«О финансовом состоянии предприятий жилищно-коммунального хозяйства Костромской области в 2010 году»
| Вид материала | Доклад |
- «Об итогах работы департамента жилищно-коммунального хозяйства Костромской области, 414.08kb.
- Пояснение по расчету показателей развития жилищно-коммунального хозяйства и благоустроенности, 52.29kb.
- Аналитическая записка к мероприятию 9 «Оздоровление предприятий жилищно-коммунального, 67.33kb.
- А. Л. Болховитин 2011 г. Положение, 47.38kb.
- Отники жилищно-коммунального хозяйства области в сложных экономических условиях обеспечивают, 198.38kb.
- Программа реформирования и развития жилищно-коммунального хозяйства г. Севастополь, 285.43kb.
- Программа реформирования и развития жилищно-коммунального хозяйства по Красногвардейскому, 348.53kb.
- О концепции реформирования жилищно-коммунального, 339.96kb.
- «Об основных итогах прошедшего отопительного периода и задачи по подготовке объектов, 253.36kb.
- 3 декабря 2010 г. N 25 о требованиях, предъявляемых к качеству основных жилищно-коммунальных, 64.13kb.
Доклад
на коллегию при департаменте ЖКХ Костромской области по вопросу «О финансовом состоянии предприятий жилищно-коммунального хозяйства Костромской области в 2010 году»
(заместитель директора департамента И.В. Розова)
В жилищно-коммунальном комплексе Костромской области коммунальные услуги и услуги по управлению, содержанию и ремонту жилищного фонда предоставляют 133 организации и предприятия (из них 59 ед. или 43,6% – муниципальной формы собственности), с общим числом работающих тыс. 8,8 тыс. человек.
Рост заработной платы работников отрасли за 10 мес. 2010 г. составил 113%, среднемесячная заработная плата составляет 11432 руб. в месяц. Тарифная ставка рабочего первого разряда возросла на 109,8% и составила в среднем по области 3362 руб.
Производственная структура ЖКХ в настоящее время интегрирует более 30 видов деятельности, ведущие из которых жилищное хозяйство, теплоснабжение, холодное и горячее водоснабжение, водоотведение и очистка сточных вод.
Объём предоставления жилищно-коммунальных услуг всем категориям потребителей за 9 месяцев 2010 г. составил 5 090 млн. руб.
В структуре предоставления жилищно-коммунальных услуг основным потребителем является население - 61% (3105 млн.руб.), бюджетные организации - 17% (865 млн.руб.), прочие потребители - 22% (1120 млн.руб.).
Уровень собираемости платежей населения за весь комплекс жилищно-коммунальных услуг (с учетом электро- и газоснабжения) составляет 94%.
Из 104 предприятий ЖКХ, предоставляющих баланс в департамент ЖКХ, 62 предприятия работают на упрощенной системе налогообложения. По итогам работы за 9 месяцев 2010 года балансовую прибыль получили 34% предприятий и организаций ЖКХ. Финансовый результат – убыток в сумме 206,9 млн.руб. получен в связи с отпуском услуг населению по регулируемым ценам и задолженностью потребителей за предоставленные ЖКУ. Доля убыточных предприятий осталась на уровне 2009 года (66%)
Дебиторская заложенность предприятий ЖКХ (оперативная) на 01.11.2010 г. составляет 1285,9 млн.руб., кредиторская – 1846,9 млн.руб.
В структуре дебиторской задолженности 26% составляет задолженность бюджетов по финансированию и бюджетных организаций за предоставленные коммунальные услуги, 47% - долги населения, и 27% - задолженность прочих организаций и предприятий и прочая задолженность.
В структуре кредиторской задолженности 18,5% составляет задолженность по налогам в бюджет, 13,6% задолженность за поставленную теплоэнергию, 10% - задолженность за электроэнергию, газ, воду и водоотведение, 8% -долги за поставленное топливо (уголь, мазут), 27% - задолженность перед прочими предприятиями и организациями за предоставленные работы, товары и услуги.
На основе анализа итогов финансово-хозяйственной деятельности, дебиторской и кредиторской задолженностей департаментом ЖКХ для предприятий отрасли разработаны персонифицированные рекомендации, установлена ежемесячная отчётность.
В соответствии с рекомендациями предприятиям ЖКХ предложено провести взаиморасчёты между задолженностью предприятий ЖКХ в местные и областной бюджеты и долгами организаций, финансируемых из местных и областного бюджетов, за предоставленные коммунальные услуги на сумму 42,5 млн.руб.
По состоянию на 01.10.2010 г. бюджетные учреждения в одностороннем порядке погасили задолженность перед предприятиями ЖКХ на сумму 23,2 млн.руб.
Из оставшейся суммы в размере 19,3 млн.руб. проведено взаиморасчётов на сумму 15,4 млн.руб. (80%).
