Geum.ru

Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "

Вид материалаДокументы

Содержание


2.7. Единый социальный налог
3. применяемые внутренние стандарты учета
Бухгалтерский баланс
Оао "ртк-лизинг"
Открытое Акционерное Общество
I. внеоборотные активы
Итого по разделу I
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
Iii. капитал и резервы
Iv. долгосрочные обязательства
V. краткосрочные обязательства
СПРАВКА о наличии ценностей
Отчет о прибылях и убытках
Оао "ртк-лизинг"
Открытое Акционерное Общество
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Прочие доходы и расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Подобный материал:
1   ...   38   39   40   41   42   43   44   45   ...   72
^

2.7. Единый социальный налог



Исчисление и уплата единого социального налога производится в соответствии с положениями Главы 24 НК РФ.


Не признаются объектом налогообложения выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся), если такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль в текущем отчетном (налоговом) периоде (п. 3 ст. 236 НК РФ).


Обществом для расчета единого социального налога применяется общая регрессивная шкала ставки налога.

^

3. ПРИМЕНЯЕМЫЕ ВНУТРЕННИЕ СТАНДАРТЫ УЧЕТА



3.1. Внутренние Стандарты учета содержат требования (подробный инструктивный материал) к ведению бухгалтерского учета отдельных хозяйственных операций, организации документооборота и контроля в Отделе бухгалтерского учета и отчетности Общества.


3.2. Внутренние Стандарты учета обязательны к применению всеми работниками Отдела бухгалтерского учета и отчетности.


3.3. Все текущие изменения во внутренние Стандарты учета, вызванные изменением законодательства, характером осуществляемых операций, организации учетного процесса производятся в централизованном порядке и оформляются Приказом Генерального директора Общества.


3.4. Общество применяет следующие внутренние Стандарты учета:
  • «Учет объектов основных средств»;
  • «Учет материалов»;
  • «Учет кредитов и займов;
  • «Учет финансовых вложений»;
  • «Учет лизинговых операций»;
  • «Учет доходов и расходов»;
  • «Учет капитала»;
  • «Учет расчетов по налогу на прибыль.




Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды

Форма № 1 по ОКУД
0710001

на 30 сентября 2007 г.
Дата (год, месяц, число)
2007
10
30

Организация: ^ ОАО "РТК-ЛИЗИНГ"
по ОКПО
42917344

Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7707112470/997750001

Вид деятельности: финансовая аренда (лизинг)
по ОКВЭД
65.21

Организационно-правовая форма / форма собственности:

^ Открытое Акционерное Общество
по ОКОПФ/ОКФС
47/16

Единица измерения: тыс. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384




Местонахождение (адрес)
127473, г.Москва , ул. Делегатская, д. 5, стр. 1










Дата утверждения


















Дата отправки (принятия)





АКТИВ
Код по-казателя
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода

1
2
3
4

^ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

110
31

31

Основные средства

120
68 921

61 605

Незавершенное строительство
130
448 512

906 103

в том числе: затраты связанные с приобретением предмета лизинга
131
448 512

906 057

Доходные вложения в материальные ценности
135
1 302 909

5 294 843

Долгосрочные финансовые вложения
140
5 013 361

8 070 573

в том числе: инвестиции в дочерние общества и зависимые общества
141
3 004 245

2 377 117

инвестиции в другие организации
142
555 503

437 955

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
143
1 221 758

4 400 501

прочие долгосрочные вложения
144
241 435

855 000

Отложенные налоговые активы
145
32 895

57 103

Прочие внеоборотные активы
150





^

Итого по разделу I
190
6 866 629
14 390 258

II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
210
514 474

263 127

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211
2 355
986

животные на выращивании и откорме
212






затраты в незавершенном производстве
213
-
-

готовая продукция и товары для перепродажи
214
-
-

товары отгруженные
215
-
-

расходы будущих периодов
216
512 119
262 141

прочие запасы и затраты
217
-
-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
565 814
820 973

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
230
5 685 264
4 349 191

в том числе покупатели и заказчики
231
5 674 455
4 332 316

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240 
5 742 769
5 980 947

в том числе покупатели и заказчики
241
5 401 267
4 841 365

Краткосрочные финансовые вложения
250
10 103 447
4 866 177

Денежные средства
260
307 447
208 334

Прочие оборотные активы
270
2 323
2 280

Итого по разделу II
290
22 921 538
16 494 029

^ БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
29 788 167
30 884 287













ПАССИВ
Код по-казателя
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода

1
2
3
4

^ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

410
41 747

41 747

Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
(-)
(-)

Добавочный капитал

420
80
80

Резервный капитал

430
2 087
2 087

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
-
-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
2 087
2 087

Непокрытый убыток прошлых лет
465
-
-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
4 829 947
4 885 968

в том числе- отчетного года



Х
356 590

Итого по разделу III
490
4 873 861
4 929 882

^ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
510
12 854 393
11 230 970

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
5 479 289
6 749 314

займы подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
7 375 104
4 481 656

