Закончившийся 31 декабря 2009 года

Вид материала

Закон

Содержание 32. Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки Виды финансовых инструментов Имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы

Подобный материал:

• Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
• Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
• Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
• Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
• Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.

32. Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» Банк относит свои финансовые активы в следующие категории: (а) кредиты и дебиторская задолженность; (б) финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи; (в) финансовые активы, удерживаемые до погашения; и (г) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка. Ниже представлена сверка категорий финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки.


По состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Категории финансовых инструментов
Виды финансовых инструментов	Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Кредиты и дебиторская задолженность	Удерживаемые до погашения	Имеющиеся в наличии для продажи	Итого
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	61 138	0	0	0	61 138
- Наличные средства	33 577	0	0	0	33 577
- Остатки по счетам в ЦБ РФ	17 837	0	0	0	17 837
- Корреспондентские счета в банках-нерезидентах	0	0	0	0	0
- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках-резидентах	9 724	0	0	0	9 724
Обязательные резервы в ЦБ РФ	4 398	0	0	0	4 398
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	44 709	0	0	0	44 709
- Облигации банков	39 645	0	0	0	39 645
- Акции банков	1 472	0	0	0	1 472
- Корпоративные облигации	1 466	0	0	0	1 466
- Корпоративные акции	2 126	0	0	0	2 126
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	288 553	288 553
- Облигации банков	0	0	0	112 149	112 149
- Корпоративные облигации	0	0	0	121 408	121 408
- Паи паевых инвестиционных фондов	0	0	0	54 996	54 996
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	0	0	39 912	0	39 912
- Муниципальные облигации	0	0	10 016	0	10 016
- Облигации банков	0	0	20 019	0	20 019
- Корпоративные облигации	0	0	9 877	0	9 877
Средства в других банках	0	94 581	0	0	94 581
- Ссуды, выданные банкам-резидентам	0	45 231	0	0	45 231
- Ссуды, выданные банкам-нерезидентам	0	1 059	0	0	1 059
- Векселя банков	0	48 291	0	0	48291
- Гарантийные депозиты для обеспечения расчетов по операциям с платежными картами	0	0	0	0	0
Кредиты и дебиторская задолженность	0	422 193	0	0	422 193
- Кредиты коммерческим организациям	0	354 598	0	0	354 598
- Кредиты некоммерческим организациям	0	3 770	0	0	3 770
- Кредиты индивидуальным предпринимателям	0	23 130	0	0	23 130
- Кредиты физическим лицам	0	40 523	0	0	40 523
- Дебиторская задолженность	0	172	0	0	172
Прочие активы	0	5 788	0	0	5 788
Текущее требование по налогу на прибыль	0	2 871	0	0	2 871
Отложенный налоговый актив	0	2 819	0	0	2 819
Итого финансовых активов	110 245	528 252	39 912	288 553	966 962