Письмо Банка России от 30. 04. 2008 №51-т "о методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчет

Вид материала

Отчет

Содержание 31 декабря 20YY года Финансовые активы, отраженные по амортизированной стоимости Итого финансовые активы Итого финансовые обязательства

Подобный материал:

• Указанием Банка России от 17 декабря 2004 г. №1530-у о порядке составления кредитными, 436.45kb.
• Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
• Утвержден Правлением Сбербанка России (наименование уполномоченного органа кредитной, 6189.27kb.
• Регулирования банковской деятельности, 556.55kb.
• I. общие положения, 1443.64kb.
• Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, 107.62kb.
• Методические рекомендации по проведению налоговых проверок налогоплательщиков, 880.36kb.
• Программа учебной дисциплины «Анализ финансовой отчетности банка», 183.77kb.

IFRS7p25 Далее представлена информация о справедливой стоимости финансовых инструментов:

	31 декабря 20YY года		31 декабря 20XX года
	балансовая стоимость	справедливая стоимость		балансовая стоимость	справедливая стоимость
Финансовые активы, отраженные по амортизированной стоимости
Денежные средства и их эквиваленты
— Наличные средства
— Остатки по счетам в Банке России
— Корреспондентские счета и депозиты “овернайт”
Средства в других банках
— Кредиты и депозиты в других банках
— Договоры покупки и обратной продажи (“обратное репо”) с другими банками
Кредиты и авансы клиентам
— Корпоративные кредиты
— Кредитование субъектов малого предпринимательства
— Кредиты физическим лицам — потребительские кредиты
— Ипотечные кредиты
— Кредиты государственным и муниципальным организациям
— Договоры покупки и обратной продажи (“обратное репо”)
— Дебиторская задолженность
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
— Российские государственные облигации
— Муниципальные облигации
— Корпоративные облигации
— Векселя
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
— Российские государственные облигации
— Муниципальные облигации
— Корпоративные облигации
— Векселя
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
— Российские государственные облигации
— Муниципальные облигации
— Корпоративные облигации
— Векселя
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания
— Российские государственные облигации
— Муниципальные облигации
— Корпоративные облигации
— Векселя
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (в т.ч. переданные без прекращения признания)
Итого финансовые активы
Финансовые обязательства, отраженные по амортизированной стоимости
Средства других банков
— Корреспондентские счета и депозиты “овернайт” других банков
— Краткосрочные депозиты других банков
— Договоры продажи и обратного выкупа с другими банками
— Обязательство по возврату проданного или перезаложенного обеспечения
— Депозиты других банков, принятые в обеспечение по выданным гарантиям
— Просроченные привлеченные средства других банков
Средства клиентов
— Текущие (расчетные) счета государственных и общественных организаций
— Срочные депозиты государственных и общественных организаций
— Текущие (расчетные) счета прочих юридических лиц
— Срочные депозиты прочих юридических лиц
— Текущие счета (счета до востребования) физических лиц
— Срочные вклады физических лиц
Выпущенные долговые ценные бумаги
— Векселя
— Депозитные и сберегательные сертификаты
— Еврооблигации
— Облигации, выпущенные на внутреннем рынке
Прочие заемные средства
— Срочные заемные средства от юридических лиц (кроме банков)
— Субординированный кредит
— Синдицированный кредит со сроком погашения (_____)
— Обязательство по возврату проданного или перезаложенного обеспечения
— Дивиденды к уплате
— Кредиторская задолженность по дебетовым и кредитовым картам
— Расчеты по конверсионным операциям
— Обязательства по финансовой аренде
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и прочие финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Итого финансовые обязательства