Пояснительная записка к проекту решения совета депутатов кропачевского городского поселения «о бюджете кропачевского городского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Проект Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска, 1492.47kb.
- Администрация окуловского городского поселения новгородской области, 222.06kb.
- Российская Федерация Новгородская область Валдайский район администрация семёновщинского, 100.35kb.
- Правительства Республики Татарстан о прогнозе социально-экономического развития Республики, 60.02kb.
- Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа карпинск, 352.59kb.
- Администрация муниципального образования городское поселение город киржач киржачского, 473.75kb.
- Пояснительная записка к проекту решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета, 956.54kb.
- Российская Федерация Новгородская область, 107.13kb.
- Экспертный совет по проведению обязательной публичной независимой экспертизы проектов, 132.91kb.
- Решение совета депутатов, 2112.12kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ РЕШЕНИЯ СОВЕТА ДЕПУТАТОВ КРОПАЧЕВСКОГО
ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ «О БЮДЖЕТЕ КРОПАЧЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА 2012 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2013 И 2014 ГОДОВ»
Проект решения Совета депутатов Кропачевского городского поселения «О бюджете Кропачевского городского поселения на 2012 и на плановый период 2013 и 2014 годов» разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Кропачевском городском поселении, а также основными направлениями бюджетной и налоговой политики Кропачевского городского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
ДОХОДЫ
Формирование доходной базы бюджета Кропачевского городского поселения осуществляется в соответствии с нормами бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации и Челябинской области, Решения Совета депутатов Кропачевского городского поселения «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Кропачевском городском поселении», а так же постановления администрации Кропачевского городского поселения от 27 мая 2011г. № 35. В основу расчетов приняты показатели прогноза социально-экономического развития Кропачевского городского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
Структура доходов бюджета Кропачевского городского поселения приведена в приложении 1 к настоящей записке.
Налог на доходы физических лиц
Расчет налога на доходы физических лиц произведен на основании положений главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом основных направлений налоговой политики на 2012 - 2014 годы.
В основу расчета налога на доходы физических лиц приняты параметры прогноза социально – экономического развития Кропачевского городского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, данные об исполнении бюджета Кропачевского городского поселения за 2010-2011 годы; данные Межрайонной ИФНС № 7 по Челябинской области.
Расчет произведен исходя из объемов оплаты труда наемных работников, сумм поступлений налога на доходы физических лиц за 2010 год, с учетом поступлений 2011 года, расчетного процента изъятия налога, индексов потребительских цен на текущий и будущий годы.
При расчете учтены планируемые изменения Налогового кодекса Российской Федерации в части увеличения размера предоставляемого налогоплательщикам стандартного налогового вычета на детей при одновременной отмене стандартного налогового вычета в размере 400 рублей, предоставляемого в настоящее время всем налогоплательщикам.
Бюджетным законодательством Российской Федерации предусмотрено зачисление налога на доходы физических лиц в бюджеты поселения в размере 10%.
Прогнозируемое поступление налога на доходы физических лиц в бюджет Кропачевского городского поселения на 2012 год составит 4801,9 тыс. рублей, на 2013 года –5197,1 тыс. рублей, на 2014 года – 5650,3 тыс. рублей.
Доля поступления налога в доходах бюджета Кропачевского городского поселения в 2012 году прогнозируется на уровне 67,45%.
Налог на имущество физических лиц
Расчет поступлений налога на имущество физических лиц произведен в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и Решением Совета депутатов Кропачевского городского поселения от 16.04.2010 года № 11 «Об установлении налога на имущество физических лиц».
Согласно бюджетному законодательству Российской Федерации вся сумма налога подлежит зачислению в бюджет Кропачевского городского поселения.
Поступление налога на имущество физических лиц в бюджет Кропачевского городского поселения планируется в 2012 году в сумме 265,5 тыс. рублей, в 2013 году – 265,5 тыс. рублей, в 2014 году 265,5 тыс. рублей.
Доля поступления налога в доходах бюджета Кропачевского городского поселения на 2012 год прогнозируется на уровне 3,73%.