Для своевременного исполнения финансовых обязательств предприятиями ЖКХ организована претензионная работа. По состоянию на 1 декабря 2010 года (оперативные данные):
-возбуждено 6706 исков на сумму 167,3 млн. рублей, из них возвращено- 46,1 млн. рублей, эффективность возврата долгов составляет 27,6%;
-направлено 26312 претензионных писем на сумму 452,1 млн. руб., из них возвращено- 136,5 млн. рублей. Эффективность возврата долгов – 30,2%.
В целом эффективность возврата долгов (с учётом взаиморасчётов) составила 45,5 % от предъявленных сумм.
Эффективность претензионной работы от общей суммы дебиторской задолженности (1285,9 млн.руб. ) составила 22%.
В целях контроля по расчётам с бюджетами создана и осуществляет свою деятельность отраслевая комиссия по мобилизации доходов в бюджетную систему Российской Федерации при заместителе губернатора Костромской области В. И. Левдикове.
Отраслевой комиссией также ведется мониторинг за уровнем налоговых отчислений предприятий в бюджетную систему РФ и значением среднемесячной заработной платы.
В рамках работы комиссии в 2010 году проведено 50 встреч с хозяйствующими субъектами (в том числе 23 повторных).
Доведены до хозяйствующих субъектов и приняты к исполнению индикаторные значения, характеризующие уровень налоговых отчислений в бюджетную систему РФ (18,2 % - для предприятий применяющих общую систему налогообложения; 14,8% - для предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения) и уровень среднемесячной заработной платы (9654 руб.).
Из общего числа хозяйствующих субъектов 40% имеют зарплату, соответствующую индикаторным значениям (9654 руб.), 32 % - уровень налоговых отчислений в бюджетную систему РФ по отношению к валовой выручке соответствующий индикаторным значениям.
Получен бюджетный эффект в сумме 2847,2 тыс. рублей от сокращения задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему ( МУП «Коммунсервис» Судиславского района – 1060,4 тыс.рублей, ООО «Неяжилкомсервис» - 96,1 тыс.рублей, МП «Коммунальная инфраструктура» г.Буй- 1690,7 тыс.рублей ), в том числе по налогу на доходы физических лиц 1742,7 тыс. рублей.
В отрасли существует задолженность по заработной плате. Она находится на постоянном контроле: ведётся еженедельный мониторинг, при департаменте ЖКХ создана комиссия для осуществления контроля за выплатой заработной платы.
На 01.12.2010г. задолженность по выплате заработной плате допущена на 9 действующих предприятиях и составляет 4,1 млн. руб. Задолженность более 1 месяца (1,3 мес.) допущена МУП «Красноебытсервис» в сумме 834 тыс.руб.
Комиссией по осуществлению контроля за выплатой заработной платы при департаменте ЖКХ проведено 15 заседаний, рассмотрены все предприятия, имеющие задолженность, составлены и контролируются графики погашения задолженности, организовано взаимодействие со службой судебных приставов по активизации мер принудительного исполнения судебных решений, проведено селекторное совещание с главами муниципальных образований по принятию исчерпывающих мер для погашения задолженности по заработной плате.
По предприятиям, находящимся в процедуре банкротства (ликвидации) задолженность по заработной плате составляет 3,7 млн.руб. Департаментом ЖКХ проведены встречи с конкурсными управляющими, на которых одним из основных вопросов рассматривалось погашение задолженности по заработной плате. В результате задолженность полностью погашена на 3 предприятиях из 6 находившихся в процедуре банкротства на начало года.
. Организован мониторинг проведения процедуры банкротства на предприятиях ЖКХ Костромской области.
По состоянию на 01.10.2010 г. в реестре 24 предприятия ЖКХ, в отношении которых возбуждено производство по делу о банкротстве.
В рамках взаимодействия с арбитражными управляющими предприятий-банкротов специалистами департамента проводятся рабочие встречи и переговоры, связанные с прохождением процедуры банкротства предприятиями ЖКХ (в 2010 году проведено 19 совещаний и переговоров), а также представители департамента участвуют в собраниях кредиторов (в 2010 году принято участие в 12 собраниях кредиторов) и судебных заседаниях.
Особое внимание уделяется процедуре реализации арбитражными управляющими социально значимых объектов и погашению задолженности по заработной плате бывшим сотрудникам предприятия. В результате проводимой департаментом работы по взаимодействию с конкурсными управляющими предприятий, Управлением ФНС России по Костромской области (деле Управление) по подавляющему большинству предприятий социально значимые объекты переданы в муниципальную собственность.
В 2010 году сохранена позитивная динамика снижения неэффективных расходов консолидированного бюджета области в сфере жилищно-коммунальной отрасли (2007 г.-43,9%, 2010 г. -18%).
