Методические указания к курсовой работе для студентов всех форм обучения Специальность 060500 Бухгалтерский учет и аудит
| Вид материала | Методические указания |
Содержание5. Библиографический список |
- Методические указания к изучению дисциплины и к выполнению курсовой работы для студентов, 1275.89kb.
- Методические указания по подготовке и защите дипломных работ по специальности 060500, 459.74kb.
- Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Экономика организаций, 379.4kb.
- Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов заочной формы, 281.98kb.
- Методические указания по выполнению курсовых работ для студентов всех форм обучения, 456kb.
- ]угуниципальное управление учебно-методические материалы для студентов всех форм обучения, 481.88kb.
- Сквозная программа производственной и преддипломной практик Методические указания для, 558.75kb.
- Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов экономических специальностей, 532.35kb.
- Методические указания и задания для курсовой работы для студентов дневной и заочной, 102.36kb.
- Камчатский филиал, 368.9kb.
Для учета хозяйственных операций следует открыть синтетические счета бухгалтерского учета.
^ 5. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. О бухгалтерском учете. Федеральный закон РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ.
2. О бухгалтерском учете. Федеральный закон РФ в редакции от 23.07.98 № 123-ФЗ //Нормативные акты для бухгалтера, № 15, 1998 г.
3. Федеральный закон РФ от 26.04.95 № 65-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)".
4. Федеральный закон от 03.02.96 № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности".
5. Новый план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ (утвержден приказом ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-203). М.: ИНФРА-М, 1998. – 478 с.
6. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенным на территории РФ (утверждены Приказом Банка России от 18.06.97 № 61).
7. О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях (Инструкция ЦБ РФ от 06.12.96 № 52).
8. Об изменении в порядке бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях (приказ ЦБ РФ от 17.07.97 № 02-308).
9. Положение ЦБР от 25.03.97 № 52 " О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ".
10. Указание Банка России "О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов оверпайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях" от 25.12.98 № 450-У.
11. Бухгалтерские проводки в коммерческом банке. Справочно-учебное пособие. – 2 изд. М.: Издательство, "СПАРК", 1996. 266 с.
12. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учебное пособие. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М., 1998 г. – 334 с.
13. Лаврушин О.А., Мамонова И.Д. Учебник: Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1998 г. – 576 с.
14. Литун О.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭиФ, 1998. – 155 с.
15. Мартынова О. Депозитарный учет операций с ценными бумагами. // Рынок ценных бумаг. № 5, 1998.
16. Парфенов К.Г., Парфенова Д.А. Операционная техника и учет в банках. – М.: ЗАО "Бухгалтерский бюллетень", 1998. – 205 с.
17. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в 1999 г. (по Новому плану счетов). Издание 2-е, перераб. и доп.
18. Полищук А.И. Банковский учет и отчетность. – М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1998. – 205 с.
19. Резчикова А.С., Родионова В.Г., Артемова Л.В., Назарова А.Г. Бухгалтерский учет и отчетность в банке по Новому плану счетов. Учебно-практический курс. – М.: Изд-во "Дело и сервис", 1998. – 528 с.
20. Тимофеева Т.Н. Активные и пассивные операции коммерческих банков и их отражение в Новом Плане счетов бухгалтерского учета (тезисы конспекта лекций). – СПб: Изд-е СПб отделения Академии СБ РФ, 1998. – 31 с.
21. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Е. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. – М.: Изд-во "Перспектива": ИНФРА-М, 1998. – 488 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Перечень балансовых счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках, использованных при составлении заданий по курсу "Бухгалтерский учет в банках"
| 10204 | (П) | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих негосударственным организациям |
| 10304 | (П) | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций принадлежащих негосударственным организациям |
| 10601 | (П) | Прирост стоимости имущества при переоценке |
| 10602 | (П) | Эмиссионный доход |
| 10603 | (П) | Стоимость безвозмездно полученного имущества |
| 10701 | (П) | Резервный фонд |
| 10702 | (П) | Фонды специального назначения |
| 10703 | (П) | Фонды накопления |
| 20202 | (А) | Касса кредитных организаций |
| 20203 | (А) | Платежные документы в иностранной валюте |
| 20206 | (А) | Касса обменных пунктов |
| 20208 | (А) | Денежные средства в банкоматах |
| 20209 | (А) | Денежные средства в пути |
| 20210 | (А) | Платежные документы в иностранной валюте в пути |
| 20302 | (А) | Золото |
| 20303 | (А) | Другие драгоценные металлы (кроме золота) |
| 20305 | (А) | Драгоценные металлы в пути |
| 20308 | (А) | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях |
| 20401 | | Драгоценные камни (природные) |
| 30102 | (А) | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
| 30109 | (П) | Корреспондентские счета кредитных организаций – корреспондентов |
| 30110 | (А) | Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах |
| 30112 | (П) | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ |
| 30202 | (А) | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России |
| 30204 | (А) | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России |
| 30301 | (П) | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации |
| 30302 | (А) | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации |
| 30303 | (П) | Расчеты с филиалами, расположенными за границей |
| 30304 | (А) | Расчеты с филиалами, расположенными за границей |
| 30401 | (П) | Счета участников РЦ ОРЦБ |
| 30402 | (А) | Счета участников РЦ ОРЦБ |
| 30403 | (П) | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ |
| 30404 | (А) | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ |
| 30406 | (А) | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ |
| 31201-31206 | (П) | Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России |
| 31301-31309 | (П) | Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций |
| 31401-31409 | (П) | Кредиты, полученные от банков - нерезидентов |
| 31501-31510 | (П) | Депозиты и иные привлеченные средства банков |
| 31601-31610 | (П) | Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов |
| 31701-31703 | (П) | Просроченная задолженность по полученным меж банковским кредитам |
| 31801-31803 | (П) | Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам |
| 32001-32009 | (А) | Кредиты, предоставленные банкам |
| 32010 | (П) | Резервы под возможные потери |
| 32101-32109 | (А) | Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам |
| 32110 | (П) | Резервы под возможные потери |
| 32201-32210 | (А) | Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях |
| 32301-32309 | (А) | Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах |
| 32401-32402 | (А) | Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам |
| 32501-32502 | | Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам |
| 40702 | (П) | Средства на счетах негосударственных коммерческих предприятий и организаций |
| | | Прочие счета |
| 40801 | (П) | Организации банков |
| 40802 | (П) | Средства на счетах физических лиц – предпринимателей |
| 40803 | (П) | Средства на счетах физических лиц – предпринимателей - нерезидентов |
| 40804 | (П) | Средства на счетах типа "Т" юридических лиц – нерезидентов |
| 40805 | (П) | Средства на счетах типа "И" юридических лиц – нерезидентов |
| 40806 | (П) | Средства на счетах типа "С" юридических лиц – нерезидентов |
| 40901 | (П) | Аккредитивы к оплате |
| 40902 | (П) | Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами |
| 40903 | (П) | Расчетные чеки |
| 40906 | (П) | Инкассированная денежная выручка |
| 42101-42108 | (П) | Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций |
| 42301-42307 | (П) | |
| 42308 | (П) | Депозиты физических лиц для расчетов с использованием банковских карт |
| 42501-42508 | (П) | Депозиты юридических лиц - нерезидентов |
| 42601-42608 | (П) | Депозиты физических лиц - нерезидентов |
| 45201-45208 | (А) | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям |
| 45209 | (П) | Резервы под возможные потери |
| 45401-45408 | | Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям |
| 45409 | (П) | Резервы под возможные потери |
| 45812 | (А) | Просроченная задолженность по кредитам предоставленным негосударственным коммерческим предприятиям и организациям |
| 45814 | (А) | Просроченная задолженность по кредитам предоставленным физическим лицам – предпринимателям |
| 45912 | (А) | Просроченные проценты по кредитам предоставленным негосударственным коммерческим предприятиям и организациям |
| 45914 | (А) | Просроченные проценты по кредитам предоставленным физическим лицам - предпринимателям |
| 47401 | (П) | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям |
| 47402 | (А) | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям |
| 47403 | (П) | Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
| 47404 | (А) | Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
| 47405 | (П) | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты |
| 47406 | (А) | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты |
| 47407 | (П) | Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям |
| 47408 | (А) | Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям |
| 47409 | (П) | Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям |
| 47410 | (А) | Требования по аккредитивам по иностранным операциям |
| 47416 | (П) | Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения |
| 47417 | (А) | Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения |
| 47422 | (П) | Обязательства банка по прочим операциям |
| 47423 | (А) | Требования банка по прочим операциям |
| 50101-50103 | (А) | Вложения в долговые обязательства Российской Федерации |
| 50201-50203 | (А) | Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти |
| 50301-50303 | (А) | Вложения в долговые обязательства банков |
| 50801-50803 | (А) | Вложения в акции банков |
| 50901-50903 | (А) | Вложения в прочие акции |
| 51001-51003 | (А) | Вложения в акции банков - нерезидентов |
| 51101-51103 | (А) | Вложения в прочие акции нерезидентов |
| 51201-51209 | (А) | Учтенные векселя органов федеральной власти и авалированные ими |
| | | Выпущенные банками ценные бумаги |
| 52001-52006 | (П) | Выпущенные банками облигации |
| 52101-52106 | (П) | Выпущенные банками депозитные сертификаты |
| 52201-52206 | (П) | Выпущенные банками сберегательные сертификаты |
| 52301-52307 | (П) | Выпущенные банками векселя и банковские акцепты |
| 60101 | (А) | Акции дочерних и зависимых банков |
| 60102 | (А) | Акции дочерних и зависимых организаций |
| 60201 | (А) | Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков |
| 60202 | (А) | Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций |
| 60205 | (А) | Средства, внесенные банками в другие страны для деятельности своих филиалов |
| 60301 | (П) | Расчеты с бюджетом по налогам |
| 60302 | (А) | Расчеты с бюджетом по налогам |
| 60303 | (П) | Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату |
| 60304 | (А) | Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату |
| 60305 | (П) | Расчеты с работниками банка по оплате труда |
| 60306 | (А) | Расчеты с работниками банка по оплате труда |
| 60307 | (П) | Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам |
| 60308 | (А) | Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам |
| 60309 | (П) | Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам |
| 60310 | (А) | Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам |
| 60311 | (П) | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
| 60312 | (А) | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
| 60320 | (П) | Расчеты с участниками банка по дивидендам |
| 60321 | (А) | Затраты производства |
| 60322 | (П) | Расчеты с прочими кредиторами |
| 60323 | (А) | Расчеты с прочими дебиторами |
| 60401-60405 | | Основные средства банков |
| 60601-60604 | | Амортизация основных средств |
| 60605 | (П) | Арендные обязательства |
| 60606 | (А) | Требования по арендным обязательствам |
| 60701 | (А) | Собственные капитальные вложения |
| 60801 | (А) | Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи в аренду (в лизинг) |
| 60803 | (П) | Амортизация машин, оборудования, транспортных средств для сдачи в аренду (в лизинг) |
| 60901 | (А) | Нематериальные активы |
| 60903 | (П) | Амортизация нематериальных активов |
| 61001-61006 | | Хозяйственные материалы |
| 61101 | (А) | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
| 61103 | (П) | Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
| 61202 | (А) | Реализация (выбытие) имущества банков |
| 61302 | (П) | Доходы будущих периодов по ценным бумагам |
| 61303 | (П) | Доходы будущих периодов по драгоценным металлам |
| 61306 | (П) | Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы |
| 61307 | (П) | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
| 61401 | (А) | Расходы будущих периодов по кредитным операциям |
| 61402 | (А) | Расходы будущих периодов по ценным бумагам |
| 61403 | (А) | Расходы будущих периодов по другим операциям |
| 61406 | (А) | Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы |
| 61407 | (А) | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
| 70101 | (П) | Проценты, полученные за предоставленные кредиты |
| 70102 | (П) | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами |
| 70103 | (П) | Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
| 70107 | (П) | Другие доходы |
| 70201 | (А) | Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты |
| 70202 | (А) | Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
| 70203 | (А) | Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам |
| 70204 | (А) | Расходы по операциям с ценными бумагами |
| 70205 | (А) | Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
| 70206 | (А) | Расходы на содержание аппарата управления |
| 70209 | (А) | Другие расходы |
| 70301 | (П) | Прибыль отчетного года |
| 70302 | (П) | Прибыль предшествующих лет |
| 70401 | (А) | Убытки отчетного года |
| 70402 | (А) | Убытки предшествующих лет |
| 70501 | (А) | Использование прибыли отчетного года |
| 70502 | (А) | Использование прибыли предшествующих лет |