Отчётность

Вид материала

Закон

Содержание Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки По состоянию на 31 декабря 2008 года Категории финансовых инструментов Финансовые активы Обязательные резервы в ЦБ РФ Итого финансовых активов По состоянию на 31 декабря 2007 года Категории финансовых инструментов Финансовые активы Обязательные резервы в ЦБ РФ

Подобный материал:

• Инструкция по подготовке и отправке электронной отчетности в пк «сбис++», 62.84kb.
• Установка и настройка программного обеспечения «СБиС++ Электронная отчетность», 40.25kb.
• Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
• Учебный план отчетность индивидуальных предпринимателей, 36.42kb.
• Примечание к финансовой отчетности, 1791.33kb.
• Список Тем курсовых работ по курсу «Бухгалтерская ( финансовая) отчетность», 16.51kb.
• Налогообложения, 85.85kb.
• Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области, 42.31kb.
• Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
• Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.

Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» Банк относит свои финансовые активы в следующие категории: (а) кредиты и дебиторская задолженность; (б) финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи; (в) финансовые активы, удерживаемые до погашения; и (г) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. Ниже представлена сверка категорий финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки

По состоянию на 31 декабря 2008 года:

( в тыс. руб.)	Категории финансовых инструментов
Виды финансовых инструментов	Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Кредиты и дебиторская задолженность	Удерживае-мые до погашения	Имеющиеся в наличии для продажи	Итого
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	0	0	0	0	0
- Наличные средства	0	0	0	0	0
- Остатки по счетам в ЦБ РФ	0	0	0	0	0
- Корреспондентские счета в банках-нерезидентах	0	0	0	0	0
- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках-резидентах	0	0	0	0	0
Обязательные резервы в ЦБ РФ	0	0	0	0	0
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	344 158	0	0	0	344 158
- Корпоративные облигации	344 158	0	0	0	344 158
- Корпоративные акции	0	0	0	0	0
Средства в других банках	0	1 684	0	0	1 684
Средства на корсчетах	0	1 684	0	0	1 684
Ссуды, выданные банкам	0	0	0	0	0
Кредиты и дебиторская задолженность	0	4 126 271	0	0	4 126 271
- Кредиты коммерческим организациям	0	2 675 815	0	0	2 675 815
- Кредиты некоммерческим организациям	0	0	0	0	0
- Кредиты индивидуальным предпринимателям	0	316 769	0	0	316 769
- Кредиты физическим лицам	0	1 133 687	0	0	1 133 687
- Дебиторская задолженность	0	0	0	0	0
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 160	22 746	0	0	23 906
- ипотечные кредиты	0	22 746	0	0	22 746
-Корпоративные акции, имеющие котировку	1 160	0	0	0	1 160
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	0	0	278 072	0	278 072
- Облигации	0	0	278 072	0	278 072
Итого финансовых активов	345 318	4 150 701	278 072	0	4 774 091

По состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Категории финансовых инструментов
Виды финансовых инструментов	Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Кредиты и дебиторская задолженность	Удерживае-мые до погашения	Имеющиеся в наличии для продажи	Итого
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ	0	0	0	0	0
Денежные средства и их эквиваленты	0	0	0	0	0
- Наличные средства	0	0	0	0	0
- Остатки по счетам в ЦБ РФ	0	0	0	0	0
- Корреспондентские счета в банках-нерезидентах	0	0	0	0	0
- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках-резидентах	0	0	0	0	0
Обязательные резервы в ЦБ РФ	0	0	0	0	0
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	454 455	0	0	0	454 455
- Корпоративные облигации	454 455	0	0	0	454 455
- Корпоративные акции	0	0	0	0	0
Средства в других банках	0	401 544	0	0	401 544
Средства на корсчетах	0	1 437	0	0	1 437
Ссуды, выданные банкам	0	400 107	0	0	400 107
Кредиты и дебиторская задолженность	0	3 443 012	0	0	3 443 012
- Кредиты коммерческим организациям	0	2 234 364	0	0	2 234 364
- Кредиты некоммерческим организациям	0	0	0	0	0
- Кредиты индивидуальным предпринимателям	0	281 152	0	0	281 152
- Кредиты физическим лицам	0	925 157	0	0	925 157
- Дебиторская задолженность	0	2 339	0	0	2 339
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	917	18 247	0	0	19 164
- Ипотечные кредиты	0	18 247	0	0	18 247
- Корпоративные акции, имеющие котировку	917	0	0	0	917
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	0	0	113 383	0	113 383
- Облигации	0	0	113 383	0	113 383
Итого финансовых активов	455 372	3 862 803	113 383	0	4 431 558