Годовой отчет ОАО «тмз» за 2008 год г. Тутаев, 2009 г
| Вид материала | Отчет |
- Утвердить годовой отчет Общества за 2008 год, годовую бухгалтерскую отчетность Общества, 43.72kb.
- Годовой отчет апатиты, 2009 г. Кольского отделения Российского минералогического общества, 224.43kb.
- Годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Молочный завод» за 2008 год, 358.23kb.
- Годовой отчет ОАО «Южноуральский молочный завод» за 2008 гОД, 469.04kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2008 год, 1078.7kb.
- Годовой отчёт ОАО "Борисоглебский трикотаж" за 2008 год, 157.16kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет ОАО «ставропольский пивовареный завод» за 2009 год, 400kb.
- Годовой отчет ОАО "Дорожно-сервисная компания" за 2009 год, 514.74kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Горячеключевская мебельная фабрика», 301.17kb.
ПРИЛОЖЕНИЯ
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
Открытого акционерного общества
«Тутаевский моторный завод»
за период с 1 января 2008 года
по 31 декабря 2008 года
№ 19 от «6» февраля 2009 г.
г.Москва
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ по финансовой (бухгалтерской) отчетности «Тутаевский моторный завод» за период с 1 января 2008 года по 31 декабря 2008 годаАдресат Открытое акционерное общество «Тутаевский
моторный завод»
в лице генерального директора Жуков Валерий Константинович
Сведения об аудиторе Закрытое акционерное общество «Аудиторская фирма
«Уральский союз». Россия, 109428, Рязанский проспект, дом 8а, строение
14.
Государственная регистрация: свидетельство № 328.434 от 13 июля 1995 года выдано Московской регистрационной палатой. ИНН 7705040076
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 002572 от 06.11.2002. Является членом Московской аудиторской палаты.
Сведения об аудируемом Наименование: Открытое акционерное общество
лице ' " «Гутаевский моторный завод»
Место нахождения: 152300, Ярославская область, город Тутаев, ул. Строителей, д. 1 Государственная регистрация: зарегистрировано Администрацией Тутаевского муниципального округа Ярославской области 7 апреля 1993 года, регистрационный номер 618. В Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 4 по Ярославской области от 01.11.2002г. за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1027601272082, внесена запись о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002года, свидетельство серия 76 № 000365652.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ по финансовой (бухгалтерской) отчетности «Тутаевский моторный завод» за период с 1 января 2008 года по 31 декабря 2008 года
1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Тутаевский моторный завод» за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Тутаевский моторный завод» состоит из:
бухгалтерского баланса;
отчета о прибылях и убытках;
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «Тутаевский моторный завод».
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
В аудите принимали участие:
Руководитель аудиторской проверки
Аудитор Дудинов С.Е.
Ассистент аудитора Севостьянов Е.М.
Ассистент аудитора Кербс Н.Ю.
Юрист - Калинин Д.В.
Аудит был завершен 05 февраля 2009 года.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом от 07.08.2001г. №119-ФЗ "Об аудиторской
деятельности";
- федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности,
утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 №696;
- внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Московской
аудиторской палаты;
- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
- нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности
аудируемого лица.
Уровень существенности составляет 96,07%, аудиторский риск 3,93%
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ по финансовой (бухгалтерской) отчетности «Тутаевекий моторный завод» за период с 1 января 2008 года по 31 декабря 2008 года
2. ОПИСАНИЕ ОБЪЕМА АУДИТА
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Бухгалтерский учет и подготовка финансовой (бухгалтерской) отчетности производились ОАО «Тутаевскин моторный завод» в соответствии с:
- Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";
- Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г.№ 34н;
- Приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н "О формах
бухгалтерской отчетности организаций";
- Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность
организации" ПБУ 4799, утвержденным приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г.
