Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «ФинансБизнесГрупп» ┌─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┐
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг Общество с ограниченной ответственностью, 4988.44kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Нефтегазовая компания, 3403.8kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «моторостроитель финанс», 1714.06kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Нефтегазовая компания, 3001.12kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Белгородские гранулированные, 5330.67kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Белгородские гранулированные, 3228.93kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Белгородские гранулированные, 5182.68kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «нсх-финанс» Код эмитента, 2186.8kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Обь-Инвест" Код эмитента, 1977.38kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Марийский нпз-финанс», 1880.25kb.
Дочерних и зависимых компаний нет.
^ Среднесписочная численность на 01.01.2009 г. - 14 человек.
II. Основные положения, применяемые в учетной политике для целей бухгалтерского учета.
Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам.
Основные средства
-Переоценка основных средств Обществом не производится.
-В 2008 г. Общество не имело в собственности основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами
-Приобретенные объекты с первоначальной стоимостью до 20 тыс. руб. за единицу учитываются в составе материально-производственных запасов.
-Изменений стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету (достройка, дооборудование, реконструкция, частичная ликвидация и переоценка объектов) в 2008 году не было
-При амортизации основных средств применяется линейный способ исходя из сроков полезного использования (срока договора лизинга).
Структура основных средств на 01.01.2009 г. (в %).
Производственные основные средства.
- Машины и оборудование -20%
- ж/д платформы , вагоны -80%
Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы приобретенные за плату, оцениваются Обществом в сумме фактических затрат на приобретение.
Затраты по заготовке и доставке товаров, производимые до момента их продажи, включаются в состав коммерческих расходов (расходов на продажу).
При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по себестоимости каждой единицы.
Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на приобретение.
При выбытии финансовых вложений в ценные бумаги, по которым текущая рыночная стоимость не определяется, они оцениваются по стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений
Финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость, отсутствуют.
Кредиты и займы полученные
Кредиты и займы, срок которых по условиям договора больше 12 месяцев, учитываются в составе долгосрочных. Обществом не осуществляется перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную, в момент, когда по условиям договора до возврата суммы долга меньше 365 дней.
Дополнительные расходы по кредитам и займам учитываются в составе расходов будущих периодов и списываются в состав прочих расходов в течение срока погашения соответствующих заемных обязательств.
Учет лизинговых операций
Отражение в бухгалтерской учете операций по договорам лизинга осуществляется с учетом положений, установленных Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга (утв. Приказом Минфина РФ № 15 в ред. от 23.01.2001 г.).
По договорам лизинга, предусматривающим передачу лизингового имущества на баланс лизингополучателей, разница между общей суммой лизинговых платежей согласно договору лизинга и стоимостью (ценой приобретения) лизингового имущества принимается к учету на сч. 98 «Доходы будущих периодов» и признается в составе доходов по обычным видам деятельности равномерно исходя из срока договора лизинга и/или в порядке, определенном договором лизинга.
Доходы будущих периодов, являющиеся доходами по договорам лизинга, по которым имущество находится на балансе лизингополучателя, в отчетности показаны в качестве краткосрочных вне зависимости от срока действия договоров.
Деятельность общества:
Основной деятельностью общества является осуществление финансового лизинга.
Выручка от продаж определяется по “методу начисления”.
1.1.1. Основной деятельностью общества является осуществление финансового лизинга.
Основные показатели (по бухгалтерскому учету):
Доходов от реализации ВСЕГО - 1 567 184 т.р.
В том числе:
выручка от лизинговых услуг - 1 137 714 т.р.
выручка от продажи товара - 429 470 т.р.
Прочие доходы - 805 730 т.р.
III. Пояснения к отчетным формам, прочая информация
1. Бухгалтерский баланс (форма № 1)
Актив
1.1.1. По строке 120 отражена остаточная стоимость офисного оборудования 128 т. р.
