Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
(3) Эти затраты влкючены в стоимость рефинансирования финансовых инструментов в текущих ценах, классифицируемую в чистой прибыли и убытках от финансовых инструментах (извещение 33)
ИЗВЕЩЕНИЕ 32
Доход и расход по выплатам
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Доход по выплатам от | | | |
| Трансакций с банками | 133 | 123 | 145 |
| Операций с клиентами | 2,237 | 1,967 | 1,624 |
| Трансакций по ценным бумагам | 816 | 661 | 585 |
| Трансакций на основном рынке | 246 | 205 | 160 |
| Валютных трансакций и финансовых производных инструментов | 822 | 604 | 509 |
| Кредитных и гарантийных обязательств | 505 | 489 | 459 |
| Обслуживания | 4,299 | 3,770 | 3,376 |
| Прочее | 184 | 185 | 248 |
| Итого доход по выплатам | 9,242 | 8,004 | 7,106 |
| Расход по выплатам в связи с | | | |
| Трансакциями с банками | (189) | (163) | (164) |
| Трансакций по ценным бумагам | (418) | (365) | (381) |
| Валютными трансакциями и финансовыми производными инструментами | (618) | (468) | (383) |
| Кредитными и гарантийными обязательствами | (202) | (182) | (341) |
| Прочее | (962) | (744) | (562) |
| Итого расход по выплатам | (2,389) | (1,922) | (1,831) |
- IFRS исключая МФСО (IAS) 32, 39 и IFRS 4
ИЗВЕЩЕНИЕ 33
Чистый доход и расход, измеренный в стоимости в текущих ценах с учетом потерь и доходов
| (млн. евро) | 2006 | 2005 |
| Чистый доход/потеря по недериватным финансовым активам, отложенным для продажи | 22,056 | 16,861 |
| Чистый доход/потеря по финансовым активам измеренным при помощи стоимости в текущих ценах | 557 | (165) |
| Чистый доход/потеря по недериватным финансовым обязательствам, отложенным для продажи | (10,799) | (7,690) |
| Чистый доход/потеря по финансовым обязательствам, измеренным при помощи стоимости в текущих ценах | (177) | 268 |
| Чистый доход/потеря по производным инструментам и переоценка хеджированных статей | (1,878) | (2,817) |
| Чистый доход/потеря по валютным операциям | 601 | 569 |
| Итого (1) | 10,360 | 7,026 |
(1) Поскольку занесенный в отчет о прибылях доход и расход классифицируется типом документа, а не целью, чистый доход образовывается деятельностью финансовых инструментов, измеренных в стоимости в текущих ценах с учетом потерь и доходов. Необходимо помнить, что в доход, отображенный здесь, не включена ни стоимость рефинансирования этих финансовых инструментов, ни фиксированный процент, полученный от фиксированного дохода торгового портфеля ценных бумаг.
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
ИЗВЕЩЕНИЕ 34
Чистый доход/потеря по финансовым активам, доступным для продажи
| (млн. евро) | 2006 | 2005 |
| Текущая деятельность | | |
| Доход с продаж | 150 | 122 |
| Потери от продаж | (22) | (41) |
| Обесценение инвестиционных вложений | (8) | (1) |
| Пополнение капитала от реализации доступных для продажи финансовых активов, по осуществлении выплаты распределенного дохода держателям страховых полисов (страхование) | 9 | 11 |
| Подитог | 129 | 91 |
| Долгосрочные инвестиционные вложения | | |
| Доход с продаж | 532 | 430 |
| Потери от продаж | (17) | (4) |
| Обесценение инвестиционных вложений | (20) | (45) |
| Подитог | 495 | 381 |
| Итого | 624 | 472 |
ИЗВЕЩЕНИЕ 35
Доход и расход в связи с прочими видами деятельности
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Доход от прочих видов деятельности | | | |
| Приобретение недвижимости | 64 | 58 | 155 |
| Аренда недвижимости | 90 | 83 | 118 |
| Аренда оборудования | 3,576 | 2,909 | 2,842 |
| Прочие виды деятельности (с учетом доходов от страхования) | 13,033 | 11,738 | 11,384 |
| Подитог | 16,763 | 14,788 | 14,499 |
| Расход на прочие виды деятельности | | | |
| Приобретение недвижимости | - | - | (115) |
| Аренда недвижимости | (44) | (33) | (359) |
| Аренда оборудования | (3,072) | (2,448) | (2,762) |
| Прочие виды деятельности (с учетом доходов от страхования) | (12,472) | (11,422) | (10,753) |
| Подитог | (15,588) | (13,903) | (13,989) |
| Чистый итог | 1,175 | 885 | 510 |
(1) IFRS исключая МФСО (IAS) 32, 39 и IFRS 4
ИЗВЕЩЕНИЕ 36
Затраты на персонал
| | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| (млн. евро) | | | |
| Компенсация служащим (2) | (5,948) | (5,328) | (4,862) |
| Социальные выплаты и налоги на заработную плату (2) | (1,147) | (977) | (859) |
| Пенсионные выплаты – определенные плановые взносы | (502) | (435) | (438) |
| Пенсионные выплаты – определенные плановые пособия | (77) | (115) | (61) |
| Другие социальные выплаты и налоги | (329) | (303) | (313) |
| Привлечение рабочих и служащих к участию в прибылях, включая поощрения | (347) | (311) | (210) |
| Итого | (8,350) | (7,469) | (6,743) |
- IFRS исключая МФСО (IAS) 32, 39 и IFRS 4
- Из них вознаграждений на сумму (2,156) миллионов евро по состоянию на 31 декабря 2006 года по сравнению с (1,719) миллионами евро по состоянию на 31 декабря 2005 года
| | 2006 | 2005 | 2004 |
| Перепись (среднее число) | | | |
| - Франция | 54,718 | 52,809 | 51,753 |
| - За пределами Франции | 60,416 | 47,377 | 41,606 |
| Итого | 115,134 | 100,186 | 93,359 |
ИЗВЕЩЕНИЕ 37
Планы выплат по акциям
Расходы, указанные в отчете о доходах
| | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 | ||||||
| (млн. евро) | Планы по наличным | Планы по инвестициям | Итого планов | Планы по наличным | Планы по инвестициям | Итого планов | Планы по наличным | Планы по инвестициям | Итого планов |
| Чистые расходы из планов по закупке акций | - | 31.9 | 31.9 | - | 21.5 | 21.5 | - | 7.3 | 7.3 |
| Чистые расходы из планов по фондовому опциону | 147.9 | 91.9 | 239.8 | 148.4 | 62.4 | 210.8 | 1.6 | 35.4 | 37.0 |
Описанные выше выплаты относятся к инвестиционным планам за период после 7 ноября 2002 года и всем планам по наличным.
