Финансовые результаты деятельности ООО «Простор» в 2011 году можно определить как удовлетворительные, которые характеризуются следующими показателями (табл. 2.1).
По результатам финансово-хозяйственной деятельности ООО «Простор» в целом за 2010 год компания получила прибыль в размере 2 784 тыс. руб. за счет увеличения доходов от продажи путевок. На финансовый результат компании оказали влияние следующие факторы.
Таблица 2.1
Показатели отчета о прибылях и убытках, тыс. руб.
| 2010 | 2011 | Прирост, тыс. руб. | Прирост, % | |
| Выручка | 24 129 | 26 875 | 2 746 | 11,4% |
| Себестоимость | -11 687 | -15256 | -3 569 | 30,5% |
| Валовая прибыль | 12 442 | 11 619 | -823 | -6,6% |
| Управленческие и коммерческие расходы | -10 709 | -5803 | 4 906 | -45,8% |
| Прибыль от продаж | 1 733 | 5 816 | 4 083 | 235,6% |
| Прочие доходы и расходы | -3 779 | -2922 | 857 | -22,7% |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -2 046 | 2 894 | 4 940 | -241,4% |
| Текущий налог на прибыль, налог на дивиденды, отложенные налоговые активы и обязательства | -122 | -110 | 12 | -9,8% |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | -2 168 | 2 784 | 4 952 | -228,4% |
Таблица 2.2
Показатели баланса ООО «Простор», тыс. руб.
| 2010 | 2011 | Прирост, тыс. руб. | Прирост, % | |
| Актив | ||||
| Внеоборотные активы | 2 534 | 2 578 | 44 | 1,7% |
| Оборотные активы | 21 178 | 25 758 | 4 580 | 21,6% |
| Валюта баланса | 23 712 | 28 336 | 4 624 | 19,5% |
| Пассив | ||||
| Капитал и резервы | -2 785 | 105 | 2 890 | -103,8% |
| Долгосрочные обязательства | 21 559 | 26 207 | 4 648 | 21,6% |
| Краткосрочные обязательства | 4 938 | 2 024 | -2 914 | -59,0% |
| Валюта баланса | 23 712 | 28 336 | 4 624 | 19,5% |
Выручка предприятия находится в прямой зависимости от потребительского спроса на туристические услуги, который колеблется в зависимости от ситуации на рынке. При этом большая доля расходов приходится на постоянные затраты, которые не зависят от объема оказанных услуг. В 2011 году на аренду здания и земли, оплату труда, налоговые отчисления, лизинг автотранспортного средства было направлено 12,4 млн. руб., т.е. 51% совокупных расходов предприятия.
Таблица 2.3
Ликвидность, достаточность капитала и оборотных средств ООО «Простор»[1]
| Показатели | 2009 | 2010 | Прирост, тыс. руб. | Прирост, % |
| Собственные оборотные средства, тыс. руб. | -5 319 | -2 473 | 2 846 | -53,5% |
| Индекс постоянного актива | -0,90 | 24,60 | 25,50 | -2833,3% |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,29 | 12,70 | 8,41 | 196,0% |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,40 | 1,02 | 0,62 | 155,0% |
| Коэффициент автономии собственных средств | -0,12 | 0,00 | 0,12 | -100,0% |
В связи с отсутствием собственного капитала, предприятие пополняет оборотный капитал за счет внешних заимствований. Сумма полученных долгосрочных займов по состоянию на 31.12.2011 г. составляет
26 207 тыс. руб. Погашение процентов по полученным займам включается в операционные расходы, и уменьшает прибыль в 2011 г. на 2 507 тыс. руб. Доля процентов по займам к уплате составила 10,3 % в общих расходах гостиницы.
По мере развития ООО «Простор» планируется расширение перечня оказываемых услуг, улучшение материально-технической базы, за счет чего будет формироваться прибыль и осуществляться поэтапное замещение внешних источников финансирования внутренними.
Низкие показатели текущей и быстрой ликвидности обусловлены отсутствием резерва денежных средств на счетах в банке, т.к. вся выручка направлялась на погашение обязательных платежей, выплату зарплаты, уплату налогов. Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками на конец года составила 638 тыс. руб.
Нулевое значение коэффициента автономии собственных средств свидетельствует о зависимости ООО «Простор» от заемных источников финансирования инвестиционной деятельности предприятия. В целом, коэффициенты ликвидности компании улучшились по сравнению с 2010 годом, однако их значения еще не приведены к норме из-за отсутствия собственных оборотных средств.
Низкие показатели ООО «Простор» обусловлены недостаточным уровнем развития туристической и промышленной инфраструктуры в городе.
Рассмотрим целевую аудиторию турфирмы. Анализ данных клиентов за последний год показал, что услугами турфирмы чаще всего пользуются в возрасте от 26 до 45 лет. Доля клиентов этого возраста составляет 64% от общего числа клиентов (рис. 2.11).
[1] Источник: бухгалтерская отчетность ООО «Простор»