Н. А. Лопашенко сведения об авторе Наталья Александровна Лопашенко (род. 28 сентября 1959 г.) доктор юридических наук, профессор. Закон
| Вид материала | Закон |
- Косякова Наталья Ивановна, декан юридического факультета Института экономики, управления, 40.13kb.
- Галенская Людмила Никифоровна доктор юридических наук, профессор Зыкин Иван Семенович, 642.99kb.
- Арбитражный процесс. Учебник для бакалавров, 185.9kb.
- В. А. Егиазаров сведения об авторе: Егиазаров Владимир Абрамович, главный научный сотрудник, 2695.89kb.
- Овчинников Иван Иванович доктор юридических наук, профессор Бондарь Николай Семенович, 523.95kb.
- М. М. Бринчук экологическое право учебник, 9749.11kb.
- Альманах издан при поддержке народного депутата Украины, 3190.69kb.
- Кунц Елена Владимиров на, доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой уголовного, 20kb.
- Ветеринария. – 2011. №1(17). – С. 20-21 Нужен ли нам сегодня новый аграрно-технический, 46.59kb.
- Комментарий к уголовному кодексу российской федерации, 16495.97kb.
| Годы | Коли- чество престу- плений | В % ко всем зареги- стриро- ванным посяга- тельствам в сфере экономи- ческой деятель- ности | В % к 1997 г. | Коли- чество привле- ченных к ответ- ствен- ности | В % ко всем привле- ченным к ответ- ственно- сти за престу- пления в сфере экономи- ческой деятель- ности | В % к 1997 г. |
| 1997 | 12 | 0,02 | - | 7 | 0,02 | - |
| 1998 | 30 | 0,04 | 250 | 2 | 0,003 | 28,6 |
| 1999 | 16 | 0,01 | 133,3 | 5 | 0,006 | 71,4 |
| 2000 | 5 | 0,003 | 41,7 | 2 | 0,002 | 28,6 |
| 2001 | 8 | 0,005 | 66,7 | 1 | 0,00008 | 14,3 |
| 2002 | 4 | 0,003 | 33,3 | 2 | 0,002 | 28,6 |
| 2003 | 1 | 0,0008 | 8,3 | 2 | 0,002 | 28,6 |
| 2004 | 1 | 0,002 | 8,3 | 0 | 0 | 0 |
| 2005 | 1 | 0,001 | 8,3 | 0 | 0 | 0 |
Диаграмма 38
Динамика преступности и привлечения к ответственности
за нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов
и драгоценных камней в 1997 - 2005 гг.
Диаграмма не приводится.
2. Объект преступления - общественные экономические отношения, основанные на принципе добропорядочности субъектов экономической деятельности.
Общественная опасность деяния заключается в нарушении государственного порядка учета драгоценных металлов и драгоценных камней, в причинении ущерба принципам осуществления экономической деятельности.
3. Нормативный материал к статье: указанный в комментарии к ст. 191 УК РФ; Постановление Правительства РФ от 17 августа 1998 г. N 972 "Об утверждении Порядка работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, и перечня организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов" <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1998. N 34. Ст. 4097.
4. Предметом являются драгоценные металлы и драгоценные камни. Их понятие дано в анализе ст. 191 УК РФ.
И те, и другие могут быть:
1) добыты из недр;
2) получены из вторичного сырья;
3) подняты и найдены.
5. Добытыми из недр драгоценными металлами признаются извлеченные из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений металлы в виде концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы.
Добытые из недр драгоценные камни - это камни, извлеченные из коренных, россыпных и техногенных месторождений.
6. Вторичное сырье - это лом и отходы переработки минерального сырья, содержащие драгоценные камни и металлы. Способ получения драгоценных металлов и камней из вторичного сырья не имеет квалифицирующего значения.
Исходя из буквального толкования закона, к драгоценному не относится металл, полученный не из недр, а при его производстве из минерального сырья, т.е. в процессе извлечения из добытых комплексных руд, концентратов и полупродуктов, которые не являются вторичным сырьем.
7. Под поднятыми и найденными драгоценными металлами и драгоценными камнями понимают самородки драгоценных металлов и драгоценных камней.
8. Предметом преступления по ст. 192 УК РФ выступают только драгоценные металлы и драгоценные камни, добытые, поднятые или найденные в законном порядке, а именно организациями, получившими в установленном законом порядке лицензию на добычу и производство драгоценных металлов и драгоценных камней.
