Анализ динамики и выполнения программы бизнес плана по валовому производству продукции и факторов, на неё влияющих Анализ динамики и выполнения программы по поголовью скота и воспроизводству стада

Вид материала

Содержание

Таблица 3. Состав и структура земельных угодий.
Таблица 4.Структура посевных площадей в СПК «Мичуринский».
Таблица 5. Состав, структура и численность трудовых ресурсов.
Категория работников
Прочие работники
Таблица 6.Обеспеченность трудовыми ресурсами и их использование.
Таблица 7. Размер предприятия.
Денежная выручка от реализации с. – х. продукции, тыс. руб.
Таблица 8.Структура денежной выручки от реализации с. – х. продукции в СПК "Мичуринский".
Продукция, услуги
Итого по растениеводству
Молоко цельное и молочные продукты
Итого по животноводству
Таблица 9.Уровень интенсивности сельскохозяйственного производства.
Таблица 10.Экономическая эффективность интенсификации.
На 100 га с. – х. угодий
Таблица 11.Затраты труда и себестоимость 1 центнера продукции.
Таблица 12. Финансовый результат.
Итого по растениеводству
Молоко цельное
...
Полное содержание

Подобный материал:

1 2 3 4

Содержание

Введение

1. Краткая природная и экономическая характеристика СПК «Мичуринский»…………………………………………………………………………….

2. Анализ уровня развития и экономической эффективности производства молока в СПК «Мичуринский»………………………………………………

2.1. Анализ динамики и выполнения программы бизнес – плана по валовому производству продукции и факторов, на неё влияющих……………

Анализ динамики и выполнения программы по поголовью скота и воспроизводству стада………………………………………………
Анализ продуктивности с. – х. животных и факторов, на неё влияющих……………………………………………………………………
Анализ экономической эффективности производства молока…..
Выявление, подсчет и обобщение резервов повышения экономической эффективности производства молока…………………….

Выводы и предложения………………………………………………………

Библиографический список………………………………………………….

Введение

Агропромышленный комплекс представляет собой одну из отраслей народного хозяйства, объединение с. – х. предприятий по обеспечению населения страны продовольственным и промышленным сырьем. Сельское хозяйство, являясь сердцевиной АПК, представляет собой обширную и жизненно важную отрасль экономики страны.

Сельское хозяйство - системообразующая отрасль в экономике и социальной жизни общества. Недооценка ее важности обрекла Россию на несовершенство аграрной модели, отставание от развитых стран. Следует отметить, что в федеральном бюджете на 2000 год впервые за последние 4 года сломлена тенденция к ежегодному уменьшению субсидий государства сельскому хозяйству.( )

Значение сельского хозяйства очень велико. На селе проживает 19,5 млн. человек (17% населения РФ), а один работающий в сельском хозяйстве обеспечивает работой 5-7 работающих в других отраслях народного хозяйства. Для производства с.-х. продукции используется около 40% земель страны. ( )

Животноводство - одна из важнейших отраслей сельского хозяйства. Значение этой отрасли определяется не только высокой долей валового производства продукции - 54%, но и большим влиянием на экономику сельского хозяйства.

В производственном комплексе страны одно из ведущих мест занимает молочное скотоводство, играющее большую роль в обеспечении населения продуктами питания. Значение скотоводства в народном хозяйстве определяется, прежде всего, высокими питательными свойствами его продукции. Наиболее ценный продукт скотоводства - молоко. Содержащиеся в нем питательные вещества (жир, белок, углеводы, витамины, минеральные вещества) легко перевариваются и усваиваются организмом.(10) Молоко является основным источником поставки незаменимого белка. Согласно научно обоснованным нормам питания на человека в год в среднем требуется около 360 кг молока и молочных продуктов, хотя фактически потребляется на 32 % меньше (данные 2001 года). (16)

Крупный рогатый скот по сравнению с другими видами животных обладает наивысшей молочной продуктивностью. От коровы при правильном выращивании и содержании можно получать в среднем по 4 - 8 тыс. кг молока в год.

