Рекомендации по улучшению финансового состояния компании ООО "САНТЭЛ-СПб"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ень заключаемых контрактов. В последствии компания сможет участвовать в торгах на электронных площадках и составлять конкуренцию для других компаний.
Предлагаемые мероприятия рассчитаны на достижение следующих целей:
мероприятие направлено на получение прибыли, которая будет покрывать не только расходы на оплату счетов поставщикам, заработную плату сотрудникам и налоги.
Увеличение чистой прибыли к концу 2012г.
Уменьшению кредиторской задолжности.
Увеличение коэффициента текущей ликвидности.
Усовершенствование материально-технической базы компании.
Увеличению штата сотрудников.
Первые полгода компания в среднем планирует обслуживать 5-6 заказов по 10 радиостанций в месяц, средняя стоимость ремонта одной радиостанции составляет 3500 руб.
Таблица 3.6 - Издержки производства за месяц
№ п/пПостоянные издержкиСумма, руб.№ п/пПеременные издержкиСумма, руб.1Аренда помещения25 000,001Материалы20 126,002Коммунальные платежи1 000,002Прочие налоги2 000,003Заработная плата64 000,003Расходы на курьера1 500,004Налоги с заработной платы32 908,805Амортизация1 000,00ИТОГО123 908,8023 626,00ВСЕГО 147 534,80 руб.
Общая сумма издержек в месяц составит 147 534,80 руб.
Постоянные издержки.
Арендная плата в размере 25 000 руб. и коммунальные платежи в размере 1 000 руб., выплачиваются в соответствии с договором аренды.
Заработная плата согласована с работниками в трудовых договорах. А налоги на заработную плату взимаются в соответствии с НК РФ.
Амортизационные отчисления за год составят 12 000 руб., то есть 1 000 руб. в месяц.
Переменные издержки.
Материалы включают в себя: расходы на комплектующие.
Прочие налоги: НДС по ставке 18 %, налог на имущество по ставке 2%.
В первый месяц, когда компания еще будет мало известна, она не сможет достигнуть среднего количества заказов. Поэтому в первый месяц компания будет работать без прибыли и даже нести убытки. Но начиная с февраля месяца компания достигнет желаемого результата.
Во второй половине года планируется увеличение клиентов до 8. В последнем месяце ожидается уменьшение заказов, связанное с возможной нехваткой денежных средств у наших клиентов. Среднее количество радиостанций остается прежним 10 штук.
Так как количество клиентов увеличилось, то затраты на комплектующие возрастут на 20 %, что составит 24 151,20 из расчета того, что не весь объем закупленных в предыдущих месяцах комплектующих будет использован.
В таблице 3.7 приведен расчет суммы ежемесячной прибыли компании от предоставления услуг по ремонту радиостанций.
Таблица 3.7 - Расчет ежемесячной прибыли компании
МесяцКол-во клиентовДоходИздержкиПрибыльянварь4140 000,00147 534,80-7 534,80февраль5175 000,00147 534,8027 465,20март5175 000,00147 534,8027 465,20апрель5175 000,00147 534,8027 465,20май5175 000,00147 534,8027 465,20июнь6210 000,00151 560,0058 440,00август6210 000,00151 560,0058 440,00сентябрь8280 000,00151 560,00128 440,00октябрь8280 000,00151 560,00128 440,00ноябрь6210 000,00147 534,8062 465,20декабрь6210 000,00147 534,8062 465,20ВСЕГО601 016,40Также у компании ожидается дополнительный прибыль от продажи радиостанций и комплектующий в среднем по 6 000 руб. в месяц. Что составит 72 000 руб. в год.
В результате проведения данной программы компания на конец 2012 г. получит прибыль в размере 673 016,40 руб. Так будет достигнута первая цель мероприятий по финансовому оздоровлению компании.
В 2011 г. арендная плата, включая коммунальные платежами составляла 25 000 руб. За этот год долг по арендной плате составил 300 000 руб. В договоре на аренду нежилого помещения прописаны штрафные санкции в размере 11 % годовых от суммы долга. Из суммы полученной прибыли компания выплачивает 300 000 руб. долга плюс штрафные санкции в размере 33 000 руб., что вместе составляет 333 000 руб. Компания частично погашает свой долг перед арендодателем. Также компания выплачивает 57 000 долга поставщикам.
Таким образом, компания, выделив 390 000,00 руб. уменьшит свою кредиторской задолженности на 14,1 %. Из этого следует, что уменьшатся краткосрочные обязательства компании.
Чем меньше доля заемного капитала, куда входят краткосрочные обязательства, тем больше финансовая устойчивость компании. Следовательно, изменения в итоговой сумме краткосрочных обязательств в сторону уменьшения улучшат финансовую устойчивость компании.
Если провести сравнительный анализ ликвидности баланса, то можно увидеть, что коэффициент текущей ликвидности увеличится на 14,1%, так как он является обратно-пропорциональным к краткосрочным обязательствам. Если сравнить данный коэффициент на начало и конец 2011 года можно увидеть, что он увеличился со значения 0,71 до 1,00. Это свидетельствует о том, что компания улучшила свою платежеспособность, восстановит доверие своих поставщиков.
Так как в предыдущих расчетах были учтены расходы на материалы, заработную плату, налоги с заработной платы, возврат кредиторской задолженности, амортизация, НДС, налог на имущество для расчета чистой прибыли необходимо учесть налог на прибыль. Прибыль компании составит 273 016,40 руб. Ставка налога на прибыль - 20%, что составляет 54 603,28 руб. из чего следует, что чистая прибыль на конец 2012 г. составит 218 413,12 руб. Если сравнивать с 2010 г., то величина чистой прибыли увеличится 25,65%., что, конечно, является положительно результатом.
Данную сумму, можно, будет направить на:
закупку материалов и комплектующих на следующий год;
покупку нового оборудования;
увеличение штата сотрудников;
развитие и продвижение сайта;
рекламную компанию для привлечения новых клиентов;
Конечно, компания не сможет полностью погасить кредиторскую задолжен