Одобрены решением Комиссии по инвестиционной политике Протокол №1 от «30» сентября 2004 г

Вид материала

Содержание

2. Документы, предоставляемые совместно с заявлением о предоставлении государственной поддержки
3. Требования к содержанию инвестиционного проекта
Общие данные
Производственная программа
Выручка от реализации
Отпускные цены (без НДС и акцизов)
Сводная ведомость производственных издержек
Нормируемые текущие активы
1. Запасы сырья и материалов
2. Незавершенная продукция
3. Запасы готовой продукции
4. Дебиторская задолженность (счета к получению)
5. Авансы поставщикам
6. Резерв денежных средств
7. Ндс уплаченный
Нормируемые краткосрочные пассивы
1. Кредиторская задолженность (счета к оплате)
2. Авансы покупателей
3. Расчеты с персоналом
4. Расчеты с бюджетом
...
Полное содержание

Подобный материал:

Одобрены решением Комиссии по инвестиционной политике

Протокол № 1 от «30» сентября 2004 г.

Утверждены приказом Главного управления экономики Пермской области №16-03 от «01» октября 2004 г.

Требования к оформлению инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки

1. Общие положения

1.1. Настоящие требования к оформлению инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки, (далее по тексту – Требования к оформлению проектов) разработаны в соответствии с указом губернатора области «Об утверждении порядка государственной поддержки разработки и реализации инвестиционных проектов на территории области».

1.2. Требования к оформлению проектов предназначены для установления единой формы подачи информации об инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки.

^ 2. Документы, предоставляемые совместно с заявлением о предоставлении государственной поддержки

2.1. Копии учредительных документов:

устав со всеми зарегистрированными изменениями;

учредительный договор;

свидетельство о регистрации

2.2. Детальная информация о предприятии:

информация по финансовым и налоговым вопросам;

информация по правовым вопросам;

инвестиционный проект.

2.2.1. Информация по финансовым и налоговым вопросам должна содержать:

финансовую отчетность, составленную в соответствии с российскими стандартами за последний финансовый год и за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления на предоставление государственной поддержки;

аудиторское заключение с пояснительной запиской по итогам проверки бухгалтерской и финансовой отчетности за последний финансовый год, предшествующий дате подачи заявления на предоставление государственной поддержки;

расшифровку имеющейся кредиторской и дебиторской задолженности (только по дебиторам и кредиторам, объем задолженности которых превышает 5% от общего объема дебиторской (кредиторской) задолженности) на последнюю отчетную дату;

расшифровку выручки от реализации, себестоимости реализуемой продукции и прибыли по основным группам реализованной продукции.

2.2.2. Информация по правовым вопросам должна содержать:

организационная структура предприятия, претендующего на предоставление государственной поддержки, в т.ч. схему, отражающую структуру компании в целом, включая ее филиалы и дочерние предприятия, доли участия материнской компании в дочерних предприятиях;

сертификаты на выпускаемую продукцию (в случае если предполагаемая к выпуску продукция подлежит обязательной сертификации);

копии всех лицензий, выданных компании (в случае если осуществляемая деятельность подлежит лицензированию);

информация обо всех судебных процессах за последние три года, предшествующих дате подачи заявления на предоставление государственной поддержки, способных оказать существенное влияние на финансовое состояние предприятия.

В случае не предоставления каких-либо документов, указанных в разделе 2, лицо, обратившееся с заявлением о предоставлении государственной поддержки, обязано обосновать невозможность предоставления этих документов.

^ 3. Требования к содержанию инвестиционного проекта

3.1. Резюме проекта

3.1.1. Название проекта;

3.1.2. Краткое описание проекта (суть предполагаемого проекта и результат его реализации, цели проекта), включая:

производственную идею, основные финансовые характеристики проекта (IRR, срок окупаемости), стратегия деятельности предприятия в рамках реализации проекта и некоторые др.;

3.1.3. Необходимые инвестиции и направления их использования, включая:

затраты на организацию нового предприятия (расширение существующего производства, модернизацию производства);

расходы на покупку, аренду земли и недвижимости, подготовку объекта, разработку технического проекта, строительство, приобретение оборудования, монтаж и запуск оборудования, кроме оборотных средств;

3.1.4. План работ по проекту, или организационный план, включая временные параметры планируемых мероприятий.