Молочная промышленность производит около 80 % цельного молока, 95 % сыров и масла. (Производство молока и молокопродуктов в 2003 году составило 33508 тонн). Производство цельномолочной продукции в последние годы имеет тенденцию к снижению. То есть, формирование рынка молочной продукции происходит в условиях снижения товарного предложения молока.

Спад производства молочной продукции зависит от сокращения поставок сырья, увеличения цен на энергоресурсы, транспортировку и, главным образом, от сокращения поголовья скота. Так в 2001 году в хозяйствах всех категорий насчитывалось 28,7 млн. голов, то в 2004 – 11,8 млн. голов.

Для анализа положения России на мировом рынке молока и молочной продукции, можно привести следующие данные: по поголовью коров Россия занимает 2 место (26,5 млн. гол.), 2 место по производству молока (33505 тыс. тонн.).

Сейчас, многие предприятия работают в убыток, так, например, в 2002 году число убыточных предприятий составило 13 % от общего числа предприятий, а в 2004 –11%.Это говорит о том, что сейчас отрасль с. – х. становится убыточной и производство животноводческой продукции является не рентабельным.

Целью данной курсовой работы является структурный анализ работы СПК “Мичуринский”, оценка сложившейся эффективности производства молока и выявление путей повышения эффективности и рентабельности его производства. Для экономического исследования использованы в курсовой работе монографический и статистико-экономический методы анализа. Использованы материалы годовых отчётов предприятия за 2002, 2003, 2004 года, статистический сборник народного хозяйства по России, нормативный справочник и другая специальная научная литература.

Задачами курсовой работы являются:

Изучить научно – теоретические основы повышения эффективности производства молока, значение и развитие производства, сущность и методику оценки эффективности производства молока, пути и направления эффективного производства.
Проанализировать сложившийся уровень эффективности производства молока, природно – экономические условия и современный уровень развития СПК «Мичуринский».
Определить пути и направление повышения эффективности производства молока в СПК «Мичуринский».
Подсчитать резервы увеличения производства молока.

1. Краткая природно-экономическая характеристика предприятия.

СПК «Мичуринский» расположен в центральной части Сусанинского района. Административно - хозяйственный центр хозяйства находится в д. Ченцово, в 5 километрах от районного центра и в 58 километрах от областного центра - г. Костромы. Специализация предприятия – молочное скотоводство. Организационно – правовая форма – СПК. С районным центром предприятие соединяет асфальтированная дорога.

Одним из основных покупателей молока является ОАО «Сыродел», расположенный в п. Сусанино. Кроме того, молоко реализуется в г. Буй, расположенный от хозяйства в 45км. Сдача сельскохозяйственной продукции осуществляется по дороге областного значения Кострома – Буй.

Район относится к зоне достаточного увлажнения. За год выпадает 500-550 мм осадков, в т. ч., в вегетационный период 300 мм. В целом, агроклиматические условия района благоприятствуют получению устойчивых урожаев возделываемых культур и для всего ведения сельского хозяйства.

Если говорить о рельефе, то выделяют 2 геоморфологических элемента: водораздельное плато и пойма рек. Водораздельная часть имеет полого – холмистый рельеф. Речная сеть хозяйства представлена реками Шачей, Воложницей, Андобой. Значительная часть территории занята лесами – 53 % от общей земельной площади. Этот фактор не положительное действие оказывает на производство продукции растениеводства.

Землепользования СПК «Мичуринский» характеризуется пестротой почвенного покрова. (28,2 % сильноподзолистые почвы, 31,1 % - дерново- подзолистые, 3 % - болотистые, 0,4 % - под водой). По плодородию почвы СПК несколько ниже, чем в целом по области.

Показатели, характеризующие экономические условия предприятия могут быть отражены в виде таблиц.

Таблица 3. Состав и структура земельных угодий.