9. Объективная сторона преступления включает в себя деяние, выражающееся в двух самостоятельных формах:
1) уклонение от обязательной сдачи предмета преступления на аффинаж;
2) уклонение от обязательной продажи государству предмета преступления.
Деяние в обеих формах должно быть совершено в крупном размере.
10. Предметом первой формы преступного деяния могут выступать только драгоценные металлы, поскольку аффинаж представляет собой процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории Российской Федерации, или международным стандартам (ст. 1 Закона о драгоценных металлах).
11. Под уклонением от обязательной сдачи драгоценных металлов на аффинаж понимают их непредставление в организации, производящие аффинаж. Преступление совершается в форме бездействия.
12. Уклонение нарушает установленный законодательством порядок производства драгоценных металлов: добытые и произведенные драгоценные металлы, за исключением самородков, после необходимой переработки должны поступать для аффинажа в организации, включенные в перечень, утверждаемый Правительством РФ, при этом право собственности на драгоценные металлы после аффинажа сохраняется за их первоначальными собственниками, если иное не оговорено условиями сделок (ст. 20 Закона о драгоценных металлах).
В настоящее время Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, включает в себя 10 организаций, в числе которых, например, Приокский завод цветных металлов (г. Касимов, Рязанская область), Новосибирский аффинажный завод, Колымский аффинажный завод (Магаданская область), компания "Норильский никель".
13. Обязательным условием уголовной ответственности является крупный размер уклонения. Уклонение совершено в крупном размере, если стоимость драгоценного металла, не сданного на аффинаж, превышает двести пятьдесят тысяч рублей (примечание к ст. 169 УК РФ).
14. Уклонение от сдачи драгоценных металлов на аффинаж - длящееся преступление. Оно считается оконченным с момента начала уклонения.
15. Уклонение от сдачи драгоценных металлов на аффинаж может выступать одной из стадий хищения драгоценных металлов. Хищение не охватывается ст. 192 УК РФ и требует дополнительной квалификации.
16. Вторая форма преступления, предусмотренного ст. 192 УК РФ, - уклонение от обязательной продажи государству драгоценных металлов или драгоценных камней, с принятием Закона о драгоценных металлах утратила свое значение.
Современное законодательство не устанавливает обязательности продажи добытых, произведенных, поднятых или найденных драгоценных металлов или драгоценных камней государству. Напротив, в ст. 2 упомянутого Закона, посвященной праву собственности на драгоценные металлы и драгоценные камни, говорится: "Добытые из недр драгоценные металлы и драгоценные камни, а равно иная продукция и доходы, правомерно полученные при добыче драгоценных металлов и драгоценных камней, являются собственностью субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней, если иное не установлено лицензиями на их добычу, договорами поставок, в том числе договорами поставок продукции для федеральных нужд, заключенными с участием этих субъектов, а также международными договорами Российской Федерации".
В Федеральном законе установлен только приоритетный порядок продажи аффинированных драгоценных металлов в стандартном виде, а также добытых из недр или рекуперированных драгоценных камней в рассортированном виде, уникальных самородков драгоценных металлов и драгоценных камней. Нарушение приоритетного порядка продажи драгоценных металлов и драгоценных камней есть совершение незаконных сделок с указанными предметами, и при наличии других признаков оно наказуемо по ст. 191 УК РФ.
17. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом.
Мотивы преступления квалифицирующего значения не имеют.
18. Субъект преступления - специальный. Им выступает руководитель организации, добывающей или производящей в установленном законом порядке драгоценные металлы или драгоценные камни.
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
Комментарий к статье 193
1. Официальная статистика свидетельствует, что невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте не относится к числу часто встречающихся; при этом с 2001 г. наблюдается устойчивое снижение всех показателей.
