Создание и кредитная поддержка сельскохозяйственных кредитных кооперативов пенза 2007
| Вид материала | Книга |
СодержаниеПлан движения денежных средств 2. Приток денежных средств всего 3. Отток денежных средств всего |
- Бизнес-планирование деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов, 2412.12kb.
- Методические материалы «Организация деятельности сельскохозяйственных потребительских, 2369.38kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Кредитная кооперация», 15.99kb.
- Пояснительная записка к докладу главы администрации, 435.63kb.
- Долгосрочная целевая программа «Создание и развитие системы сельскохозяйственных потребительских, 1218.48kb.
- Краевая целевая программа «развитие сельскохозяйственных потребительских кооперативов, 149.85kb.
- Тема: Апробация модели заготовительно сбытовых сельскохозяйственных обслуживающих кооперативов, 469.31kb.
- «Об итогах деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов и организаций, 534.81kb.
- Производственно- экономические показатели работы сельскохозяйственных организаций Дебесского, 62.4kb.
- Содержание введение, 1976.41kb.
Приложение 4
^ План движения денежных средств
СКПК____________________________________________________
| Источники поступлений (доходов) / | Интервалы планирования | |||
| цели расходов | На 1.01… | На 1.02… | На 1.03... | … |
| 1. Остаток денежных средств на начало периода | | | | |
| ^ 2. Приток денежных средств всего | | | | |
| В т.ч. | | | | |
| - паевые взносы членов СКПК | | | | |
| - дополнительные взносы членов СКПК | | | | |
| -паевые взносы ассоциированных членов | | | | |
| - привлеченные от членов и ассоциированных членов займы | | | | |
| - региональные и муниципальные субвенции | | | | |
| кредиты | | | | |
| из них кредиты Банка | | | | |
| - проценты по займам выданным | | | | |
| - доходы по депозитным счетам | | | | |
| - доходы по вложениям в государственные и муниципальные ценные бумаги | | | | |
| - доходы по вложениям в кооперативные объединения | | | | |
| - доход от прочих финансовых вложений (расшифровать) | | | | |
| - доход от реализации объектов основных средств и иного имущества (расшифровать) | | | | |
| - штрафы, пени, неустойки полученные | | | | |
| - прочие операционные доходы | | | | |
| - непредвиденные доходы | | | | |
| ^ 3. Отток денежных средств всего | | | | |
| В т.ч. | | | | |
| - возврат паевых взносов членам СКПК, выходящим из его состава | | | | |
| - возврат дополнительных взносов членов СКПК | | | | |
| - возврат паевых взносов ассоциированным членам | | | | |
| -выплата дивидендов по паевым взносам ассоциированных членов | | | | |
| выплата дивидендов по дополнительным паевым взносам членов СКПК | ||||
| - выплаты по привлеченным займам членов и ассоциированных членов СКПК, в т.ч. по основному долгу по процентам | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| - погашение обязательств по кредитам: | | | | |
| -по основному долгу | | | | |
| из них по кредитам Банка | | | | |
| - по процентам | | | | |
| из них Банку | | | | |
| - расходы на обслуживание прочих заемных средств (расшифровать по кредиторам) | | | | |
| - расходы на обслуживание государственных и муниципальных ценных бумаг | | | | |
| - расходы на обслуживание прочих финансовых вложений | | | | |
| вложения в кооперативные организации | | | | |
| - уплата налогов и приравненных к ним платежей (расшифровать по видам налогов и платежей) | | | | |
| - управленческие расходы всего | | | | |
| из них: расходы на содержание аппарата управления расходы на обслуживание офиса прочие управленческие расходы | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| - расходы на приобретение основных средств и прочих внеоборотных активов | | | | |
| - прочие операционные расходы | | | | |
| - непредвиденные расходы | | | | |
| Превышение притока над оттоком | | | | |
| Превышение оттока над притоком | | | | |
Приложение 5
Внутренние регламентирующие документы сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (на CD)
1 Принятие объектов основных средств к бухгалтерскому учету осуществляется на основании утвержденного руководителем организации акта (накладной) приемки - передачи основных средств, который составляется на каждый отдельный инвентарный объект, и иных документов, в частности подтверждающих их государственную регистрацию в установленных законодательством случаях. Таким образом, если объект ОС подлежит государственной регистрации (например, здание или автомобиль), то данную запись можно сделать только после того, как такая регистрация осуществлена.
2 Указывается орган, принявший Устав
3 В Устав вносят сведения о каждом филиале и представительстве при их создании. Положение о филиале или представительстве также принимаются для каждого филиала (представительства)
4 Рекомендуется 90 дней
5 Рекомендуется 30-дневный срок
6 Рекомендуется 30 дней
7 Не более 5 лет.
8 Не более 5 лет.
9 Требование закона. Кооператив может установить больший норматив.
10 Требование закона. Кооператив может установить меньший норматив.
11 Обязанности Главного бухгалтера определяются должностной инструкцией (Приложение №…). Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Председателю (Исполнительному директору) кооператива, несет ответственность за формирование Учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой), налоговой и статистической отчетности, а так же – отчетности, предоставляемой в кооператив второго уровня).
12 Здесь и далее знак * означает, что кредитные кооперативы могут изменить и дополнить данный раздел учетной политики в зависимости от своих потребностей. К примеру, наряду с журналами-ордерами кооператив может также использовать самостоятельно разработанные формы учетных регистров (Ведомость учета выданных займов, Ведомость учета привлеченных займов, Ведомость учета средств Фонда финансовой взаимопомощи и др.).
13 Перечислить соответствующие счета, субсчета, аналитические счета.
14 Средства целевого финансирования, поступившие от внешних источников (из бюджета, негосударственных организаций и т.п.), кооператив может использовать только на цели, предусмотренные источником финансирования.