Угодья	2003 г., га	2004 год
Угодья	2003 г., га	га	К общей зем. площади, %	К площади с.-х. угодий. %
Общая зем. площадь	5768	5768	100,0	-
С.-х. угодий всего	2472	2472	42,85	100,0
В т. ч пашня	2258	2258	39,15	91,34
сенокосы	57	57	0,99	2,3
пастбища	157	157	2,72	6,35
Леса	3107	3107	53,86	-
Пруды и водоёмы	28	28	0,48	-
Прочие угодья	108	108	1,87	-

Т. к. за последние 3 года структура земельного фонда и с.-х. угодий не изменилась, то в таблице приведены данные только за 2003, 2004 гг.

В структуре земельного фонда большая часть (42,85 %) приходится на с. – х. угодия. Но остаётся большой, и доля лесов в общей земельной площади (53,86). В структуре же с. - х. угодий наибольший удельный вес имеют пашня (91,34 %) и пастбища (6,35 %). Это свидетельствует о высокой распаханности с. – х. угодий, а, следовательно, об их лучшем использовании. Сенокосы имеют сравнительно небольшой удельный вес (2,3 %), вероятно, из-за дороговизны заготовления сена. Проанализируем структуру посевных площадей в таблице.

Таблица 4.Структура посевных площадей в СПК «Мичуринский».

С.-х. культура	2002		2003		2004
С.-х. культура	га	%	га	%	га	%
Зерновые и зернобобовые всего	750	33,22	338	14,97	354	15,67
в т. ч. озимые	31	1,37	-	-	50	2,21
яровые	719	31,84	338	14,97	304	13,46
Лен – долгунец	65	2,87	-	-	-	-
Многолетние травы	1020	45,17	1241	54,96	1260	55,80
Однолетние травы	-	0,00	15	0,66	-	-
Всего посевов	1835	81,26	1594	70,59	1614	71,48
Пашня	2258	100,0	2258	100,0	2258	100,0

Таблица 5. Состав, структура и численность трудовых ресурсов.

Категория работников	2002		2003		2004
Категория работников	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Всего по предприятию	90	100,0	81	100,0	68	100,0
Из них работники, занятые в с-х производстве	74	82,2	67	82,71	58	85,29
В т. ч. постоянные	59	65,5	52	64,19	43	63,23
сезонные и временные	-	-	-	-	-	-
служащие	14	15,55	15	18,52	15	22,05
Из них: руководители	8	8,89	8	9,87	8	11,76
специалисты	6	6,68	6	7,40	6	8,82
Прочие работники	16	17,77	14	15,55	10	14,70

Наибольшую долю в структуре работников (2004 г.) занимают работники занятые в с.-х. (85,29 %). Кроме того, большой удельный вес имеют работники, занятые в подсобных промышленных производствах (14%).

За рассматриваемый период времени (2002-2004) численность работников на предприятии имеет тенденцию к снижению (на 24 %) . Но число руководителей и специалистов осталось на прежнем уровне. Сокращение численности работников свидетельствует о неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия. То есть, у предприятия недостаточно средств на содержание и оплату труда большого числа работников. Этим и вызвано снижение общей численности работников.

По Сусанинскому району в структуре работников наибольший удельный вес занимают работники, занятые в с.-х. (89,7 %), что больше, чем в СПК “Мичуринский” на 7 %), а из них - рабочие постоянные (66,6 %).Также велик удельный вес служащих, который в районе больше на 5%.

Обеспеченность хозяйства трудовыми ресурсами и их использование рассмотрим в следующей таблице.

Таблица 6.Обеспеченность трудовыми ресурсами и их использование.