1.1.2 . По строке 135 отражены доходные вложения в материальные ценности, сдаваемые в лизинг – 4 690 453 т. р., в том числе относящиеся к объектам основных средств - 4 690 453 т. р.
1.1.3. По строке 140 отражены долгосрочные финансовые вложения:
- в акции уставного капитала ЗАО "ИГ" Росвагонмаш" - 71 689 т. р.
- Выданные займы выданные со срокам погашения в 2010г. - 850 600 т.р.
1.1.4. По строке 211 – сырье и материалы отражена сумма материалов (канцтоваров), находящихся в запасе - 7 т.р.
1.1.5 По строке 214 – товары, предназначенные для продажи – 20 271 т.р.( жд.вагоны – 10 шт.)
1.1.6. По строке 216 – расходы будущих периодов:
на страхование предметов лизинга -10 241 т. р.
стоимость программного обеспечения - 4 т. р.
Расходы, связанные с выпуском облигаций - 9 431 т.р.
1.1.7. По строке 230 отражается дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты, в том числе:
задолженность лизингополучателей, являющихся балансодержателями предметов лизинга - 511 831 т.р.
НДС 18% с авансов по лизинговым платежам - 48 144 т.р.
1.1.8. По строке 240 отражается дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течении 12 мес. после отчетной даты :
- Лизингополучателей, являющихся балансодержателями предметов лизинга - 126 147 т.р.
- покупателей по оказанным услугам - 12 999 т. р.
- Авансы, выданные поставщикам – 101 134 т. р.
- задолженность по расчетам с бюджетами различных уровней и
внебюджетными фондами – 704 723 т. р.
- НДС, начисленных по полученным авансам от лизингополучателей - 29 414 т. р.
- прочие ( страховые выплаты, таможенные брокеры) - 8 207 т.р.
1.1.9 По строке 250 отражено сальдо по взаиморасчетам с прочими организациями по займам выданным - 4 074 100 т.р. со сроком погашения в 2009 г.
(Строка 515 Приложения к бухгалтерскому балансу (Форма № 5)).
Пассив
1.2.1. Строка 510 отражает информацию о сумме долгосрочных кредитов и займов:
- Кредиты, полученные от ОАО «ТКБ» в сумме 4 287 015 т.руб., в том числе обязательства, подлежащие погашению в течение 2009 г. – 687 172 т.руб.
Обязательства по полученным кредитам обеспечены залогом имущества и/или имущественных прав по договорам лизинга.
- Размещенные облигации 6 000 000 т.руб.
Погашение в 2009 г.-3000000 т.р.
Погашение в 2010 г.-3000000 т.р.
Размещенные облигации обеспечены поручительством третьего лица.
1.2.2. Строка 520 отражает информацию о:
- суммах авансов, полученных от покупателей в счет будущих лизинговых платежей по срокам зачета более чем через 12 мес. после отчетной даты -315 614 т.р.
- отложенный НДС с сумм договоров лизинга, предусматривающих учет лизингового имущества на балансе лизингополучателей – 78 076 т.руб.
- задолженность по договорам аккредитивов с пост-финансированием до 2010 г.- 149 083 т.р.
1.2.3. По строке 610 отражена сумма краткосрочных кредитов, полученных от
ОАО «МеТракомБанк» - 47 022 т.р.
Проценты подлежащие к уплате в 2009 г. по кредитам – 11 43 т.р.
(Строка 644 Приложения к бухгалтерскому балансу (Форма № 5)).
1.2.4. Строка 620-625 отражает информацию о краткосрочной задолженности:
-текущая задолженность по налогам -31 867 т.р.
-суммах авансов, полученных от покупателей в счет будущих лизинговых платежей по срокам принятия в 2009 г. -192 828 т.р.
- отложенный НДС с сумм договоров лизинга с передачей на баланс – 19 244 т.руб.
- прочие дебиторы кредиторы- 507 т.р.