форма № 1. План работ по проекту

Область деятельности (события)

Ответственность

Дата начала события

Дата окончания

Возможные сбои в расписании, их корректировка

Критические отклонения в расписании

3.1.5. Финансирование (способ привлечения инвестиций и предполагаемая форма участия инвестора в процессе реализации проекта), включая:

условия финансирования проекта - долевое участие, кредит (долгосрочный, краткосрочный);

создание совместного предприятия, содействие в лицензировании продукта, участие в управлении предприятием, содействие в доступе к рынкам сбыта и т.д.

3.2. Отрасль

3.2.1. Потенциальная привлекательность отрасли для вложения средств, включая:

емкость рынка, оценка количественной и качественной потребности рынка, приветствуется наличие маркетингового исследования конкретного рынка сбыта продукции, перспективы развития рынка;

3.2.2. Сегментирование рынка, в том числе по географическому признаку, включая;

видение инициатора проекта о месте конкретного рынка сбыта его продукции в целой отрасли. Если проект создается на основе действующего предприятия, то необходимо определить рыночную долю до реализации проекта и после. Если планируется экспорт, то необходимо предоставить информацию, касающуюся опыта проведения экспортных операций, доли экспорта в общем объеме производимой продукции, информацию о ситуации на рынке стран потенциальных импортеров рассматриваемой продукции.

3.2.3. Прогноз развития отрасли, в том числе вероятность появления новых товаров, вытеснения уже существующих.

3.3. Продукт

3.3.1. Описание продукции или услуги, включая:

наглядное изображение продукта (если возможно);

описание потребностей, которые призван удовлетворить продукт или услуга;

особенности продукта и причины, по которым потребители будут отличать его от товаров (услуг) конкурентов и предпочитать последним;

патенты или авторские свидетельства, которыми должны быть защищены особенности вашего продукта или технологии;

назначение (функция) вашего продукта и возможные сферы его использования;

основные характеристики и параметры продукта, оригинальные и уникальные черты, делающие его конкурентоспособным. Ценность продукта для покупателя;

3.3.2. Концепция продукта или услуги, включая:

планируемую политику цен, маркетинговую политику, возможные пути решения проблем со сбытом продукции, план реализации концепции.

3.3.3. Потребители продукции, включая:

целевой сегмент потребителей, существующие связи с потребителями, наличие договоров о намерениях, потенциальные потребители.

3.3.4. Маркетинг и организация продаж, включая:

Описание стратегии маркетинга, стратегии роста, каналов сбыта, основных дистрибьюторов;

Стратегия продаж: категоризация перспективных клиентов по перспективности, средний размер заказов.

3.3.5. Сырьё, материалы и комплектующие для производства продукта, услуги, основные поставщики сырья и комплектующих, наличие документов, подтверждающих поставки продукции (письма, протоколы намерений, протоколы контрактов).

3.3.6. Основные конкуренты, производящие аналогичные продукты или услуги, а также компании, занимающиеся подобным бизнесом, включая:

компании конкуренты и их доля на рынке;

барьеры для входа/выхода на рынок;

SWOT анализ;

форма № 2 (необязательная). Сравнительный анализ достоинств фирмы перед конкурентами.

Область сравнения	Рынок А		Рынок Б
Область сравнения	создаваемое	Конкурент	создаваемое	Конкурент

3.4. Финансовые характеристики проекта. Интервал планирования

3.4.1. Исходные финансовые показатели по проекту.

форма №3. Исходные финансовые показатели по проекту

^ ОБЩИЕ ДАННЫЕ
Длительность интервала планирования
Срок жизни проекта
Дата начала проекта
Метод расчета

^ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА	% от проектной мощности.	кол-во
Перечень производимой продукции (сортамент)
Объем реализации

^ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ:
Объем реализации

^ Отпускные цены (без НДС и акцизов)

= Итого выручка (без НДС и акцизов)
= Итого акцизы
= НДС к выручке
= Экспортная пошлина

^ СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ИЗДЕРЖЕК*
Затраты на сырье и материалы**
Затраты на оплату труда (включая отчисления на социальные нужды) основного производственного персонала
Общепроизводственные затраты***
Общезаводские затраты****
Амортизационные отчисления
Лизинговые платежи
Проценты за краткосрочные кредиты
Налоги, относимые на себестоимость
Расходы на сбыт*****
= Итого расходы