Показатели	2002	2003	2004	Сусанинский район,2004
Приходится на среднегодового работника, га:
с.-х. угодий	3,64	3,28	2,75	2,76
пашни	3,98	3,59	3,01	2,20
Приходится на состоящего по списку на конец года, га:
с.-х. угодий	33,4	36,89	42,6	35,3
пашни	30,5	33,7	38,93	28,0
Занятость 1 среднегодового работника по хозяйству, час	1756	1656,7	2931,03	1754,1
Занятость 1 среднегодового работника в течение дня, час	7,24	7,52	7,73	6,98
Отработано 1 работником дней за год, дн	242,5	220,3	379,2
Коэффициент использования годового фонда рабочего времени	0,98	1,01	1,073	0,99

Обеспеченность трудовыми ресурсами в СПК "Мичуринский" выше, чем в районе, т. к. на 1 состоящего по списку на конец года работника приходится больше пашни 36,81 %. Отработано работниками с.-х. в СПК также больше, чем в районе, так, например, часов (на 67,09 %). При этом, в течение рассматриваемого периода занятость работников в СПК "Мичуринский" имеют тенденцию к увеличению. Коэффициент использования годового фонда рабочего времени в хозяйстве и в районе практически совпадают. В 2004 году в хозяйстве коэффициент составил 1,073, что свидетельствует об эффективном использовании годового фонда рабочего времени. В районе этот показатель незначительно меньше, но тоже приближен к единице.

О размере предприятия можно судить по данным, приведенным в таблице 7.

Таблица 7. Размер предприятия.

Показатели	2002	2003	2004	По району за 2004 г.
Валовая продукция (в сопоставимых ценах 19994 г.), тыс. руб.	311,96	231,13	181,10	298,36
Денежная выручка от реализации с. – х. продукции, тыс. руб.	2297	2134	2681	8194,76
Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб.	-428	-25	-266	398,61
Общая земельная площадь, га	5768	5768	5768	4605
в т. ч. площадь с. – х. угодий	2472	2472	2472	2319,07
из них пашня	2258	2258	2258	1860,846
Среднегодовая стоимость производственных основных средств, тыс. руб.	28666	28042	26898	33121
в т. ч. основной деятельности	200066,2	19629,4	18828,6	23184,7
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	3125,5	3173	3575	6024
Среднегодовая численность работников, чел.	90	81	68	73,38
в т. ч. занятых в с.- х. производстве	74	67	58	65,07
КРС всего, голов	434	364	321	356
в т. ч. коровы	200	160	160	154,15

Как уже было отмечено в таблице 3 структура с.-х. угодий за период с 2002 г. по 2004 гг. не изменилась.

Из приведенных в таблице данных свидетельствует, что предприятие крупное по сравнению со средним по району (исходя занимаемой площади, поголовья коров и т. д.).

За рассматриваемый период в хозяйстве численность работников снизилась в 2004 г. по сравнению с 2002 г на 24,4 %, по состоянию на 2004 г. составила от районного уровня 92,7 %.

Среднегодовая стоимость производственных основных средств в 2004 году снизилась на 6,17% по сравнению с 2002 годом и на 18,78 % меньше стоимости основных средств в среднем предприятии района.

Стоимость же оборотных средств в течение рассматриваемых лет имела явную тенденцию к увеличению. За период с 2002 по 2004 года она увеличилась на 14,38 %. В 2004 году она составила 59,34 % от средне районного уровня.

Производство валовой продукции с.-х. снизилось на 41,95 % или на 130,86 тыс. руб. в сопоставимых ценах 1994 г. Производство валовой продукции на предприятии составляет 60,69 % от производства валовой продукции в районе.

Денежная выручка в 2004 году составила 116,72 % к 2002 году. Анализируя поголовье КРС, можно выявить явную тенденцию к снижению. В 2004 году по сравнению с 2002 годом поголовье КРС уменьшилось на 26,03 %. На общем фоне снижения поголовья КРС поголовье молочных коров осталось неизменным в 2003,2004 гг., а по сравнению с 2002 годом уменьшилось на 20 %. Этот факт опять – же подтверждает неудовлетворительное финансовое состояние СПК «Мичуринский». То есть, у предприятия недостаточно средств на правильное и достаточное содержание поголовья скота. Это может быть вызвано неудовлетворительным содержанием коров, плохой кормовой базой …

Следующий этап экономического анализа хозяйственной деятельности СПК "Мичуринский" - определение направления деятельности и уровня его специализации на основе структуры денежной выручки (таблица 8).