1.2.5. Строка 640 отражает информацию о:
- будущих доходах лизингодателя в сумме 125 727 т.р. - доход по договорам лизинга, предусматривающим учет имущества на балансе лизингополучателей (в том числе доход, подлежащий признанию в качестве доходов от обычных видов деятельности в 2009 г. – в сумме 38 203 т.р.). Срок лизинга по данным договорам составляет от 36 до 84 месяцев.
Просроченная задолженность отсутствует.
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
1.3.1. Общество арендует офисное помещение на основании договора аренды (строка 910).- 3 038 т.р.
1.3.2. В обеспечение обязательств по кредитам переданы в залог имущество и/или имущественные права по договорам лизинга в общей стоимостной оценке 13 917 392 т.р. (строка 960).
1.3.3. По строке 920 в сумме 394 464 т.р. отражена стоимость (цена приобретения) переданного в лизинг имущества, учитываемого на балансе лизингополучателей в соответствии с условиями договоров лизинга.
2. Отчет о прибылях и убытках (форма № 2)
Доходов ВСЕГО - 1 567 184 т.р.
В том числе:
выручка от лизинговых услуг - 1 137 714 т. р.
выручка от продажи товара - 429 470 т. р.
Себестоимость продаж по БУ - 1 086 724 т.р.
Прочие расходы - 1 251 664 т.р.
Прочие доходы - 805 730 т.р.
Балансовая прибыль по бух. учету до налогообложения - 34 526 т.р.
Чистая прибыль по бух. учету с начала деятельности - 45 403 т.р.
Чистые активы предприятия за 2008 год составили - 171 166 т.р.
2.1.1. По строке 060 отражены проценты к получению по предоставленным займам в рамках Договоров о займе, начисленные на отчетную дату - 449 498 т.р.
2.1.2. По строке 070 отражены проценты по кредитам и займам, дисконт по векселям, а также купонные выплаты по облигациям в общей сумме 819 187 т.р.
2.1.3. По строке 100 отражено:
- расходы от выбытия ОС - 196 155 т.р.
- расходы по оплату услуг кредитных организаций - 34 621 т.р.
- расходы прошлых лет - 25 318 т.р.
- прочие расходы – 5 463 т.р.
- курсовые разницы – 165 563 т.р.
- расходы, связанные с размещением облигаций – 5 357 т.р.
2.1.4. Прибыль до налогообложения по данным бухгалтерского учета за 2008 г. составила 34 526 т.р. (строка 140).
2.2. По данным налогового учета:
выручка от лизинговых услуг по налоговому учету - 1 195 124 570 р.
выручка от продажи товара по налоговому учету - 429 470 290 р.
выручка от реализации ОС по налоговому учету - 222 128 357 р.
Внереализационные доходы по налоговому учету - 494 649 414 р.
Себестоимость продаж по налоговому учету - 1 304 535 869 р.
Прочие расходы - 1 026 756 471 р.
Прибыль по налоговому учету - 10 080 291 р.
Налог на прибыль текущий - 2 419 270 р.
Расхождения между прибылью, определенной в бухгалтерском учете, и налогооблагаемой прибылью обусловлены различными правилами, установленными для учета тех или иных операций для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения, в частности:
- в отношении признания курсовых разниц в бухгалтерском учете и суммовых разниц в налоговом учете, возникающих по договорам, выраженным в иностранной валюте и оплачиваемым в рублях РФ;
- по учету операций лизинга по договорам, предусматривающим передачу имущества на баланс лизингополучателей;
- по определению срока полезного использования по отдельным объектам амортизируемого имущества;
- применением коэффициента 3 при амортизации в налоговом учете имущества, переданного в лизинг;
- применением коэффициента 0,5 при амортизации ряда легковых автомобилей в соответствии с требованиями НК РФ,
- различным порядком формирования первоначальной стоимости инвестиционных активов,
- различным периодом признания расходов по страхованию имущества.
