Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год I. Общие сведения
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям
В связи с выполнением функции заказчика-застройщика по заключенным договорам на реализацию инвестиционных проектов в составе показателя «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям» бухгалтерского баланса, в том числе, отражены суммы налога, предъявленные Обществу подрядными и другими организациями при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств и т.п. в сумме 49 448 тыс. руб. и 49 289 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно относятся к объектам, строительство которых предполагается завершить более чем через 12 месяцев после отчетной даты.
-
Дебиторская задолженность
По строке 231 «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты» бухгалтерского баланса, в основном, отражена реструктурированная в соответствии с заключенными договорами и мировыми соглашениями дебиторская задолженность.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 231 бухгалтерского баланса в сумме 397 150 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и в сумме 497 620 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 342 724 тыс. руб. и 420 890 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 «Покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса в сумме 2 080 286 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и в сумме 2 873 764 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 254 216 тыс. руб. и 522 037 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно.
Расшифровка дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 31 декабря 2010 г.
тыс.руб.
| Наименование | Сумма |
| Покупатели, заказчики | 1 880 496 |
| в т.ч. | |
| - ЗАО «Центр финансовых расчетов» | 1 254 848 |
| - Муниципальное унитарное предприятие тепловых сетей г. Зеленогорск | 93 224 |
| - ОАО «Независимая энергосбытовая компания Краснодарского края» | 92 334 |
| - ООО «Донэнергосбыт» | 63 302 |
| - ОАО «Калмэнерго» | 43 155 |
| - МП «Новомичуринское ЖКХ» | 34 929 |
| - ОАО «Волгоградэнергосбыт» | 29 578 |
| - ОАО «Пермская энергосбытовая компания» | 28 772 |
| - ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания» | 27 562 |
| - МП «Жилищное хозяйство» | 27 072 |
| - ООО «Жилремонт-7» | 20 606 |
| - ООО «КИНЕФ» | 12 036 |
| - ОАО «РУСАЛ Красноярский Алюминиевый Завод» | 11 843 |
| - ОАО «Энергосбыт Ростовэнерго» | 8 350 |
| - прочие покупатели и заказчики | 132 885 |
В составе показателя «Авансы выданные» по строкам 234 и 245 бухгалтерского баланса отражена сумма денежных авансов по предстоящим расчетам за товары, работы, услуги, уплаченных другим организациям и физическим лицам в соответствии с условиями договоров.
Сумма авансов, отраженных в составе дебиторской задолженности в строках 234 и 245, составляет 3 455 877 тыс. руб. и 7 167 507 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010г. соответственно. При этом сумма НДС по авансам, не принятая к зачету, отражаемая в указанных строках, составляет 92 371 тыс. руб. и 102 884 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010г. и 1 января 2010 г. соответственно.
Расшифровка дебиторской задолженности по авансам выданным
на 31 декабря 2010 г.
тыс.руб.
| Наименование | Сумма |
| Авансы выданные | 3 363 506 |
| в т.ч. | |
| - ОАО «Силовые машины – ЗТЛ, ЛМЗ, Электросила, Энергомашэкспорт» | 1 501 654 |
| - ООО «Производственная Фирма ВИС» | 1 182 960 |
| - ОАО «ЭМАльянс» | 274 099 |
| - ОАО «Сургутнефтегаз» | 155 760 |
| - ООО «Предприятие производственно-технологической комплектации» | 81 514 |
| - ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» | 46 729 |
| - ЗАО «НПО ВЭИ Электроизоляция» | 33 425 |
| - ОАО «Рязаньоблгаз» | 18 103 |
| - ОАО «Российские железные дороги» | 12 974 |
| - прочие | 56 288 |
В составе прочей дебиторской задолженности по строкам 235 и 246 бухгалтерского баланса отражены:
тыс. руб.
| Вид задолженности | На 31.12.2010 г. | На 01.01.2010 г. |
| Прочие дебиторы | 804 568 | 887 756 |
| Переплата по налогам и сборам | 643 247 | 764 963 |
| Расчеты по претензиям | 22 340 | 21 222 |
| Прочие дебиторы | 138 981 | 101 571 |
| в том числе: | | |
| -Некоммерческое партнерство Инновации в электроэнергетике | 30 540 | 30 540 |
| - проценты за несвоевременный возврат переплаты по налогам | 39 016 | - |
| - задолженность дочерних обществ | 453 | 1 281 |
| - прочие дебиторы | 68 972 | 69 750 |