N 43н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов"
ПБУ 14/2007, утвержденным приказом Минфина РФ от 27 декабря 2007 г. N 153н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи"
ПБУ 13/2000, утвержденным приказом Минфина РФ от 16 октября 2000 г. N 92н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99,
утвержденным приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ
10/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N ЗЗн;
- Положением по бухгалтерскому учету "Учет материально-
производственных запасов" ПБУ 5/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 9 июня 2001 г.№ 44н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ
6/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 г. N 26н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств,
стоимость которых выражена а иностранной валюте ПБУ 3/2006", утвержденным
Приказом Минфина РФ от 27 ноября 2006 г. N 154н;
- Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на
прибыль ПБУ 18/02», утвержденным приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. N
114н.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ по финансовой (бухгалтерской) отчетности «Тутаевский моторный завод» за период с 1 января 2008 года по 31 декабря 2008 года
3. ИНФОРМАЦИЯ, ОПИСЫВАЮЩАЯ ПРИЧИНЫ ВЫРАЖЕНИЯ МНЕНИЯ
По результатам процедур в отношении событий, происшедших в период с даты составления и до даты подписания отчетности аудитором не выявлено фактов хозяйственной деятельности, подлежащих признанию событиями, оказывающими существенное влияние на финансовое состояние Общества и подлежащего раскрытию в отчетности в соответствии с ПБУ 7/98 «События после отчетной даты», утвержденным Приказом Минфина Россия от 25.11.1998 № 56н, а также аудитору не стало известно о фактах хозяйственной деятельности, признаваемых условными в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Условные факты хозяйственной деятельности" ПБУ 8/01, утвержденного Приказом Минфина РФ от 28 ноября 2001 г. N 96н.
В результате проведенного аудита нами не установлены существенные нарушения действующего порядка составления финансовой (бухгалтерской) отчетности и ведения бухгалтерского учета.
4. МНЕНИЕ АУДИТОРА
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Тутаевский моторный завод» отражает достоверно и объективно во всех существенных аспектах финансовое положение на 01 января 2009 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно.
«05» Февраля 2009 г.
Квалификационный аттестат аудитора на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита № К 029074 выдан Министерством финансов Российской; Федерации 12 ноября 20О8 г. без ограничения срока действия.
ОТЧЕТревизионной комиссии ОАО "ТМЗ"
по финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2008 год.
Ревизионная комиссия в составе:
Председатель комиссии:
Начальник общего сектора
Главной бухгалтерии ОАО «ТМЗ» Ветчинкина Е.В.
Члены комиссии:
Зам. начальника отдела
Территориального управления Росимущества
по Ярославской области Садовникова Т.В. Главный специалист-эксперт Территориального управления Росимущества
по Ярославской области Колотилова С.А. Ведущий бухгалтер ОАО «ТМЗ» Садовникова О.Н.
Провела проверку финансово - хозяйственной деятельности ОАО "ТМЗ" за 2008 год.
При проверке были использованы:
- бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о
движении капитала, отчет о движении денежных средств);
- пояснительная записка;
- материалы инвентаризаций ТМЦ и расчетов;
- договора купли - продажи;
- материалы проверок:
1) по учету затрат на производство ЧЛК,
2) по 'проверке налоговых регистров в т.ч. по начислению амортизационной премии,3) по использованию добавочного капитала,
- акт аудиторской проверки ЗАО аудиторской фирмы "Уральский Союз";
- первичные документы (кассовые документы, счета - фактуры, банковские документы);
- сметы расходов, бюджет Общества.
На основании проведенных проверок комиссия пришла к выводу, что имеются достаточные основания для выражения мнения о достоверности финансовой отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета в Обществе Законодательству РФ.
Кроме того, комиссия пришла к выводу, что никаких нарушений, незаконных хозяйственных операций, неэффективного использования активов Общество в 2008 г. не допускало.
