Областная целевая программа «комплексный инвестиционный план модернизации моногорода вятские поляны» на 2010-2015 годы содержание
| Вид материала | Программа |
- Инвестиционный план развития моногорода губкинского 2011 г. Комплексный инвестиционный, 2246.01kb.
- Стратегии и программы развития муниципального образования, участие в федеральных, 6715.62kb.
- Комплексный инвестиционный план развития моногорода ноябрьска на 2011-2013 годы паспорт, 981.49kb.
- Инвестиционный план модернизации моногорода белово 2010 оглавление паспорт комплексного, 1766.31kb.
- Комплексный инвестиционный план модернизации города чусового пермского края на 2010-2015, 3382.73kb.
- Комплексный инвестиционный план модернизации г. Соль-Илецка Оренбургской области, 1984.33kb.
- Комплексный инвестиционный план модернизации монопрофильного городского округа карпинск, 3211.53kb.
- Областная целевая программа «патриотическое воспитание граждан российской федерации,, 328.32kb.
- Программа «Поддержка и развитие малого предпринимательства в городе Вятские Поляны», 716.91kb.
- Инвестиционный план развития городского округа чапаевск самарской области на 2011 2015, 3024.27kb.
1.1.4. Прогноз ситуации с учетом плана сокращений числа рабочих мест в открытом акционерном обществе «ВПМЗ «Молот»
По состоянию на 01.05.2010 в открытом акционерном обществе «ВПМЗ «Молот» было занято 3882 человека. В настоящее время в организации работает 707 человек предпенсионного возраста, 335 человек имеют пенсионный возраст. В случае не реализации мероприятий по реорганизации и, как следствие, ухудшения ситуации на предприятии, последует сокращение в 2010 году 1300 человек.
В открытом акционерном обществе «ВПМЗ «Молот» с 2006 года наблюдается тенденция снижения среднесписочной численности сотрудников. В 2005 году среднесписочная численность сотрудников составляла 5758 человек, в то время как в 2009 году среднегодовая численность сократилась до 4682 человек. Таким образом, средний ежегодный темп снижения численности сотрудников в 2005-2009 годах составил коэффициент 3,8. Основными причинами увольнений по собственному желанию сотрудников являются неудовлетворенность заработной платой и отсутствие перспективы ее роста, несвоевременность выплаты заработной платы, а также отсутствие уверенности в стабильной и долговременной работе в открытом акционерном обществе «ВПМЗ «Молот».
Наблюдается тенденция снижения производительности труда. В 2005 году средняя производительность труда составила 255,9 тыс. рублей в год на 1 работника, в 2009 году производительность сократилась до 73 тыс. рублей в год на 1 работника. Данная динамика связана, в первую очередь, со снижением объема производства (открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» находилось в простое в 2009 году 8 месяцев).
1.2. Анализ финансово-экономического положения и технологических связей открытого акционерного общества «ВМПЗ «Молот»
1.2.1. Общая информация
Открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» было образовано в 1940 году на базе местной шпульной фабрики и эвакуированного в 1941 году завода скобяных изделий г. Загорска Московской области. Открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» является оборонным предприятием, имеет статус стратегического и градообразующего предприятия.
В разные годы открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» освоило и выпускало широкую номенклатуру военной и гражданской машиностроительной продукции.
В настоящее время предприятие сохраняет компетенцию для выпуска только следующей продукции:
продукции оборонного заказа;
охотничьего, спортивного, травматического, сигнального, стрелкового оружия;
станков и оборудования для упаковки продуктов питания, деревообработки;
оборудования и комплектующих изделий для нефтяной промышленности.
В 2009 году и в I квартале 2010 года основной продукцией открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» является гражданское стрелковое оружие.
Государственный оборонный заказ составил в 2009 году 11,4 млн. рублей, в 2010 году заказов нет. Перспектив получения заказов на последующие годы не имеется.
Открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» имеет две производственные площадки общей площадью 95,5 га, из которых:
выкуплено в собственность и оформлено право на 0,41 га;
в бессрочном пользовании 9,2 га;
арендовано 85,6 га, из которых 43,2 га выкуплено, но не оформлено право собственности;
в долевой собственности 0,26 га.
Недвижимость состоит из 75 зданий и сооружений, площадь застройки составляет 237 319 кв. метров, площадь зданий 285 778 кв. метров.
Открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» обеспечено инфраструктурой связи, электро-, тепло-, водо- и газоснабжения. Промышленные площадки организации имеют очистные сооружения, канализационные сооружения, автодороги и подъездные железнодорожные пути.
Установленная электрическая мощность 5 мВт (2 категории), мощность очистных сооружений 15000 куб. метров/сутки, лимит газа 36 млн. куб. метров/год.
В составе открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» находятся 16 основных цехов, 2 инструментальных цеха, ремонтно-механический, электромонтажный, ремонтно-строительный и сантехнический цехи.
Основными акционерами завода являются открытое акционерное общество «Концерн «Ижмаш» - 50%, Государственная корпорация «Ростехнологии» - 38%, прочие акционеры – 12%. Уставной капитал составляет 273 тыс. рублей.
1.2.2. Анализ финансового состояния открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот»
Анализ финансового состояния открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» проведен по состоянию на 01.04.2010 на основании данных бухгалтерской отчетности.
В настоящее время открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» находится в критическом финансовом состоянии:
степень платежеспособности по текущим обязательствам по состоянию на 01.04.2010 составляет 49,5 месяцев (нормативное значение – не более 6 месяцев); коэффициент текущей ликвидности составляет 0,17 (нормативное значение – 1,0 и более). Согласно Методике проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций, утвержденной приказом Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации от 21.04.2006 № 104 открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» может быть отнесено к группе № 4 – «объекты учета, у которых имеется непосредственная угроза возбуждения дела о банкротстве»;
кредиторская задолженность предприятия по состоянию на 01.04.2010 достигла 1161 млн. рублей. Скорость прироста кредиторской задолженности в январе, феврале и марте 2010 года составила 40 млн. рублей в месяц. Сохранение этих темпов роста при существующих объемах производства неминуемо приведет к банкротству предприятия;
объем производства в 2009 году сократился более чем на 70%, что вызвано отсутствием заказа на производство спецпродукции;
из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Правительства области от 20.04.2010 № 48/156 «О предоставлении субсидии стратегическим организациям в 2010 году», предоставлена субсидия в размере 289 952,2 тыс. рублей для погашения задолженности по заработной плате работникам предприятия. По состоянию на 01.05.2010 задолженность по заработной плате погашена полностью;
на счета и часть имущества завода службой судебных приставов наложен арест, что дополнительно затрудняет деятельность предприятия.
Основные показатели бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.05.2010 (млн. рублей):
остаток средств на расчетных счетах и в кассе – 0;
дебиторская задолженность – 60;
кредиторская задолженность – 1090;
задолженность по заработной плате – 0;
величина чистых активов предприятия – 57.
Основными причинами текущего состояния открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» являются:
значительное сокращение государственного заказа на выпуск продукции специального назначения;
отсутствие экспортных контрактов с федеральным государственным унитарным предприятием «Рособоронэкспорт»;
перегруженность накладными расходами, связанная с необходимостью поддержания частично используемых мобилизационных мощностей.
Финансовые результаты деятельности открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» представлены в таблице 9.