*) Под производственными издержками здесь понимается полная себестоимость продукции,

**) в затраты включается импортная пошлина,

***) включая расходы на оплату труда с отчислениями вспомогательного производственного персонала,

****) включая расходы на оплату труда с отчислениями административно-управленческого персонала,

*****) включая расходы на оплату труда с отчислениями сбытового персонала.

3.4.2. Нормирование активов / пассивов предприятия

форма №4 Нормирование активов / пассивов предприятия

^ НОРМИРУЕМЫЕ ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

^ 1. ЗАПАСЫ СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ	страховой запас, дни	оборот, дни
Наименование запаса
= Средняя стоимость запасов
= Итого НДС к запасам

^ 2. НЕЗАВЕРШЕННАЯ ПРОДУКЦИЯ
Цикл производства
Стоимость незавершенного производства

^ 3. ЗАПАСЫ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ
Периодичность отгрузки		%
Страховой запас		дни
Стоимость готовой продукции		руб.

^ 4. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (СЧЕТА К ПОЛУЧЕНИЮ)
Доля продукции, отгружаемой без предоплаты		%
Средний срок кредита		дни
Сумма счетов к получению		руб.

^ 5. АВАНСЫ ПОСТАВЩИКАМ
Доля материальных ресурсов, получаемых по предоплате		%
Средний срок авансовых платежей		дни
Сумма уплаченных авансов		руб.

^ 6. РЕЗЕРВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Создавать / не создавать
Покрытие потребности		дни
Сумма		руб.

^ 7. НДС УПЛАЧЕННЫЙ
Сумма

= Нормируемые оборотные активы
= Прирост нормируемых оборотных активов

^ НОРМИРУЕМЫЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

^ 1. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (СЧЕТА К ОПЛАТЕ)
Доля материальных ресурсов, получаемых без предоплаты		%
Отсрочка платежа		дни
Сумма счетов к оплате		руб.

^ 2. АВАНСЫ ПОКУПАТЕЛЕЙ
Доля продукции, отгружаемой по предоплате		%
Средний срок авансов		дни
Сумма полученных авансов		руб.

^ 3. РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ
Частота выплаты заработной платы		раз/мес.
Сумма		руб.

^ 4. РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ
Сумма		руб.
- по НДС, пошлинам и акцизам уплаченным		руб.
- накопленный НДС к РБП списанным		руб.
- по налогу на прибыль		руб.
- по прочим налогам и платежам		руб.

= Нормируемые краткосрочные пассивы		руб.
= Прирост нормируемых краткосрочных пассивов		руб.

3.4.3. Прогнозный балансовый отчет.

Форма №5. Прогнозный балансовый отчет.

1. АКТИВЫ
Постоянные активы
- балансовая стоимость
- начисленный износ
- остаточная стоимость
Незавершенные капитальные вложения

Оборотные активы
- запасы сырья и материалов
- незавершенная продукция
- готовая продукция
- дебиторская задолженность
- авансы поставщикам
- НДС уплаченный
- резерв денежных средств
- расходы будущих периодов
- свободные денежные средства
= Итого

Прочие текущие активы

= Итого активов

2. ПАССИВЫ
Источники собственных средств
- уставный капитал, в том числе
- - учредительный капитал
- - акционерный капитал
- целевые финансирование и поступления
- нераспределенная прибыль (+) / убыток (-)
= Итого собственные средства

Долгосрочные пассивы (кредиты)

Краткосрочные пассивы
- кредиторская задолженность
- задолженность перед поставщиками оборудования
- расчеты с бюджетом
- расчеты с персоналом
- авансы покупателей
= Итого краткосрочные пассивы

= Итого пассивы

Сальдо баланса

3.4.4. Прогнозный отчет о прибыли и убытках и приложение к отчету о прибыли и убытках.

