Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская макаронная фабрика» инн\кпп 7830001170\781001001
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007 год по ОАО «1-ая петербургская, 1295.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Биробиджаноблгаз» за 2008 год, 257.14kb.
- Проведена аудиторская проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Дизаж, 114.5kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Годовой отчет производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горный автодор» за 2008, 825.65kb.
- Пояснительная записка ОАО «Ритм» тпта к бухгалтерской отчетности за 2008 год, 235.56kb.
23.расчеты по налогу на прибыль
В соответствии с п. 23-25 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», в бухгалтерской отчетности отражена следующая информация:
| Наименование | Сумма, тыс. рублей |
| Прибыль (убыток) до налогообложения, бухгалтерский учет | ( 11 073) |
| Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль | ( 2 658) |
| | |
| Постоянные разницы | ( 4 901) |
| Постоянная разница - уменьшающая доходы 2008г. | 335 |
| Благотворительность ГП сторонняя и сотрудникам предприятия | 335 |
| | |
| Постоянная разница - уменьшающая расходы 2008г. | 5 236 |
| не принимаемые (столовая), пп 13 ст.270 НК РФ убыток объектов ОПХ | 754 |
| Наименование | Сумма, тыс. рублей |
| Амортизация основных средств производственного назначения | 149 |
| Аренда земли | 64 |
| Вода сверх лимита | 69 |
| Тара и упаковка (основная сумма, неисправимы брак); сырье сверх норм | 568 |
| Расходы на проезд, сверх норм | 1 |
| Представительские расходы (не принимаемые) | 13 |
| Суточные расходы свыше норм | 64 |
| Услуги нотариуса | 3 |
| Проценты к уплате по займам и кредитам | 1 346 |
| Благотворительность ГП сторонняя и сотрудникам предприятия | 612 |
| Внесение изменений в документы по государственной регистрации объектов недвижимости, оценка объектов недвижимости; | 135 |
| Госпошлина, сведения из ЕГР, плата за представление информации о зарегистрированных правах на недвижимое имущество | 10 |
| Добровольное страхование имущества; обязательное страхование в пользу третьих лиц | 88 |
| Расходы по охране труда и ТБ (не принимаемые) | 5 |
| ЕСН на прочие выплаты сч,90 | 40 |
| Затраты на линию ФАВА (не принимаемые) | 183 |
| Оплата за использование личного транспорта(отсутствие документов) | 142 |
| Материальная помощь сотрудникам предприятия | 90 |
| Медикаменты и мед услуги медицинских учреждений, содержание мед пункта | 77 |
| Расходы на проведение выставок; Расходы на рекламу (Печатные органы); Расходы на рекламу (Телевидение) - не принимаемые | 40 |
| НДС, не принимаемый к вычету и начисленный за счет прибыли после налогообложения | 67 |
| Недостача по результатам инвентаризации; расходы сырья, основных материалов и прочих ТМЦ сверх норм | 16 |
| Списание ОС | 16 |
| Отходы, себестоимость | 44 |
| Передача товаров для собственных нужд | 29 |
| Премия из прибыли, выходное пособие за счет прибыли после налогообложения | 150 |
| Прибыль/убыток прошлых лет, выявленная в текущем году, не принимаемая в прошлых периодах, 2007г.г. | 227 |
| Прочие внереализационные доходы/расходы | 28 |
| Расходы, не связанные с деятельностью фабрики | 6 |
| Реализации металлолома + макулатура, себестоимость | 12 |
| Спортивные и культурно-развлекательные мероприятия, за счет прибыли после налогообложения | 74 |
| Членский взнос (Торгово-промышленная палата СПб) | 12 |
| Штрафы ,пени по договорам поставки | 32 |
| Юбилейная премия, за счет прибыли после налогообложения | 69 |
| | |
| Временные разницы отчетного периода | ( 2 924) |
| Остаток НЗП на конец года, прямые расходы | 609 |
| Косвенные расходы в остатке ГП | ( 2 580) |
| Проценты по кредитам текущего года отнесенные на остаток сырья | 142 |
| амортизационные отчисления по ОС и НМА | 14 |
| Убытки после отчетной даты | ( 1 109) |
| Наименование | Сумма, тыс. рублей |
| Налогооблагаемая прибыль (убыток), налоговый учет | ( 9 097) |
| Ставка налога на прибыль | 24% |
| Налог на прибыль | |
| Убыток 2008г. | ( 9 097) |
| Налог на прибыль | |
| | |
| | На 31.12.08 |
| Сумма постоянного налогового обязательства | 1 176 |
| | |
| Сумма отложенного налогового актива | 1 705 |
| Сумма отложенного налогового обязательства | 224 |
| | |
Сумм отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства, списанных на счет учета прибылей и убытков в связи с выбытием объекта актива (продажей, передачей на безвозмездной основе или ликвидацией) или вида обязательства в 2008г. не было.
Генеральный директор
ОАО «1-ая ПЕТЕРБУРГСКАЯ
МАКАРОННАЯ ФАБРИКА» Ягмешин Ю.В..
Главный бухгалтер Котова В.Н.