ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Трансформационные корректировки бухгалтерской отчетности ОАО «Орбита» за 2014 г.
| Наименование корректировки | Форма отчетности | Корректируемые статьи | Сумма (+; -) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Корректировки входящих остатков | ||||
| Основные средства | ||||
| 1. Корректировка амортизации ОС в связи с пересмотром срока полезного использования | Отчет о финансовом положении | Основные средства | +27 143 | |
| Нераспределенная прибыль | +27 143 | |||
| Запасы | ||||
| 1. Списание общехозяйственных расходов, включенных в стоимость запасов | Отчет о финансовом положении | Запасы | -67 540 | |
| Нераспределенная прибыль | -67 540 | |||
| Финансовые активы | ||||
| 1. Реклассификация инвестиций в дочерние, ассоциированные и совместные компании | Отчет о финансовом положении | Инвестиции в дочерние, зависимые и совместные компании | + 105 845 | |
| Прочие внеоборотные финансовые активы | -105 845 | |||
| 2. Дисконтирование предоставленных займов, депозитных вкладов, приобретенных долговых ценных бумаг | Отчет о финансовом положении | Прочие внеоборотные финансовые активы | -58 596 | |
| Нераспределенная прибыль | -58 596 | |||
| Денежные с | 1сдс1ва и их эквиваленты | |||
| 1. Реклассификация денежных средств с ограничениями использования (средства в аккредитивах) | О1чет о финансовом положении | Прочие оборотные финансовые активы | +20 786 | |
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств | -20 786 | |||
| Заемные средства (финансовые обязательства | ||||
| 1. Дисконтирование долгосрочных заемных средств, полеченных организацией, но методу эффективной ставки процента | 0)чет о финансовом положении | Долгосрочные финансовые обязательства | -357 771 | |
| Нераспределенная прибыль | +357 771 | |||
| Налог на прибыль | ||||
| 1. Начисление отложенных налоюв, возникших в результате трансформационных поправок | Отчет о финансовом положении | Отложенные налоговые активы | +25 227 | |
| Отложенные налоювые обязательства | +76 983 | |||
| I^распределенная прибыль | -51 756 | |||
| Корректировки за 2014 год | ||||
| Основные средства | ||||
| 1. Переоценка ОС | Отчет о финансовом положении | Основные средства | -)913 302 | |
| Резерв переоценки | +913 302 | |||
| Отчет о совокупной прибыли | Совокупная прибыль от переоценки активов | +913 302 | ||
| Нераспределенная прибыль | +68 542 | |||
| Отчет о совокупной прибыли | Себестоимость продаж | +41 399 | ||
| Запасы | ||||
| 1. Списание общехозяйственных расходов, включенных в стоимость запасов | Отчет о финансовом положении | Запасы | -85 105 | |
| Нераспределенная прибыль | -85 105 | |||
| Отчет о совокупной прибыли | Управленческие расходы | -85 105 | ||
| Финансовые вложения (финансовые активы) | ||||
| I. Реклассификация инвестиций в дочерние, ассоциированные и совместные компании | Отчет о финансовом положении | Инвестиции в дочерние, зависимые и совместные компании | ^ 107 846 | |
| Прочие внеоборотные финансовые активы | -107 846 | |||
| 2. Дисконтирование предоставленных займов, депозитных вкладов | Отчет о финансовом положении | Прочие внеоборотные финансовые активы | -43 245 | |
| 1 ^распределенная прибыль | -43 245 | |||
| Отчет о совокупной прибыли | Прочие доходы | -15 351 | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | ||||
| 1. Реклассификация денежных средств с ограничениями использования (средства в аккредитивах) | Отчет о финансовом положении | Прочие оборотные финансовые активы | +12 172 | |
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств | -12 172 | |||
| Заемные средства (финансовые обязательства) | ||||
| 1. Дисконтирование долюерочных заемных средств, полученных организацией, по методу эффективной ставки процента | Отчет о финансовом положении | Долгосрочные финансовые обязательства | -486 868 | |
| I ^распределенная прибыль | 1486 868 | |||
| Отчет о совокупной прибыли | Финансовые доходы | » 129 097 | ||
| Расходы | ||||
| 1. Признание дополнительных расходов и затрат, относящихся к отчетному периоду (аудит отчетности, премирование персонала и др.) | Отчет о финансовом положении | Запасы | 1501 357 | |