В 2010 году планировалось полное прекращение неэффективных расходов на ЖКХ, однако в связи с ограничением роста размера платы граждан к уровню 2009 года не более 125%, органами местного самоуправления предусмотрены меры социальной поддержки для частичной компенсации гражданам платы за коммунальные услуги.
Расчетная сумма выпадающих доходов и мер социальной поддержки в 2010 году (уточнённая оперативная информация на 01.10.2010 г.) составляет 281,5 млн. рублей.
По состоянию на 1.10.2010 г. из представленной муниципальными образованиями отчётности (оперативно) профинансировано за 9 месяцев 2010 года 206,1 млн.руб. или 73% от расчётной суммы.
Финансирование убытков прошлых лет составило 159,3 млн. рублей, мер социальной поддержки 46,8 млн. руб., в целом снижение финансирования неэффективных расходов составило 35,2% (111млн. руб.) по отношению к соответствующему периоду прошлого года.
В 9 муниципальных образованиях дотирование предприятий ЖКХ на разницу в тарифах полностью прекращено с 2009 года, в 21 муниципалитете профинансированы убытки прошлых лет и выпадающие доходы предприятий ЖКХ текущего года, в частности, возникшие в связи с изменением платы граждан не с 1 января текущего года , а с 1 февраля, 1 марта и т.д.
В основном динамика неэффективных расходов положительная. В 19 из 30 муниципальных районов и городских округов наблюдается снижение неэффективных расходов по сравнению с 9 месяцами 2009 года и только в 7 рост, который, в основном, обусловлен погашением кредиторской задолженности за 2009 год.
В 4 муниципалитетах финансирование неэффективных расходов за 9 месяцев 2009, 2010 года не производилось.
Таким образом, к неэффективным расходам в сфере жилищно-коммунального хозяйства можно отнести только расходы на компенсацию разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами, установленными для населения, и на покрытие убытков, возникших в связи с применением регулируемых цен на жилищно-коммунальные услуги в сумме 159,3 млн. руб., которые отражены в местных бюджетах по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство.
Расходы местных бюджетов по мерам социальной поддержки для частичной компенсации гражданам платы за коммунальные услуги в сумме 46,8 млн. руб. отражены по разделу 10 «Социальная политика» и не могут являться неэффективными расходами.
Ещё одним направлением реформирования финансового сектора жилищно-коммунальной отрасли является прекращение перекрёстного субсидирования. В 2010 году доля муниципальных образований, в которых прекращено перекрёстное субсидирование, продолжает снижаться.
В сравнении с соответствующим периодом 2009 года доля муниципальных образований, прекративших перекрёстное субсидирование в сфере водоснабжения, возросла на 10% и составила 83% при плане на 2010 год 80%.
В сфере горячего водоснабжения перекрёстное субсидирование полностью прекращено, при годовом плане 96,7%.
Доля муниципальных образований, в которых перекрёстное субсидировавшие на водоотведение и очистку сточных вод прекращено, составила в 2010 г. 90%, что соответствует плану года.
Полное прекращение перекрёстного субсидирования планировалось с 01.01.2011.г. В соответствии с изменениями Федерального законодательства перекрёстное субсидирование в сфере водоснабжения и водоотведения продлено городскому округу г. Кострома до 01.01.2012, что подтверждено решением Правления Фонда 19 ноября 2010 г.
Заместитель директора департамента И.В. Розова
Проект протокольных поручений
1. Департаменту жилищно-коммунального хозяйства Костромской области (Кашкарова Е.Л.):
1) продолжить осуществление работы отраслевой комиссии по мобилизации доходов в бюджетную систему РФ и комиссии по осуществлению контроля за выплатой заработной платы на предприятиях ЖКХ области.
Срок исполнения: постоянно;
2) осуществлять ежемесячный мониторинг дебиторской и кредиторской задолженности, претензионной работы, проводимой предприятиями ЖКХ по взысканию задолженности за предоставленные жилищно-коммунальные услуги.
Срок исполнения: постоянно;
3) проводить работу с хозяйствующими субъектами по принятию необходимых мер для обеспечения уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
Срок исполнения: постоянно;
2. Органам местного самоуправления:
1) принять все меры к полному и своевременному финансированию мер социальной поддержки для частичной компенсацию оплаты коммунальных услуг.
3. Руководителям предприятий ЖКХ:
1) проводить работу по сокращению неэффективных расходов и снижению затрат на производство коммунальных услуг.
Срок исполнения: постоянно.
2) проводить претензионную работу по взысканию задолженности за предоставленные жилищно-коммунальные услуги.
Срок исполнения: постоянно.
3) принять все меры к исполнению индикаторных значений, характеризующих уровень налоговых отчислений в бюджетную систему Российской Федерации.
Срок исполнения: постоянно;
Заместитель директора департамента И.В. Розова