Отложенные налоговые обязательства
515
198 172
207 966

Прочие долгосрочные обязательства
520
456
456

Итого по разделу IV
590
13 053 021
11 439 392

^ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Кредиты и займы

610
8 041 278
10 926 569

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты
611 
6 682 149
9 417 533

займы подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты
 612
1 359 129
1 509 036

Кредиторская задолженность,

620
715 570
1 046 465

в том числе: поставщики и подрядчики

621
209 608
497 944

задолженность перед персоналом организации
622
822
9 968

задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
404
540

задолженность по налогам и сборам
624
81 923
17 115

прочие кредиторы
625
422 813
520 898

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
-
 -

Доходы будущих периодов
640
3 104 437
2 541 979

Резервы предстоящих расходов
650
-
-

Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-

Итого по разделу V
690
11 861 285
14 515 013

БАЛАНС

700
29 788 167
30 884 287




^ СПРАВКА о наличии ценностей,
Код по-
На начало
На конец отчет-

учитываемых на забалансовых счетах
казателя
отчетного периода
ного периода

Арендованные основные средства
910
148 973

133 324

в том числе по лизингу
911
83 439

73 732

Товарно-материальные ценности, принятые на
 
 
 

ответственное хранение
920

Бланки строгой отчетности
921
23

20

Товары, принятые на комиссию
930
 
 

Списанная в убыток задолженность
 
34

34

неплатежеспособных дебиторов
940

Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
24 076 130

20 212 483

Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
18 008 987

20 142 374

Износ жилищного фонда
970
 
 

Износ объектов внешнего благоустройства и других
 
 
 

аналогичных объектов
980

Нематериальные активы, полученные в пользование
990
 
 

Основные средства, сданные в аренду
991
18 921 756

20 429 231

Обеспечение обязательств в оценке непогашенных обязательств
992
10 329 704

10 372 113




Руководитель



Головченко И.В.
Главный бухгалтер



Соболева Ж.И.

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)

«30» октября 2007 г.




Приложение

к приказу Минфина РФ

от 22.07.2003 № 67н



^ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за период с 01 января по 30 сентября 2007 г.
Коды

Форма № 2 по ОКУД
0710002




Дата (год, месяц, число)
2007
10
30

Организация: ^ ОАО "РТК-ЛИЗИНГ"
по ОКПО
42917344

Идентификационный номер налогоплательщика 7707112470
ИНН
7707112470

Вид деятельности: финансовая аренда (лизинг)

по ОКВЭД
65.21

Организационно-правовая форма / форма собственности:

^ Открытое Акционерное Общество
по ОКОПФ/ОКФС
47/16

Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384




Показатель









наименование
Код

За отчетный период
За аналогичный период прошлого года

1
2
3
4

^ I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
1 558 511
1 360 858
СПРАВОЧНО: Сумма лизинговых платежей

 011
5 269 628
4 373 311

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
(41 747)
(53 615)
СПРАВОЧНО: Стоимость лизингового имущества

021 
(3 741 519)
(3 078 875)

Валовая прибыль
029
1 516 764
1 307 243

Коммерческие расходы
030
(-)
(-)

Управленческие расходы
040
(298 671)
(320 317)

Прибыль (убыток) от продаж
050
1 218 093
986 926

^ Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060
758 570
492 285

Проценты к уплате
070
(1 057 108)
(1 220 340)

Доходы от участия в других организациях
080
-
5 548

Прочие доходы
090
986 435
1 480 977

Прочие расходы

100
(1 398 080)
(1 576 028)




120









130









131









132






^ Прибыль (убыток) до налогообложения
140
507 910
169 368

Отложенные налоговые активы
141
24 208
(452)

Отложенные налоговые обязательства
142
(9 795)
11 849

Текущий налог на прибыль
150
(165 766)
(75 908)

Текущий налог на прибыль 2002-2004 г. (справочно)
151
33
5 950

Причитающиеся налоговые санкции
160
0
(12 386)

Чистая прибыль (убыток_ отчетного периода
190
365 590
98 421

Справочно









Постоянные налоговые обязательства (активы)
200
29 488
17 913

Базовая прибыль (убыток) на акцию
201
-
-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию











Форма 0710002 с. 2



^ РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года

наименование
код
прибыль
убыток
прибыль
убыток

1
2
3
4
5
6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
798
2
849
89

Прибыль (убыток) прошлых лет
220
721
2 694
22
30 513

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
230
-
-
-
-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
156 738
164 230
128 149
131 127

Отчисления в оценочные резервы
250
-
-
Х
-

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260



-
-
-




270















Руководитель



Головченко И.В.
Главный бухгалтер



Соболева Ж.И.

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)

«30» октября 2007 г.



Прочая информация по бухгалтерской отчетности за 3-й квартал 2007 года:


Отсутствует.





ПРИЛОЖЕНИЕ 2