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность ОАО "ТМЗ" отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31.12.2008 год. и результаты его финансово - хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно в соответствии с требованиями Законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 № 67н
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | Коды | |||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||
| на 31 декабря 2008 г. | Дата (год, месяц, число) | 2009 | 3 | 3 |
| Организация: ОАО "Тутаевский моторный завод" | по ОКПО | 00233218 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7611000399 | ||
| Вид деятельности: машиностроение | по ОКВЭД | 34.10.1 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | 41 | |
| Единица измерения: тыс. руб./ Адрес Ярославская обл., Тутаевский р-н, г. Тутаев, ул. Строителей, д.1 | по ОКЕИ | 384/ | ||
| Дата утверждения | | |||
| Дата отправки (принятия) | |
| АКТИВ | Код НИ/стат | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы | 110/110 | 8 | 6 |
| Основные средства | 120/120 | 1 078 237 | 1 145 157 |
| Незавершенное строительство | 130/130 | 66 133 | 141 851 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135/135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140/140 | 53 | 25 712 |
| Отложенные налоговые активы | 145/145 | 6 161 | 9 987 |
| Прочие внеоборотные активы | 150/150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190/190 | 1 150 592 | 1 322 713 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210/210 | 499 229 | 569 716 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211/211 | 262 612 | 215 979 |
| животные на выращивании и откорме | 212/212 | 2 770 | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213/213 | 138 651 | 151 396 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214/214 | 88 916 | 196 486 |
| товары отгруженные | 215/215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216/216 | 6 280 | 5 855 |
| прочие запасы и затраты | 217/217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220/220 | 2 083 | 1 746 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230/230 | - | - |
| в том числе: покупатели и заказчики | 231/231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240/240 | 148 036 | 285 506 |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241/241 | 39 805 | 195 547 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250/250 | - | - |
| Денежные средства | 260/260 | 5 316 | 832 |
| Прочие оборотные активы | 270/270 | 14 673 | 14 187 |
| ИТОГО по разделу II | 290/290 | 669 337 | 871 987 |
| БАЛАНС | 300/300 | 1 819 929 | 2 194 700 |
| ПАССИВ | Код НИ/стат. | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал | 410/410 | 837 | 837 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 415/411 | (-) | - |
| Добавочный капитал | 420/420 | 1 124 578 | 1 043 277 |
| Резервный капитал | 430/430 | - | - |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431/431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432/432 | - | - |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470/470 | (818 020) | (839 309) |
| ИТОГО по разделу III | 490/490 | 307 395 | 204 805 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 510/510 | 100 000 | 138 490 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515/515 | 4 358 | 5 972 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520/520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590/590 | 104 358 | 144 462 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 610/610 | 30 000 | 135 015 |
| Кредиторская задолженность | 620/620 | 1 378 160 | 1 710 418 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621/621 | 107 868 | 376 905 |
| задолженность перед персоналом организации | 624/622 | 29 170 | 23 414 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625/623 | 635 505 | 656 454 |
| задолженность по налогам и сборам | 626/624 | 580 321 | 588 618 |
| прочие кредиторы | 628/625 | 25 296 | 65 027 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630/630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640/640 | 16 | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650/650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660/660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690/690 | 1 408 176 | 1 845 433 |
| БАЛАНС | 700/700 | 1 819 929 | 2 194 700 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства | 910/910 | 38 753 | 98 066 |
| в том числе по лизингу | 911/911 | 38 753 | 94 231 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920/920 | 31 055 | 48 036 |
| Товары, принятые на комиссию | 930/930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940/940 | 4 984 | 6 791 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950/950 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960/960 | 223 441 | 394 586 |
| Износ жилищного фонда | 970/970 | 582 | 697 |
| Износ объектов внешнего благоустройства других аналогичных объектов | 980/980 | - | - |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990/990 | - | - |
| Сумма полученных от потребителей претензий | 1000 | 1 437 | 467 |
| Материалы, принятые в переработку | 1001 | 5 045 | 2 246 |
| Пени в фонд занятости населения | 1002 | 2 699 | 2 699 |
| Пени в фонд обязательного медицинского страхования | 1003 | 10 939 | 8 481 |
| Пени по социальному страхованию | 1004 | 12 271 | 11 924 |
| Пени по дорожным фондам | 1005 | 79 179 | 78 508 |
| Пени в Пенсионный фонд | 1006 | 96 283 | 82 064 |
| Пени по налогам в бюджет | 1007 | 371 612 | 353 383 |
| Арендованные ТМЦ | 1008 | - | 664 |
| Спецостнастка в эксплуатации | 1009 | - | 174 980 |
Руководитель __ ЖУКОВ В.К.__ Главный бухгалтер КУЗНЕЦОВА Л,В,_
Подпись. Печать. «3» марта 2009 г.
Квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от 04.06.1999г. № 015216 Решением президентского совета № 8 от 25.08.2004г. Аттестат продлен до 04.06.2009г.
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 № 67н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 18.09.2006 №115Н)
Приложение 2.2.
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | Коды | |||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||
| за 2008 г. | Дата (год, месяц, число) | 2009 | 03 | 03 |
| Организация: ОАО "Тутаевский моторный завод" | по ОКПО | 00233218 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7611000399 | ||
| Вид деятельности: машиностроение | ОКВЭД | 34.10.1 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | 41 | |
| Единица измерения: тыс. руб./ | по ОКЕИ | 384/ |