Таблица 9
Финансовые результаты деятельности открытого акционерного общества «ВМПЗ «Молот»
(тыс. рублей)
| Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |||
| абсолютное значение | % | абсолютное значение | % | абсолютное значение | % | |
| Выручка | 1 118 243 | 100,0 | 326 245 | 100,0 | -791 998 | -70,83 |
| Себестоимость реализованной продукции | 1 284 477 | 114,9 | 574 448 | 176,1 | -710 029 | -55,30 |
| Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |||
| абсолютное значение | % | абсолютное значение | % | абсолютное значение | % | |
| Результат от основной деятельности | -166 234 | - | -248 203 | - | -81 969 | 49,30 |
| Проценты к получению | 66 | - | 1 603 | - | 1 537 | 2328,8 |
| Проценты к уплате | 81 027 | - | 88 497 | - | 7 470 | 9,20 |
| Доходы от участия в других организациях | 17 | - | 42 | - | 25 | - |
| Прочие доходы | 119 846 | - | 477 069 | - | 357 223 | 298,10 |
| Прочие расходы | 144 880 | - | 294 013 | - | 149 133 | 102,90 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -272 212 | - | -151 999 | - | 120 213 | -44,20 |
| Налоги, выплачиваемые из прибыли, и другие платежи | -60 497 | - | -32 742 | - | 27 755 | -45,90 |
| Чистая прибыль (убыток) | -211 715 | - | -119 257 | - | 92 458 | -43,70 |
Высокий уровень себестоимости обусловлен следующими причинами: сокращением уровня загрузки мощностей, что вызвано уменьшением объемов государственных заказов на производство продукции специального назначения;
существенными постоянными расходами на содержание частично используемых мобилизационных мощностей.
На протяжении последних трех лет ежегодные поступления из федерального бюджета составляли только 5,5% от суммы расходов открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» на выполнение работ по содержанию мобилизационных мощностей. В силу специализированных технологий серийного производства и их специфики открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» не в состоянии осуществить полноценную загрузку своих мощностей или консервацию мобилизационных мощностей, поскольку они даже при минимальной загрузке задействованы в технологическом процессе. В результате недозагрузки мобилизационных мощностей, невозможности консервации их существенной части, а также из-за необходимости содержания работников для сохранения в работоспособном состоянии технологических процессов мобилизационного назначения, открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» ежегодно несет значительные финансовые потери.
1.2.3. Анализ активов и пассивов открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот»
Анализ активов и пассивов открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» также свидетельствует о его критическом финансовом состоянии.
Кредиторская задолженность открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» на 01.04.2010 увеличилась на 53,1% и превысила 1 млрд. рублей. Скорость прироста кредиторской задолженности в октябре, ноябре, декабре 2009 года составила 63 млн. рублей в месяц; в январе, феврале и марте 2010 года - 40 млн. рублей в месяц. Сохранение этих темпов роста при существующих объемах производства неминуемо приведет к банкротству открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот».
Более 50% активов открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» представлено запасами (прежде всего незавершенное производство, сырье и материалы), что приводит к иммобилизации значительной части финансовых ресурсов в оборотных средствах открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот».
Доля заемных средств в источниках, привлекаемых для финансирования хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот», является очень высокой – 96,1% по состоянию на 01.01.2010.
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами по состоянию на 01.04.2010 составила 141 300 тыс. рублей и увеличилась с начала года на 26 586 тыс. рублей (23,2 %). За анализируемый период задолженность перед бюджетом по налогам и сборам возросла на 20 404 тыс. рублей (8,2 %), сумма данной задолженности составила 269 077 тыс. рублей. Таким образом, суммарная задолженность по налогам и платежам во внебюджетные фонды по состоянию на 01.04.2010 возросла на 46 990 тыс. рублей и составила 410 377 тыс. рублей (на начало 2009 года – 336 272 тыс. рублей).
1.2.4. Признаки банкротства открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот»
В соответствии с перечнем стратегических предприятий и организаций, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 20.08.2009 № 1226-р «Перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации» открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» является стратегическим предприятием оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации.
Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрены особенности банкротства стратегических предприятий и организаций, к которым в соответствии с пунктами 3,4 статьи 190 указанного федерального закона применяются особые требования в части наличия признаков несостоятельности, а именно:
«стратегические предприятия и организации считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение шести месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены;
для возбуждения дела о банкротстве стратегических предприятий или организаций принимаются во внимание требования, составляющие в совокупности не менее 500 тыс. рублей.