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
Основные характеристики планов Societe Generale по системе фондовых опционов
Инвестиционный план по системе фондовых опционов для служащих Группы на конец 31 декабря 2006 года, кратко описан ниже:
- Фондовый опцион
| Эмитент | Societe Generale | Societe Generale | Societe Generale | Societe Generale | Societe Generale | Societe Generale |
| Год выпуска | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2006 |
| Тип плана | фондовый опцион | фондовый опцион | фондовый опцион | фондовый опцион | фондовый опцион | фондовый опцион |
| Акционерное соглашение | 05/13/1997 | 04/23/2002 | 04/23/2002 | 04/29/2004 | 04/29/2004 | 04/29/2004 |
| Решение Совета директоров | 01/16/2002 | 04/22/2003 | 01/14/2004 | 01/13/2005 | 01/18/2006 | 04/25/2006 |
| Количество предоставленных фондовых опционов (1) | 3.553.549 | 3.910.662 | 3.814.026 | 4.067.716 | 1.548.218 | 138.503 |
| Договорной срок выпущенных опционов | 7 лет | 7 лет | 7 лет | 7 лет | 7 лет | 7 лет |
| Расчет | Акции Societe Generale | Акции Societe Generale | Акции Societe Generale | Акции Societe Generale | Акции Societe Generale | Акции Societe Generale |
| Период действия | 01/16/02-01/16/05 | 04/22/03-04/22/06 | 01/14/04-01/14/07 | 01/13/2005-01/13/2008 | 01/18/2006-01/18/2009 | 04/25/2006-04/25/2009 |
| Условия исполнения | Нет | нет | Нет | нет | нет | Нет |
| Отставка из Группы | Запрещена | запрещена | Запрещена | запрещена | запрещена | запрещена |
| Сокращение | Запрещено | запрещено | Запрещено | запрещено | запрещено | запрещено |
| Уход на пенсию | Поддерживается | поддерживается | Поддерживается | поддерживается | поддерживается | поддерживается |
| Смерть | Поддержка в течение 6 месяцев | Поддержка в течение 6 месяцев | Поддержка в течение 6 месяцев | Поддержка в течение 6 месяцев | Поддержка в течение 6 месяцев | Поддержка в течение 6 месяцев |
| Цена акции на день предоставления (в евро) (среднее из 20 дней перед предоставлением) (1) | 62.08 | 51.65 | 69.53 | 74.50 | 104.85 | 121.52 |
| Скидка (в евро) | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Стоимость при реализации (в евро) (1) | 62.08 | 51.65 | 69.53 | 74.50 | 104.85 | 121.52 |
| Предоставленные, но неиспользованные опционы | - | - | - | - | - | - |
| Реализованные опционы | 2.086.222 | 1.059.063 | 2.000 | 4.000 | 2.174 | - |
| Утраченные опционы, на 31 декабря 2006 года | 283.574 | 186.146 | 91.870 | 92.533 | 22.037 | 680 |
| Невыплаченные опционы на 31 декабря 2006 года | 1.183.753 | 2.665.453 | 3.720.156 | 3.971.183 | 1.524.007 | 137.823 |
| Количество зарезервированных акций на 31 декабря 2006 года | 1.183.753 | 2.665.453 | 3.720.156 | (2) | (2) | 137.823 |
| Цена за одну акцию из числа зарезервированных акций (в евро) | 63.18 | 51.03 | 50.35 | (2) | (2) | 124.1 |
| Общая стоимость зарезервированных акций (в евро) | 75 | 136 | 187 | (2) | (2) | 17 |
| Первая установленная дата продажи акций | 01/16/2006 | 04/22/2007 | 01/13/2008 | 01/13/2009 | 01/18/2010 | 04/25/2009 |
| Отсрочка для продаж по окончании периода действия | 1год | 1год | 1год | 1год | 1год | 1год |
| Стоимость в текущих ценах (% от стоимости акций на день предоставления) | 28% | 25% | 21% | 17% | 16% | 17% |
| Метод оценки, используемый при расчете стоимости в текущих ценах | Monte Carlo | Monte Carlo | Monte Carlo | Monte Carlo | Monte Carlo | Monte Carlo |
- В соответствии с учетными стандартами IAS 33, в результате разделения прав подписки на привелигированные акции компании Societe Generale, фактические данные по акциям за прошлый период были откорректированы коэффициентом, предоставленным Euronext, отражающим относимую часть к акции после разделения сопровождаясь увеличением капитала, произошедшим в четвертом квартале 2006 года.
- Планы фондовых опционов за 2005 и 2006 года были хеджированы при помощи опционов покупателей по акциям компании Societe Generale.