Таблица 8.Структура денежной выручки от реализации с. – х. продукции в СПК "Мичуринский".

Продукция, услуги	2002 г.	2003 г.	2004 г.	В среднем за 3 г.
Продукция, услуги	Тыс. руб.			Тыс. руб.	% к итогу
Зерновые и зернобобовые	361	127	176	221,4	9,3
Картофель	-	-	-	-	-
Прочая продукция растениеводства	146	162	203	170,4	7,18
Продукция раст-а собственного пр-ва, реализованная в переработанном виде	57	-	45	34	1,43
Итого по растениеводству	572	289	544	468,4	19,8
Мясо КРС	274	250	436	320	13,5
Молоко цельное и молочные продукты	1023	1448	1525	1332	56,2
Яйца	-	-	-	-	-
Прочая продукция жив-ва	11	12	12	11,7	0,5
Продукция жив-ва собственно пр-ва, реализованная в переработанном виде:	417	135	124	225,3	9,5
Итого по животноводству	1725	1845	2137	1902,4	80,2
Всего по с. – х. пр-ву	2297	2134	2681	2370,7	100,0

Наибольший удельный вес в денежной выручке от реализации с.-х. продукции составляет производство продукции животноводства (79,70 % в общей денежной выручке от реализации), продукция растениеводства же составляет 20,29 %. В выручке от животноводства большую долю занимает молоко – 56,88 % и КРС в живой массе – 16,26 %.; 5,8% в выручке от животноводства составляет продукция животноводства собственного производства, но реализованная в переработанном виде (мясо и мясо продукция). В выручке от растениеводства наибольшую долю занимает зерно 32,35 %. Анализ проводится по данным 2004 года.

Анализ показал, что СПК "Мичуринский" специализируется на производстве продукции животноводства, т. к. ее удельный вес самый большой. Производственное направление хозяйства - молочное, с развитым производством КРС в живой массе.

Для определения уровня специализации используют коэффициент специализации:

, где

К_с - коэффициент специализации,

У - удельный вес денежной выручки от реализации I вида продукции, %

i - порядковый номер удельного веса денежной выручки в ранжированном ряду начиная с наибольшего.

Построим ранжированный ряд по структуре денежной выручки в % к с.-х. производству:

41,92; 17,83; 17,11; 9,899; 9,8;

К_С= 100 : ( 41,92+ 53,49+ 85,55+ 69,23+ 88,2) = 100 : 338,39

Кс =0,295

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в СПК "Мичуринский" имеет место средний уровень специализации: 0,295. (0,20 - 0,40).

Для определения уровня интенсивности с.-х. производства в хозяйстве рассмотрим таблицу 9.

Таблица 9.Уровень интенсивности сельскохозяйственного производства.

Показатели	СПК "Мичуринский"			В среднем по Сусанинскому району
	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2004 г.
В расчёте на 100 га с. – х. угодий:
совокупных затрат, тыс. руб.	893,4	852,46	1159,2	1500
Производственных основных средств основной деятельности, тыс. руб.	687,6	669,2	811,73	1228,9
производственных затрат (без амортизации), тыс. руб.	205,78	183,13	175,9	439,8
затрат труда, тыс. чел.-ч.	4,97	4,69	6,89	3,10
КРС, гол. - всего	17,56	12,99	12,98	15,35
в т. ч. коровы	8,09	6,47	6,47	6,64
Приходится на 100 га посевов:
энергетических мощностей, л. с.	246,4	284,2	245,9	291,36
Фондовооруженность, тыс. руб.	387,4	346,02	395,6	348,7

Blog

Содержание

Введение

Таблица 4.Структура посевных площадей в СПК «Мичуринский».

Категория работников

Прочие работники

Продукция, услуги