Значения коэффициента текущей ликвидности, а также степень платежеспособности по текущим обязательствам открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» представлены в таблице 10.
Таблица 10
Расчет коэффициента текущей ликвидности и степени платежеспособности открытого акционерного общества «ВМПЗ «Молот»
| Наименование показателя | Значение показателя | ||
| на 01.01.09 | на 01.04.10 | нормативное значение | |
| Степень платежеспособности по текущим обязательствам | 13,7 месяцев | 49,5 месяцев | 6 месяцев и менее |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,29 | 0,17 | 1,0 и более |
Показатели платежеспособности предприятия имеют значения ниже нормативных – степень платежеспособности по текущим обязательствам значительно больше 6 месяцев; коэффициент текущей ликвидности меньше 1,0, следовательно, открытое акционерное общество «ВПМЗ «Молот» не обладает достаточными финансовыми ресурсами для обеспечения своей платежеспособности. Предприятие имеет просроченную задолженность более шести месяцев в размере более 500 тыс. рублей.
1.2.5. Зависимость инфраструктуры города Вятские Поляны от объектов, находящихся в собственности открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот»
На балансе открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот» находится котельная, обеспечивающая 45% потребности города в тепле, а также очистные сооружения, обеспечивающие 100% потребности города в очистке стоков. Эти мощности являются особенно важными для жизнедеятельности города Вятские Поляны и нуждаются в обновлении и модернизации, которые не проводились в полном объеме в виду тяжелого финансового состояния собственника – открытого акционерного общества «ВПМЗ «Молот».
Для обеспечения жизнедеятельности города в настоящее время осуществляется передача комплекса водоподготовки и теплогенерации (котельная) и комплекса транспортировки и очистки стоков (очистных сооружений) в муниципальную собственность города Вятские Поляны. В настоящее время необходимо выделение бюджетных средств для их модернизации.
1.3. Местная промышленность и малый бизнес города Вятские Поляны. Характеристика экономического состояния и диагностика платежеспособного спроса на работы (услуги) в этом секторе
1.3.1. Краткая характеристика сложившейся ситуации
Важным звеном в экономике города Вятские Поляны является градообразующее предприятие – открытое акционерное общество «ВПМЗ Молот». По данным 2009 года его доля в обороте всех организаций города Вятские Поляны составила 7,9%, 28% занятых в экономике и 37,9% фонда оплаты труда. Положительным фактором является низкая степень зависимости других предприятий города от ситуации на открытом акционерном обществе «ВПМЗ Молот», так как на закупки у открытого акционерного общества «ВМПЗ Молот» приходится менее 10% от их общего оборота.
Доля малого предпринимательства в общем выпуске продукции по городу Вятские Поляны в течение последних лет имеет тенденцию к росту и в 2009 году составила 35,8%, что выше среднего показателя по Российской Федерации.
Отношение средней заработной платы населения, работающего на крупных и средних предприятиях города Вятские Поляны, к уровню средней заработной платы населения по Российской Федерации составляет 53,3%, к средней заработной плате населения по Приволжскому Федеральному округу – 71,2%, к средней заработной плате населения по Кировской области – 81,35%.
Бюджет города Вятские Поляны является дотационным. Доля трансфертов из областного бюджета постоянно увеличивается. В 2009 году доля межбюджетных трансфертов составила 42,8%. Сокращение числа занятых и/или уровня заработной платы существенным образом влияет на снижение собственных доходов бюджета города Вятские Поляны из-за сокращения поступлений налога на доходы физических лиц.
В случае продолжения работы открытого акционерного общества «ВМПЗ «Молот» без каких-либо изменений, доля межбюджетных трансфертов к 2015 году может вырасти до 50,9%, а уровень регистрируемой безработицы – до 42,9%. Реорганизация предприятия и успешное развитие существующих проектов по созданию новых производств позволят сократить текущую долю межбюджетных трансфертов до 37,8% и уровень безработицы – до 1,0 %.
Обеспеченность населения услугами социальной сферы соответствует средним показателям по Российской Федерации.