Форма №6. Прогнозный отчет о прибыли и убытках

^ Доходы и расходы по обычным видам деятельности
- выручка от реализации
- затраты на реализованную продукцию
= Прибыль от продаж

^ Прочие доходы и расходы
- проценты по кредитам
- налоги, относимые на финансовые результаты
- доходы/расходы от прочей реализации
- курсовая разница и расходы по конвертации
- прочие внереализационные доходы/расходы
= Прибыль до налогообложения

- налог на прибыль
= Чистая прибыль

- дивиденды
= Нераспределенная прибыль
^ То же, нарастающим итогом

Форма № 7. Приложение к отчету о прибыли и убытках.

^ 1. ДОХОДЫ/РАСХОДЫ ОТ ПРОЧЕЙ РЕАЛИЗАЦИИ
- доход/убыток от реализации постоянных активов
- прочие доходы (+) / расходы (-)
= Итого доходы/расходы от прочей реализации
НДС к прочим доходам/расходам от прочей реализации
^ 2. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ/РАСХОДЫ
Ставка дохода по депозитам
- годовая номинальная
- годовая реальная
- расчетная на интервал планирования
Доход к получению
- прочие доходы(+)/расходы(-)
= Итого внереализационные доходы/расходы
^ 3. КУРСОВАЯ РАЗНИЦА
- оборотные активы
- краткосрочные пассивы
- долгосрочные пассивы (кредиты)
- свободная иностранная валюта
= Итого курсовая разница
4. ДИВИДЕНДЫ
Ставка дивидендов по привилегированным акциям
- годовая номинальная
- годовая реальная
- расчетная на интервал планирования
Дивиденды по привилегированным акциям (-)
Дивиденды по простым акциям (-)
^ 5. РАСХОДЫ ПО КОНВЕРТАЦИИ
= Сумма комиссионного вознаграждения при конвертации
НДС к расходам по конвертации

3.4.5. Прогнозный отчет о движении денежных средств, построенный прямым методом.

Форма №8. Прогнозный отчет о движении денежных средств

^ 1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации
- выручка от реализации постоянных активов
- доходы от прочей реализации, внереализационные доходы
- вложение собственных средств
- целевые финансирование и поступления
- привлечение кредитов
= Итого приток

^ 2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы
- лизинговые платежи (начисленные)
- коммерческие расходы
- налоговые выплаты
- убытки от прочей реализации, внереализационные расходы
- дивиденды
- прочие расходы из чистой прибыли
- прирост постоянных активов (с НДС и пошлиной)
- изменение чистого оборотного капитала
- общая сумма выплат по кредитам
= Итого отток

= Баланс денежных средств
= Свободные денежные средства

3.4.6. Итоговые показатели инвестиционного проекта.

Форма №9. Итоговые показатели социальной эффективности инвестиционного проекта

Показатели социальной эффективности
Количество создаваемых рабочих мест
Уровень заработной платы

Форма №10. Итоговые показатели бюджетной эффективности инвестиционного проекта

Показатели бюджетной эффективности
Местные налоги и сборы с разбивкой по элементам согласно действующему законодательству
Региональные налоги и сборы с разбивкой по элементам согласно действующему законодательству
Федеральные налоги и сборы с разбивкой по элементам согласно действующему законодательству
Испрашиваемый размер господдержки
Срок окупаемости господдержки

Форма №11. Итоговые показатели экономической эффективности инвестиционного проекта

Показатели экономической эффективности
Внутренняя норма рентабельности проекта (IRR)
Чистая текущая стоимость проекта(NPV)
Срок окупаемости инвестиционных затрат
Объем инвестиций

3.4.7. Сводная ведомость инвестиционных издержек.

Форма №12. Сводная ведомость инвестиционных затрат

Создание новых основных фондов
- Балансовая стоимость
- График оплаты актива
Выкуп арендованных средств
Потребность в финансировании оборотного капитала
Существующие основные фонды и незавершенное строительство
Приобретаемое имущество вне сметы для реализации данного инвестиционного проекта
ВСЕГО

3.5. Риски проекта, включая:

перечень рисков, вероятности их наступления и влияние наступления рискового события на эффективность проекта. Расчет критических точек проекта. Мероприятия по снижению рисков.

В случае использования при финансировании проекта кредитов или лизинга формы №№ 3; 6- 8; 12 предоставляются с детализацией по месяцам в течение всего периода использования кредита или лизинга.

Blog

Одобрены решением Комиссии по инвестиционной политике Протокол №1 от «30» сентября 2004 г

Содержание