И Неконсолидированная финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Финансовая отчетность предприятия, 580.29kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Бухгалтерская, 10.53kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая), 105.5kb.
Ниже представлена информация об изменениях в балансовой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в течение периода:
| | Долговые инструменты | Долевые инструменты менты | Всего | ||||
| | Долговые ценные бумаги | имещиеся в наличии для продажи | | оценивае- мые по себестои- мости | |||
| | государст- венные | других банков | корпора- тивные | | |||
| Балансовая стоимость по состоянию на | | | | | | | |
| 01.01.2008 | - | - | - | - | | - | - |
| Приобретения | - | - | - | 690 334 | | - | 690 334 |
| Поступление в результате реклассификации из торговых финансовых активов | - | - | - | 53 278 | | - | 53 278 |
| Выбытия | - | - | - | (621 175) | | - | (621 175) |
| Переоценка по справедливой стоимости | - | - | - | (21 371) | | - | (21 371) |
| Убыток от обесценения | - | - | - | (11 616) | | - | (11 616) |
| ^ Балансовая стоимость по состоянию на | | | | | | | |
| 31.12.2008 | - | - | - | 89 450 | | - | 89 450 |
| Приобретения | - | - | - | 8 587 | | - | 8 587 |
| Выбытия | - | - | - | (8 101) | | - | (8 101) |
| Переоценка по справедливой стоимости | - | - | - | 8 914 | | - | 8 914 |
| Убыток от обесценения | - | - | - | 2 766 | | - | 2 766 |
| Балансовая стоимость по состоянию на | | | | | | | |
| 31.12.2009 | - | - | - | 101 616 | | - | 101 616 |
^ ПРИМЕЧАНИЕ 10 Инвестиции, удерживаемые до погашения
Ниже представлена информация о балансовой стоимости финансовых активов, отнесенных в категорию «Инвестиции, удерживаемые до погашения», в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
| | | | 2009 | | 2008 | | 2007 |
| Долговые инструменты, удерживаемые до погашения | | | | | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | | | | | |
| - государственные | | | - | | - | | 2 382 |
| - других банков | | | - | | 50 532 | | - |
| ^ Валовая стоимость долговых инструментов, удерживаемых до погашения | | | - | | 50 532 | | 2 382 |
| Оценочный резерв по кредитным потерям | | | - | | (1 011) | | - |
| ^ Чистая стоимость долговых инструментов, удерживаемых до погашения | | | - | | 49 521 | | 2 382 |
| в т. ч. сумма, возмещение/погашение которой ожидается по истечении более чем 12 мес. после отчетной даты | | | - | | - | | - |
| Итого по категории "Инвестиции, удерживаемые до погашения" | | | - | | 49 521 | | 2 382 |
Ниже представлена информация об изменении балансовой стоимости инвестиций, удерживаемых до погашения, в разрезе классов в течение периода:
| | Долговые ценные бумаги | Прочие долговые инструменты | | Всего | ||
| | государст- венные | других банков | корпора- тивные | | ||
| Балансовая стоимость по состоянию на | | | | | | |
| 01.01.2008 | 2 382 | - | - | - | | 2 382 |
| Приобретения | - | - | - | - | | - |
| Поступление в результате реклассификации из торговых финансовых активов | - | 47 588 | - | - | | 47 588 |
| Выбытия | (2 288) | - | - | - | | (2 288) |
| Накопленная амортизация | - | 2 944 | - | - | | 2 944 |
| Убыток от обесценения | - | (1 011) | - | - | | (1 011) |
| Курсовые разницы | (94) | - | - | - | | (94) |
| Балансовая стоимость по состоянию на | | | | | | |
| 31.12.2008 | - | 49 521 | - | - | | 49 521 |
| Приобретения | - | - | - | - | | - |
| Выбытия | - | (50 532) | - | - | | (50 532) |
| Убыток от обесценения | - | 1 011 | - | - | | 1 011 |
| Балансовая стоимость по состоянию на | | | | | | |
| 31.12.2009 | - | - | - | - | | - |
Оценочный резерв по кредитным потерям
Ниже представлена информация об изменении оценочного резерва на покрытие кредитных убытков от обесценения инвестиций, удерживаемых до погашения, в разрезе классов в течение периода:
| | 2009 | | 2008 | ||||
| | отдельно | совместно | всего | | отдельно | совместно | всего |
| | оцененные на обесценение активы | | | оцененные на обесценение активы | | ||
| ^ Долговые ценные бумаги других банков | | | | | | | |
| Оценочный резерв по состоянию на начало периода | 1 011 | - | 1 011 | | - | - | - |
| Отчисления в резерв / (восстановление резерва) | (1 011) | - | (1 011) | | 1 011 | | 1 011 |
| Оценочный резерв по состоянию на конец периода | - | - | - | | 1 011 | - | 1 011 |