Производственный план 30 План проектирования и строительства. 31 План реализации проекта. 33 Объем планируемых услуг по проекту 34 Текущие затраты по предоставлению услуг 36
| Вид материала | Анализ |
- Типовой план мероприятий администрации муниципального образования по методическому, 339.46kb.
- План мероприятий кондопожского муниципального района по организации межведомственного, 84.21kb.
- Бизнес-план оформляется в виде приложения к заключительному отчету по проекту. Бизнес-план, 188.79kb.
- Производственный план 21 Организационный план 23 >10. Финансовый план 25 11. Анализ, 527.27kb.
- Правительство Российской Федерации проекта федерального закон, 142.42kb.
- Финансовый план Требуется ли финансовый план? Если требуется, то будут ли предоставлены, 23.32kb.
- Производственный план Управление и организация Финансовый план и риски проекта Заключение, 421.31kb.
- Маркетинговый план 6 Производственный план 11 Источники финансирования проекта 12 График, 137.08kb.
- План Роль банков в экономике. Рынок банковских услуг. Сущность услуг. Специфика банковского, 1362.42kb.
- Бизнес-план. Объем инвестиций для реализации 182 500$ Срок реализации проекта 60 мес, 15.71kb.
Текущие затраты по предоставлению услуг
Текущие затраты по предоставлению услуг по аквапарку условно можно разделить на следующие группы:
- заработная плата персонала;
- коммунальные платежи;
- прочие затраты.
Кроме этого, при расчете затрат, относимых на себестоимость, будут учтены амортизация и проценты по кредиту. Все затраты в расчете приведены без учета величины НДС.
Заработная плата персонала приведена с учетом потребности в персонале.
Расчет данной статьи затрат в прогнозном периоде приведен в таблице.
Таблица. Расчет годового фонда оплаты труда по аквапарку.
| Персонал | Кол-во штатных единиц | Оклад, грн | Месяцы работы | Годовой ФОТ, грн | ФОТ с учетом начислениями, грн |
| Сезонные работники | 100 | 2000 | 4 | 1 000 000 | 1 100 000 |
| Круглогодичные работники | 20 | 1500 | 12 | 360 000 | 495 000 |
| Итого | 120 | | | | 1 595 000 |
Потребность в электроэнергии и воде (коммунальные платежи).
Сумма расходов на электроэнергию включает в себя затраты по эксплуатации электрооборудования аттракционов, фильтрации и водоочистке, подогреву воды, оборудования баров и дискотеки, освещение территории и помещений.
Сумма затрат определена по предполагаемому времени работы оборудования, их мощности и энергопотребления, а так же тарифа по оплате за электроэнергию.
Так по информации организации-проектирощика, суммарное месячное электропотребление составляет 0,4 Мвт. При работе аквапарка в течении 4 месяцев и тарифе за энергопотребление 0,29 грн. за 1 кв/ч, годовая сумма затрат на электроэнергию составит 464 000 грн.
Затраты по статье «Водоснабжение и канализация» приняты с учетом норм потребления и тарифе на водоснабжение равном 4 грн. за 1 куб. м, и канализацию – 3 грн за 1 куб.м без учета НДС. Затраты на водоснабжение и канализацию приведены в таблице.
Таблица. Расчет годового водопотребления по аквапарку.
| Наименование | Ед. изм | Норма расхода на ед., м. куб | Водопотребление в год, м. куб. | Водоотведение в год, м.куб/год |
| Администрация | чел | 0,016 | 25,44 | |
| Рабочие | чел | 0,0025 | 137,244 | |
| Сезонные рабочие | чел | 0,025 | 244,0 | |
| Душевые | шт | 0,5 | 122,0 | |
| Умывальники | шт | 0,3 | 15616,0 | 15616,0 |
| Унитазы | шт | 0,083 | 202,52 | 202,52 |
| Бассейны | м.кв | 2500 | 2500,0 | 2500,0 |
| Пополнение бассейнов | % | 250 | 30500,0 | 30500,0 |
| Кафе | пм | | 268,4 | 268,4 |
| Полив зеленых насаждений | м.кв | 0,0004 | 36,48 | |
| Итого, куб. м. | | | 49 653 | 49 616 |
| Итого, грн. | | | 198 612 | 148 848 |
Величина прочих затрат по аквапарку.
Арендная плата за землю в соответствии с договором аренды составляет 222 801 грн. в год.
Сумма затрат на профилактические работы включает в себя:
- затраты, связанные с открытием сезона (санэпидемстанция, дезинфекция, медосмотр работников и пр.) – 126 000 грн;
- ремонтные работы перед началом сезона (ремонт отделки зданий и сооружений, замена быстроизнашивающихся деталей конструкций) – 100 000 грн;
- ремонт и пуско-наладка водоочистительного оборудования – 60 000 грн;
- озеленение территории – 25 000 грн;
- приобретение МБП и товаров санитарно-гигиенического комплекса – 35 000 грн.
Административные расходы включает расходы на приобретение канцелярских товаров, оплату услуг связи, транспорт, печатные издания и т.д. и предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.
Расходы на рекламу предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.
Прочие расходы предусмотрены в размере 5% от общей суммы расходов и включают себя затраты по вывозу мусора, непредвиденные расходы, расходы, связанные с обслуживанием аквапарка в период межсезонья и т.д.
Затраты по приобретению продуктов по кафе не учитываются, так как доход от кафе рассчитывается от торговой наценки. Общая сумма ежегодных текущих затрат приведена в таблице.
Таблица. Прогноз годовых текущих затрат по аквапарку.
| Наименование статей затрат | Сумма, грн в год |
| Заработная плата | 1 595 000 |
| Электроэнергия | 464 000 |
| Вода | 198 612 |
| Канализация | 148 848 |
| Плата за землю | 222 801 |
| Профилактические работы | 346 000 |
| Административные расходы | 100 000 |
| Реклама | 100 000 |
| Прочие расходы | 158 763 |
| Итого | 3 334 024 |
Амортизационные отчисления.
Амортизация представляет собой ежегодный денежный поток, возмещающий суммы вложенных инвестиций в сооружения и оборудование. Нормативная величина амортизационных отчислений зависит от метода начисления амортизации.
Для прогноза приведена налоговая система начисления амортизации, с ежеквартальной нормой начисления 2%.
Величина амортизационных отчислений представлена в таблице.
Таблица. Прогноз величины амортизационных отчислений, грн.
| Наименование | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Остаточная стоимость | 25 745 000 | 25 230 100 | 24 725 498 | 24 230 988 | 23 746 368 |
| Амортизация | 514 900 | 504 602 | 494 510 | 484 620 | 474 927 |
Проценты за кредит рассчитаются с учетом выплаты 15 % годовых.
Расчет величины выплат по кредиту приведен в соответствующей главе Бизнес-плана.