Таблица 44
Состояние и тенденции преступности, связанной
с невозвращением из-за границы средств
в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ)
| | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
| Количество возбужденных уголовных дел | 28 | 68 | 171 | 232 | 224 | 175 | 173 | 48 | 10 |
| В % к 1997 году | - | 242,9 | 610,7 | 828,6 | 800 | 625 | 617,9 | 171,4 | 35,7 |
| В % к предыдущему году | - | 242,9 | 251,5 | 135,7 | 96,6 | 78,1 | 98,9 | 27,7 | 20,8 |
| В % к экономической преступности (гл. 22 УК РФ) | 0,05 | 0,08 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,08 | 0,01 |
| В % ко всей преступности за год | 0,001 | 0,003 | 0,006 | 0,008 | 0,008 | 0,007 | 0,006 | 0,002 | 0,00003 |
| Количество лиц, привле- ченных к от- ветственности | 6 | 4 | 13 | 65 | 40 | 21 | 11 | 1 | 3 |
| В % к 1997 году | - | 66,7 | 216,7 | 1083,3 | 666,7 | 350 | 183,3 | 16,7 | 50 |
| В % к преды- дущему году | - | 66,7 | 325,0 | 500,0 | 61,5 | 52,5 | 52,4 | 9,1 | 300 |
| В % к общему количеству привлеченных за преступ- ления в сфе- ре экономи- ческой дея- тельности (гл. 22 УК РФ) | 0,01 | 0,007 | 0,01 | 0,05 | 0,03 | 0,02 | 0,01 | 0,006 | 0,02 |
| В % к общему количеству привлеченных к ответствен- ности по всем преступлениям за год | 0,0004 | 0,0003 | 0,0008 | 0,004 | 0,002 | 0,002 | 0,0009 | 0,00008 | 0,0002 |
Диаграмма 39
Динамика преступности по ст. 193 УК РФ и привлечения
к уголовной ответственности за нее в 1997 - 2005 гг.
Диаграмма не приводится.
2. Объект преступления - общественные экономические отношения, основанные на принципе законности экономической деятельности.
Общественная опасность деяния заключается в нарушении валютного законодательства, напрямую связанного с укреплением курса рубля, понижением уровня инфляции, стабилизацией экономических отношений в государстве.
Впервые уголовная ответственность за подобные деяния была установлена в России в июле 1994 г., в ст. 162.8 УК РСФСР, предусматривавшей состав сокрытия средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченных банках РФ.
3. Нормативный материал к статье составляют: Закон о валютном контроле; Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (далее - Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г.) <1> и др.
--------------------------------
<1> Нормативные акты по банковской деятельности. 2004. N 8.
4. Предметом преступления выступают средства в иностранной валюте, которые подлежат в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченный российский банк. Они принадлежат организации и находятся за границей.
Обязательность перечисления валютной выручки, полученной от экспорта и импорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), была впервые установлена первым Законом о валютном контроле 1992 г. и подтверждена новым Законом о валютном контроле от 10 декабря 2003 г.
5. К иностранной валюте относятся:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;
б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах (ст. 1 Закона о валютном контроле).
6. Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, филиалы, представительства и иные подразделения вышеуказанных юридических лиц, находящиеся за пределами территории РФ (далее - резиденты), могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках (ст. 14 Закона о валютном контроле).
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено Законом о валютном контроле, обязаны в числе прочего в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение иностранной валюты (или валюты Российской Федерации) от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (ст. 19 Закона о валютном контроле).
Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов (ст. 20 Закона о валютном контроле).
7. Резиденты, согласно Инструкции ЦБР от 30 марта 2004 г., осуществляют обязательную продажу 0% суммы валютной выручки (п. 1.2). Эти изменения, представляется, лишают смысла существование анализируемой нормы, поскольку деяние, описанное в ней, ранее предпринималось как раз и в основном для того, чтобы избежать установленной в законе обязательной продажи валютной выручки.
Объектом обязательной продажи является валютная выручка резидентов, включающая в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:
1) сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, Центральным банком Российской Федерации от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их счет) в пределах их компетенции;
2) сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Законом о банках;
3) валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
4) сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги) (ст. 21 Закона о валютном контроле).
8. Объективная сторона состава заключается в невозвращении в крупном размере валютной выручки из-за границы.
9. Под невозвращением средств в иностранной валюте понимают невозврат их на российскую территорию после осуществления внешнеэкономической деятельности. Преступление совершается путем бездействия.
При этом не имеет значения для оценки деяния как преступного, перечислена ли возвращенная валютная выручка в уполномоченный банк, или она перечислена в неуполномоченный банк, или вообще не перечислена ни в какой банк. Во всех этих случаях, при наличии других признаков состава, деяние преступно.