| | | ^ Сумма, тыс.руб. |
| Прибыль по данным бухгалтерского учета | (1) | 34 526 |
| | | |
| Постоянные разницы | | |
| Расходы, не признаваемые для налогообложения | (2) | 4 345 |
| | | |
| Временные разницы | | |
| Амортизация основных средств | (3) | 42 776 |
| Амортизация основных средств | (4) | 843 |
| Проценты по заемным средствам | (5) | -7 215 |
| Страхование предметов лизинга | (6) | 225 |
| Доходы будущих периодов при передаче ОС на баланс | (7) | -8 447 |
| Курсовые (суммовые) разницы | (8) | -68 950 |
| Прибыли (убытки) прошлых лет | (9) | 11 978 |
| | | |
| ^ Прибыль по данным налогового учета (сумма строк 1-9) | | 10 080 |
| | | |
| ^ Налоговые обязательства отчетного периода | | |
| Условный расход по налогу на прибыль (стр.1 * 24%) | | 8 286 |
| Постоянное налоговое обязательство (стр. 2 * 24%) | | 1 043 |
| Отложенное налоговое обязательство (стр. (4+5+6+7+8+9) * 24%) | | -17 176 |
| Отложенный налоговый актив (стр. (3) * 24%) | | 10 266 |
| ^ Текущий налог на прибыль | | 2 419 |
| | | |
| ^ Корректировка налоговых обязательств за 2006-2007 г.г. | | |
| Постоянное налоговое обязательство | | 41 |
| Отложенное налоговое обязательство (стр. 9 * 24%) | | -3 |
| Отложенные налоговые обязательства прочие | | -9 270 |
| Отложенные налоговые активы | | -493 |
| ^ Итого корректировка налога на прибыль за 2006-2007 г.г. | | -9 724 |
Пересчет стоимости отложенных налоговых активов и обязательств в связи с изменением ставки налога на прибыль
В связи со снижением с 2009 года ставки налога на прибыль организаций с 24 до 20 процентов Обществом произведен по состоянию на 1 января 2009 года пересчет стоимости отложенных налоговых активов и обязательств с отнесением образовавшихся при пересчете сумм уменьшения стоимости указанных активов и обязательств на нераспределенную прибыль (убыток). В результате этого по состоянию на 1 января 2009 г. сумма отложенных налоговых активов уменьшилась на 2 801 тыс. руб., отложенных налоговых обязательств уменьшилась на 4 416 тыс. руб., нераспределенная прибыль увеличилась на 1 616 тыс. руб. по сравнению с соответствующими данными бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2008 г. Исчисленные таким образом последствия изменения ставки налога на прибыль будут отражены во вступительной бухгалтерской отчетности Общества за 2009 год.
| Вид обязательства | Временная разница, | Налоговое обязательство, тыс.руб. | |
| | тыс.руб. | По ставке 24% | По ставке 20% |
| ^ Отложенные налоговые активы | | | |
| Основные средства | 70 017 | 16 804 | 14 003 |
| | | | |
| ^ Отложенные налоговые обязательства | | | |
| Основные средства (формирование | 7 215 | 1 732 | 1 443 |
| первоначальной стоимости) | | | |
| Договоры лизинга с передачей ОС | 23 851 | 5 724 | 4 770 |
| с передачей на баланс ЛП | | | |
| Курсовые (суммовые) разницы | 79 338 | 19 041 | 15 868 |
| Страхование предметов лизинга | 1 | 0 | 0 |
| | | 26 497 | 22 081 |
3. Условные факты хозяйственной деятельности, события после отчетной даты
Общество считает, что на отчетную дату отсутствуют обязательства Общества, в отношении которых существует высокая вероятность того, что будущие события приведут к уменьшению экономических выгод.
События после отчетной даты отсутствуют.
Генеральный директор ______________________ Д.Ю.Горячев
Главный бухгалтер ______________________ Н.В.Попал
