбранными базовыми параметрами бизнеса), тыс. руб. / ед.
| Наименование | 1/ 2011 | 2/ 2011 | 1/ 2012 | 2/ 2012 | 1/ 2013 | 2/ 2013 | ИТОГО |
| Blu-ray фильмы (до 25 Гб) | 869 | 2 989 | 4 137 | 5 151 | 6 541 | 8 653 | 28 341 |
| Blu-ray фильмы (до 50 Гб) | 1 700 | 3 373 | 4 521 | 5 540 | 6 130 | 7 615 | 28 878 |
| DVD фильмы (5 Гб) | 326 | 805 | 1 582 | 2 447 | 3 134 | 4 038 | 12 332 |
| DVD фильмы (8 Гб) | 1 034 | 1 642 | 2 124 | 3 882 | 4 325 | 6 865 | 19 872 |
| Прочие диски | 3 766 | 5 580 | 7 593 | 9 821 | 11 338 | 14 999 | 53 098 |
| = Итого | 7 695 | 14 389 | 19 956 | 26 841 | 31 468 | 42 171 | 142 521 |
Таблица 3.16
Отчет о прибыли проекта, тыс. руб.
| Наименование | 1/ 2011 | 2/ 2011 | 1/ 2012 | 2/ 2012 | 1/ 2013 | 2/ 2013 | Итого |
| Выручка (нетто) | 6 521 | 12 194 | 16 912 | 22 746 | 26 668 | 35 738 | 120 780 |
| — Себестоимость проданных товаров | 8 593 | 12 635 | 16 321 | 20 887 | 23 780 | 30 452 | 112 668 |
| материалы и комплектующие | 3 968 | 7 448 | 10 429 | 14 225 | 16 732 | 22 515 | 75 317 |
| оплата труда | 3 360 | 3 842 | 4 368 | 4 943 | 5 231 | 5 894 | 27 637 |
| налоги, относимые на текущие затраты | 1 142 | 1 306 | 1 485 | 1 681 | 1 778 | 2 004 | 9 397 |
| производственные расходы | 88 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 107 |
| амортизация | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 210 |
| Валовая прибыль | -2 072 | -441 | 591 | 1 860 | 2 888 | 5 286 | 8 112 |
| — Коммерческие расходы | 30 | 31 | 33 | 35 | 37 | 39 | 206 |
| — Административные расходы | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| Прибыль (убыток) от продаж | -2 106 | -473 | 558 | 1 825 | 2 851 | 5 247 | 7 902 |
| — Налоги, относимые на финансовые результаты | 2 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 14 |
| — Проценты к уплате | 78 | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118 |
| Прибыль до налогообложения | -2 185 | -516 | 555 | 1 822 | 2 849 | 5 245 | 7 770 |
| — Налог на прибыль | 0 | 0 | 78 | 255 | 399 | 832 | 1 564 |
| Чистая прибыль (убыток) | -2 185 | -516 | 477 | 1 567 | 2 450 | 4 412 | 6 206 |
| Нераспределенная прибыль | -2 185 | -516 | 477 | 1 567 | 2 450 | 4 412 | 6 206 |
| нарастающим итогом | -2 185 | -2 701 | -2 224 | -657 | 1 793 | 6 206 |
Таким образом, с использованием имеющихся данных составляем отчет о прибыли (табл. 3.16) и схему денежных потоков проекта (табл. 3.17). Также рассчитаем денежные потоки от операционной деятельности в таблице 2 Приложения.
Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие будет получать прибыль. Начиная с первой половины 2013 года Интернет-магазин ООО «Бриз» должен выйти на режим получения устойчивой прибыли, которая может быть направлена на рефинансирование (техническое перевооружение, реконструкция и т.д.).
Таблица 3.17
схема денежных потоков проекта
| Наименование | 1/ 2011 | 2/ 2011 | 1/ 2012 | 2/ 2012 | 1/ 2013 | 2/ 2013 | Итого |
| Выручка | 7 695 | 14 389 | 19 956 | 26 841 | 31 468 | 42 171 | 142 521 |
| Затраты на материалы и комплектующие | -4 683 | -8 789 | -12 306 | -16 785 | -19 744 | -26 568 | -88 874 |
| Зарплата | -3 360 | -3 842 | -4 368 | -4 943 | -5 231 | -5 894 | -27 637 |
| Общие затраты | -144 | -42 | -44 | -46 | -48 | -51 | -374 |
| Налоги | -1 519 | -2 157 | -2 726 | -3 465 | -3 961 | -5 211 | -19 038 |
| Выплата процентов по кредитам | -78 | -40 | -118 |
Анализ показателей эффективности проекта представлен в таблицах 3.18-3.21. Анализ показателей эффективности, представленных в таблицах свидетельствуют о возможности принятия предлагаемого сценария проекта.
Таблица 3.18
Показатели финансовой состоятельности эффективность инвестиций, тыс. руб.
| Наименование | «0» | 1/ 2011 | 2/ 2011 | 1/ 2012 | 2/ 2012 | 1/ 2013 | 2/ 2013 |
| Учитываемые денежные потоки проекта: | |||||||
| Денежные потоки от операционной деятельности | 0 | -2 088 | -481 | 512 | 1 602 | 2 485 | 4 448 |
| за исключением процентов по кредитам | 0 | 78 | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | -412 | 171 | -34 | 0 | 26 | 24 | 108 |
| Чистый денежный поток (ЧДП) | -412 | -1 839 | -475 | 513 | 1 628 | 2 509 | 4 556 |
| Дисконтированный ЧДП | -412 | -1 679 | -396 | 390 | 1 131 | 1 590 | 2 636 |
| Дисконтированный поток нарастающим итогом | -412 | -2 091 | -2 487 | -2 097 | -966 | 624 | 3 261 |