В результате изучения дисциплины специалист должен знать:
теоретические основы налогообложения;
законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам;
виды налоговых режимов;
состав федеральных, региональных и местных налогов;
особенности современной налоговой системы России и основные направления ее реформирования;
международные аспекты налогообложения;
элементы налогообложения;
порядок исчисления и уплаты конкретных налогов.
2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса «Налоги и налогообложение».
I Дискуссии, проводимые на семинарских занятиях.
Дискуссия- форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам требует написание студентами тезисов или рефератов по предложенной тематике.
^ Тема 1. Основы налогообложения
Дискуссия по научной теории налогов (написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятиях).
Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства
Дискуссия на тему: «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации», «Гармонизация налоговых систем».
(Написание рефератов и их обсуждение на семинарском занятии)
^ Тема 5. Налог на добавленную стоимость
Дискуссия на тему: «Налог на добавленную стоимость: роль налога в рыночной экономике, его преимущества и недостатки».
(Написание рефератов и их обсуждение на семинарских занятиях).
Дискуссия на тему: «Увеличение налоговой базы по НДС при получении налогоплательщиком сумм в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств по оплате товаров». (написание тезисов и из обсуждение на занятии)
^ Тема 9. Налог на доходы физических лиц
Дискуссия по применению единой ставки налога независимо от величины налоговой базы.
(Написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятии).
II. Метод кейс-стади (case-study)- это метод обучения, при котором студенты и преподаватель участвуют в обсуждении деловых ситуаций или задач. Центральным понятием метода является понятие ситуации, когда их выбор влияет на конечный результат. Студент самостоятельно принимает решение и обосновывает его.
^ Тема 8. Налог на прибыль организаций.
1. Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, уплачиваемую в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала за 1 квартал налогового периода.
Известны следующие данные:
- средняя численность работников организации 150 чел., в том числе в филиале-30 чел.
- средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества в организации- 303 750 руб., в том числе в филиале - 85 000 руб.;
- расходы на оплату труда в организации-8100 000 руб., в том числе в филиале 1620 000 руб.;
- сумма прибыли в целом по организации - 900 000 руб.
- ставка налога на прибыль – 2% в федеральный бюджет 18%, в бюджет субъекта РФ по месту нахождения организации и 18% в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала.
Ситуация 1. Организация применяет показатель - среднесписочная численность работников.
Ситуация 2. Организация применяет показатель – сумма расходов на оплату труда.
Тема 13. Транспортный налог.
Определите, в каком из регионов должен быть уплачен транспортный налог организацией, находящейся в Москве и имеющий филиал в Люберцах Московской области.
Условие - транспортное средство зарегистрировано по месту нахождения организации, а по месту нахождения филиала - временная регистрация транспортного средства.
Условие – транспортное средство зарегистрировано по месту нахождения филиала организации; по месту нахождения организации регистрация транспортного средства не осуществлена.
Тема 18. Упрощенная система налогообложения.
Определите авансовый платеж по единому налогу за I квартал налогового периода. Известно: организация применяет упрощенную систему налогообложения; доходы организации- 8 600 000руб., расходы- 7 250 000 руб., в том числе расходы на оплату труда 3 400 000 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование- 14%.
Ситуация 1- Организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы.
Ситуация 2- Организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы за вычетом расходов.
^ 3. Объем дисциплины
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
Форма обучения очная/очно–заочная
^ Вид учебной работы
Количество часов по специальностям
080105 – Финансы и кредит
080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит
080102 – Мировая экономика
080301 – Коммерция (торговое дело)
080111 – Маркетинг
080507 – Менеджмент организации
080502–
Экономика и управление на предприятии (торговли)
080503–
Антикризисное управление
№№ семестров
6/6
5/6
9/8
9
9/9
8/8
6/7
6
^ Аудиторные занятия:
68/34
54/28
48/17
34
51/34
60/34
51/34
72
лекции
34/18
36/18
30/9
34
30/18
32/18
34/18
40
практические и семинарские занятия
34/16
180/10
18/8
17
21/16
28/16
17/16
32
Самостоятельная работа
67/101
36/72
33/64
49
74/91
65/91
99/116
70
^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ
135/135
90/90
81/81
70
125/125
125/125
150/150
142
Текущий контроль
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Курсовая работа
Курсовая работа. сем. №№6/7
–
–
–
–
–
–
–
Виды итогового контроля
Экзамен сем. №№ 6/7
Экзамен сем. №№ 5/8
Экзамен сем. №№ 9/8
Экзамен
сем. № 9
Зачет
сем. №№ 7/8
Зачет –
6 сем./ зачет 7 сем.
Зачет –
6 сем.
^ Форма обучения очная/очно–заочная
Вид учебной работы
^ Количество часов по специальностям
080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)
080502 – Экономика и управление на предприятии (культуры и искусства)
080502 – Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)
080502 – Экономика и управление на предприятии (туризма)
№№ семестров
8/8
8
8
8
^ Аудиторные занятия:
48/32
48
48
48
лекции
24/16
24
24
24
практические и семинарские занятия
24/16
24
24
24
Самостоятельная работа
72/88
102
102
102
^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ
150/120
150
150
150
Текущий контроль
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Контр. работа
Курсовая работа
-
–
–
–
Виды итогового контроля
Зачет
сем. № 8
Зачет
сем. № 8
Зачет
сем. № 8
Зачет
сем. № 8
^ Форма обучения очная (сокращенная)
Вид учебной работы
^
Количество часов по специальностям
080105 – Финансы и кредит
080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)
080301 – Коммерция (торговое дело)
080507 – Менеджмент организации
№№ семестров
4
4
3
4
^ Аудиторные занятия:
2
34
17
15
лекции
2
17
9
10
практические и семинарские занятия
-
17
8
5
Самостоятельная работа
10
36
6
17
^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ
135
(123 час. переаттест.)
120
(50 час. переаттест.)
70
(47 час. переаттест.)
155
(93 час. переатест.)
^ Текущий контроль
–
–
–
-
Курсовая работа
Курсовая работа
–
–
-
Виды итогового контроля
Экзамен – 3 семестр
Экзамен – 4 семестр
Экзамен – 3 семестр
^
Зачет – 4 семестр
Форма обучения очно- заочная (сокращенная)
Вид учебной работы
^
Количество часов по специальностям
080102 – Мировая экономика
080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)
№№ семестров
5
5
^ Аудиторные занятия:
8
14
лекции
8
10
практические и семинарские занятия
-
7
Самостоятельная работа
8
10
^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ
81
(65 час. переаттест.)
120
(93час. переаттест.)
Текущий контроль
–
–
Курсовая работа
-
–
Виды итогового контроля
Экзамен – 5 семестр
Экзамен – 5 семестр
^ Форма обучения заочная (сокращенная)
Вид учебной работы
^
Количество часов по специальностям
080105 – Финансы и кредит
080301 – Коммерция (торговое дело)
080502 –
Экономика и управление на предприятии торговли
080507 – Менеджмент организации
080111 – Маркетинг
080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)
