Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Московская городская телефонная сеть» Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Московская городская телефонная, 4428.64kb.
- Ежеквартальный отчёт открытое акционерное общество «Комбинат Красный Строитель» Код, 2621.65kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 19863.2kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Московская объединенная электросетевая, 6425.03kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уфаоргсинтез" Код эмитента, 1624.81kb.
3.19. Налог на прибыль
Текущий налог на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 (приказ Министерства финансов РФ от 19 ноября 2002 года № 114н) за 2008 и 2007 годы представлен следующим образом:
(тыс. руб.)
| | 2008 | | 2007 |
| | | | |
| Прибыль, облагаемая налогом на прибыль | 4,358,885 | | 9,987,665 |
| | | | |
| Убыток, не учитываемый при расчете условного налога на прибыль (деятельность, облагаемая ЕНВД) | - | | (102) |
| | | | |
| Итого прибыль до налогообложения | 4,358,885 | | 9,987,563 |
| | | | |
| Условный расход по налогу на прибыль | 1,046,132 | | 2,397,040 |
| | | | |
| Постоянное налоговое обязательство: | | | |
| по расходам, не учитываемым для целей налогообложения | 59,004 | | 68,069 |
| по услугам предоставляемым со скидкой | 11,951 | | 6,714 |
| по нормируемым расходам | 18 | | 42 |
| по прочим | 34,322 | | 20,461 |
| Итого | 105,295 | | 95,286 |
| | | | |
| Корректировки прошлых периодов, отраженные в учете в текущем периоде | - | | 4,148 |
| Итого с корректировкой прошлых периодов | 105,295 | | 99,434 |
| | | | |
| Постоянный налоговый актив: | | | |
| по доходам, не учитываемым для целей налогообложения | (12,077) | | (10,798) |
| по прочим | (501) | | (177) |
| Итого | (12,578) | | (10,976) |
| | | | |
| (Уменьшение)/увеличение отложенного налогового актива: | | | |
| по доходам будущих периодов | (38,876) | | (15,980) |
| отчисления в резерв по сомнительным долгам (РСД) | - | | 59,703 |
| Отчисления в резерв предстоящих расходов | 52,253 | | - |
| по прочим операциям | 1,494 | | 2,643 |
| Итого | 14,871 | | 46,366 |
| | | | |
| Корректировки прошлых периодов, отраженные в учете в текущем периоде | - | | 1,971 |
| Итого с корректировкой прошлых периодов | 14,871 | | 48,337 |
| | | | |
| (Увеличение)/уменьшение отложенного налогового обязательства: | | | |
| по финансовым вложениям | 684,331 | | (301,645) |
| по основным средствам, в том числе из-за: | | | |
| несовпадения сроков и способов начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете | 4,446 | | 69,735 |
| по реализации внеоборотных активов | 6,004 | | 9,877 |
| по прочим | (71) | | (151) |
| по нематериальным активам, в том числе из-за: | | | |
| несовпадения сроков и способов начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете | (480) | | (512) |
| по прочим | | | (147) |
| по товарно-материальным ценностям, в том числе из-за: | | | |
| разницы в оценке между налоговым и бухгалтерским учетом | 24,362 | | 32,887 |
| по прочим | (17,807) | | 12,431 |
| Итого | 700,785 | | (177,525) |
| | | | |
| Корректировки прошлых периодов, отраженные в учете в текущем периоде | (35,919) | | (169,675) |
| Итого с корректировкой прошлых периодов | 664,866 | | (347,200) |
| | | | |
| Итого налог на прибыль | 1,854,505 | | 2,350,191 |
| | | | |
| Корректировки прошлых периодов, отраженные в учете в текущем периоде | (35,919) | | (163,556) |
| Штрафные санкции по результатам выездной налоговой проверки | 2,372 | | - |
| | | | |
| Итого налог на прибыль с корректировкой прошлых периодов | 1,820,958 | | 2,186,635 |
По уточненным декларациям за 2006-2007 годы налогооблагаемая база по налогу на прибыль уменьшилась на 149,661 тыс. руб., что привело к уменьшению суммы налога на 35,919 тыс. руб.
Причины изменения налогооблагаемой базы:
Причины изменения налогооблагаемой базы по уточненной декларации за 2006 год:
| | (тыс. руб.) |
| Причина корректировки | Сумма корректировки |
| Уменьшение доходов по ОАО "Ростелеком" | (149,661) |
| Уменьшение расходов на формирование резерва по сомнительным долгам | (176,600) |
| Итого по налогооблагаемой базе (доходы минус расходы) | 26,939 |
| Увеличение суммы налога на прибыль | 6,465 |
Причины изменения налогооблагаемой базы по уточненной декларации за 2007 год:
| | (тыс. руб.) |
| Причина корректировки | Сумма корректировки |
| Увеличение расходов на формирование резерва по сомнительным долгам | 176,600 |
| Итого по налогооблагаемой базе (доходы минус расходы) | (176,600) |
| Уменьшение суммы налога на прибыль | (42,384) |