Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
Ниже представлена информация об изменении оценочного резерва на покрытие кредитных убытков от обесценения кредитов клиентам в разрезе классов в течение периода:
| | Корпоративные кредиты | Требования по сделкам «обратного репо» | Потребительские кредиты | Всего |
| 2009 | | | | |
| Резерв по состоянию на начало периода | (32608) | | (18320) | (50928) |
| Отчисления в / (восстановление) резерв(ов) | (770) | | (34770) | (35540) |
| Резерв по состоянию на конец периода | (33378) | | (53090) | (86468) |
| | | | | |
| 2008 | | | | |
| Резерв по состоянию на начало периода | (11431) | | (2948) | (14379) |
| Отчисления в / (восстановление) резерв(ов) | (21177) | | (15372) | (36549) |
| Резерв по состоянию на конец периода | (32608) | | (18320) | (50928) |
9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Ниже представлена балансовая стоимость торговых финансовых активов в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
| | | 2009 | | 2008 |
| Российские государственные облигации | | | | |
| Муниципальные облигации | | - | | - |
| Облигации Банка России | | - | | - |
| Корпоративные облигации | | 81694 | | 76357 |
| Векселя | | | | |
| Итого долговых ценных бумаг | | 81694 | | 76357 |
| Долевые ценные бумаги, имеющие котировки | | - | | - |
| Долевые ценные бумаги, не имеющие котировки | | - | | - |
| Итого долевых ценных бумаг | | - | | - |
| Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | 81694 | | 76357 |
10. Основные средства
Движение основных средств в течение 2009 года представлено в следующей таблице :
| | Примеч | Здания | Компьютеры и офисное оборуд. | Транспорт | Земля | Незаверш строит-во | Всего |
| Остаточная стоимость на 31.12.2008г. | | 60781 | 10633 | 2086 | | 31 | 73531 |
| Первоначальная стоимость на начало года | | 73486 | 22 209 | 3 622 | | 31 | 99 348 |
| Поступления | | | 4 787 | 860 | | | 5 647 |
| Выбытие | | | -16 | -614 | | | -630 |
| Элиминирование амортизации | | 14 554 | | | | | 14 554 |
| Переоценка | | -16955 | | | | | -16 955 |
| Перемещение | | 0 | | | | 0 | 0 |
| Остаток на конец года | | 71 085 | 26 980 | 3 868 | | 31 | 101 964 |
| Накопленная амортизация и обесценение | | | | | | | |
| Остаток на начало года | | 12705 | 12060 | 1 052 | | | 25 817 |
| Амортизационные отчисления | 13 | 1849 | 3521 | 764 | | | 6 134 |
| Амортизационные отчисления по лизингу ОС | 13 | | | 415 | | | 415 |
| Восстановление обесцения | | | | | | | 0 |
| Выбытия | | | -16 | -156 | | | -172 |
| Элиминирование амортизации | | -14 554 | | | | | -14 554 |
| Переоценка | | | | | | | 0 |
| Остаток на конец года | | 0 | 15565 | 2 075 | | | 17 640 |
| Остаточная стоимость на 31.12.2009г. | | 71 085 | 11 415 | 1 793 | | 31 | 84 324 |
Основные средства, учитываемые Банком с переоценкой по группе « Здания» были оценены по состоянию на 31.12.2009 года для целей МСФО (стандарт IAS 16). Оценка выполнялась независимой фирмой, профессиональным оценщиком ООО «АйБи-Консалт», обладающей признанной квалификацией и имеющих профессиональный опыт оценки имущества аналогичной категории и расположенной на той же территории.
Справедливая стоимость была рассчитана с использованием соответствующих методик оценки исходя из того, что определение справедливой стоимости в МСФО IAS 16 в смысловом плане близко определению рыночной стоимости в ФСО № 2. Поэтому в своих расчетах и обоснованиях оценщики исходили из допущения, что для целей и задач данной оценки рыночная стоимость может служить стоимостным эквивалентом справедливой стоимости.
В остаточную стоимость зданий включена сумма 12153 тыс.рублей, представляющая собой положительную переоценку группы зданий Банка. На конец отчетного периода 31.12.2009г. совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 2431 тыс.руб. было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в прочих компонентах совокупного дохода Отчета о совокупных доходах (примечание 23)
Основные средства, учитываемые без переоценки и приобретенные до 31.12.02 г. инфлированны с применением статистического индекса потребительских цен, опубликованного в печати.
Из стоимости основных средств исключены активы, использование которых осуществляется в течение менее одного периода.
Экономические выгоды от эксплуатации активов с износом 100 % не подлежат оценке по причине невозможности оценить эти выгоды , так как отсутствует спрос на аналогичные активы.
Основные средства в залог третьим лицам не передавались.
Основные средства отражаются в бухгалтерском учете по пересчитанной стоимости за минусом накопленной амортизации. Амортизация актива начинается, когда он становится доступен для использования, т.е. когда местоположение и состояние актива обеспечивают его использование в соответствии с намерениями Банка. Амортизация прекращается с прекращением его признания.
Процент амортизационных отчислений основывается на требованиях МСФО, а не на нормах в соответствии с законодательством РФ, что приводит к необходимости производить корректировки для приведения ставок амортизации к МСФО
11. Прочие активы
По состоянию на отчетную дату в состав прочих активов включены следующие объекты:
| | | 2009 | | 2008 |
| Авансовые платежи и расходы будущих периодов | | 4677 | | 5464 |
| Дебиторская задолженность по расчетам с персоналом | | | | |
| Балансовая стоимость | | 4677 | | 5464 |
| в том числе не текущие активы, погашение или возмещение которых ожидается по истечении более чем через 1 год | | 0 | | 544 |
12. Средства других банков
Ниже представлена информация о балансовой стоимости средств других банков в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
| | | 2009 | | 2008 |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков | | 13582 | | 0 |
| Средства, привлеченные от Банка России | | | | |
| Краткосрочные депозиты других банков | | | | |
| Балансовая (амортизированная) стоимость | | 13582 | | 0 |