| Фонд оплаты труда с премиями | 147,0 | 146,9 | 146,8 | 146,7 | 146,7 | 140,4 | 140,4 | 140,3 | 134,5 | 134,5 | 134,4 | 129,1 | 1687,7 |
| Средняя заработная плата по организации в месяц | 14700,3 | 14691,6 | 14683,0 | 14674,3 | 14665,7 | 14044,2 | 14035,6 | 14026,9 | 13454,5 | 13445,8 | 13437,2 | 12909,9 | 14064,1 |
| в том числе менеджеров | 15949,8 | 15937,4 | 15925,1 | 15912,7 | 15900,3 | 15416,6 | 15404,2 | 15391,9 | 14945,8 | 14933,5 | 14921,1 | 14509,8 | 15429,0 |
| Расходы с учетом дополнительной премии и страховых взносов | 1927,2 | 1925,0 | 1922,8 | 1920,6 | 1918,4 | 1915,3 | 1913,1 | 1910,9 | 1907,8 | 1905,6 | 1903,4 | 1900,4 | 22970,5 |
| Чистая прибыль с учетом выплат премий | 373,5 | 372,8 | 372,2 | 371,6 | 371,0 | 371,3 | 370,7 | 370,0 | 370,3 | 369,7 | 369,0 | 369,2 | 4451,3 |
Переменная часть оплаты труда рассчитывается следующим образом. Менеджеры формируют свою переменную часть оплаты труда как 10% от маржинальной прибыли. Оставшиеся три сотрудника (2 со стажем для 3 уровня – 60% к постоянной оплате труда и 1 сотрудник – 40%, что соответствует второму уровню) в целом по группе получают надбавку 50% в среднем при условии что нет вычетов и все сотрудники выполнили свои бонусные цели.
Поскольку руководством компании поставлена задача роста выручки на 10% в годовом исчислении, то прогнозируемый результат в таблице 20 поправлен на соответствующие тренды выручки и расходов, увеличенных на дополнительные выплаты.
Как показывает проведенный анализ, заработная плата по новой системе мотивации в среднем по году для всех сотрудников организации должна составить 14064,1 руб. в месяц. При этом заработная плата менеджеров 15429 руб. в месяц при условии что выручка вырастет не менее чем на 10%. Тогда прибыль с учетом роста фонда оплаты труда с 876,8 до 1687,7 тыс. руб. в год вырастет с 122,23 тыс. руб. до 4451,3 тыс. руб. или на 1665,8 тыс. руб. Дополнительные затраты на оплату труда составят 1687,7- 876,8=810,9 тыс. руб. Теперь рассчитаем возможную премию по итогам года — тыс. руб. до =122,23 (0,1*(4451,3-3229,0)).
Экономический эффект, таким образом, может составить 854,9 тыс. руб. (1665,8 -810,9-166,58). Индекс рентабельности 0,4078 или 40,78% (688,32/1687,7), что является неплохим показателем, так как втрое превышает базовую рентабельность фирмы.
Сравнительные характеристики результативных показателей и показателей оплаты труда представлено на рисунке 37. Как показали проведенные расчеты, введение новой системы мотивации позволит не только значительно увеличить среднемесячную заработную плату, но и мотивировать этим сотрудников на более прибыльную работу организации.