Сумма потерь по налогу на имущество по физическим лицам, в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот налогу, планируется на 2012 год в сумме 276,0 тыс. рублей, на 2013 год – 276,0 тыс. рублей, на 2014 – 276,0 тыс. рублей.
Земельный налог
Расчет поступления земельного налога по Кропачевскому городскому поселению произведен с учетом основных направлений налоговой политики на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, требований главы 31 Налогового кодекса Российской Федерации, нормативно - правовыми актами Кропачевского городского поселения.
Норматив зачисления земельного налога в бюджет Кропачевского городского поселения составляет 100%.
Поступление земельного налога в бюджет Кропачевского городского поселения планируется на
2012 год в сумме 115,0 тыс. рублей, на 2013 год - 115,0 тыс. рублей, на 2014 год – 115,0 тыс. рублей.
Доля поступления налога в доходах бюджета Кропачевского городского поселения на 2012 год прогнозируется на уровне 1,61%.
Сумма потерь по земельному налогу в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот, планируется на 2012 год – 302 тыс. рублей, на 2013 год – 302,0 тыс. рублей, на 2014 – 302,0 тыс. рублей.
Арендная плата за земли
Расчет доходов бюджета Кропачевского городского поселения от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах поселений, а так же средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков на 2012 год произведен Комитетом по управлению муниципальным имуществом Ашинского муниципального района. При определении суммы были учтены разграничение права государственной собственности на землю, выкуп юридическими лицами земельных участков в собственность.
Поступление арендной платы за земли с учетом норматива отчисления в размере 50 процентов в доход бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется на 2012 год в сумме 368,2 тыс. рублей, на 2013 год – 368,2 тыс. рублей, на 2014 год – 350,0 тыс. рублей.
Доля поступления платежей в доходах бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется на 2012 год на уровне 5,17%.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в
оперативном управлении органов государственной власти поселений
Поступление доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти прогнозируется на 2012 год в сумме 34,3 тыс. рублей, на 2013 год – 34,3 тыс. рублей, на 2014 год – 34,3 тыс. рублей.
Норматив зачисления в бюджет Кропачевского городского поселения составляет 100%.
Доля поступления платежей в доходах бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется на 2012 год на уровне 0,48%.
Прочие поступления от использования имущества,
находящегося в собственности поселений
Расчет поступлений в бюджет Кропачевского городского поселения от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности поселений произведен в соответствии с методикой расчета арендной платы за пользование имуществом, находящимся в муниципальной собственности Кропачевского городского поселения.
Норматив зачисления в бюджет Кропачевского городского поселения составляет 100%.
Прогнозируемый объем поступлений в бюджет Кропачевского городского поселения на 2012 год составит в сумме 2,1 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 2,1 тыс. рублей, на 2014 год – 2,1 тыс. рублей.
Доля поступления платежей в доходах бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется на 2012 год на уровне 0,03%.
Доходы от продажи земельных участков
Расчет доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселения, произведен исходя из положений Земельного кодекса Российской Федерации, Закона Челябинской области от 28.04.2011 г. № 120-ЗО «О земельных отношениях».
При расчете использован норматив зачисления доходов от продажи земельных участков в бюджет Кропачевского городского поселения, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселения в размере 50%.
Прогнозируемый объем поступлений в бюджет Кропачевского городского поселения на 2012 год составит в сумме 7,7 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 6,2 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 5,4 тыс. рублей.
Доля поступления платежей в доходах бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется на 2012 год на уровне 0,11%.
Дефицит бюджета
В соответствии с бюджетным законодательством в бюджете Кропачевского городского поселения предусмотрен дефицит в сумме 280,8 тыс. рублей, что составляет 5 процентов от собственных доходов в 2012 году. Источником погашения дефицита бюджета являются остатки средств на счетах по учету средств бюджета.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
В бюджете Кропачевского городского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов предусмотрены безвозмездные поступления в сумме:
2012 год - 1524,7 тыс. рублей;
2013 год - 1298,8 тыс. рублей;
год - 1236,2 тыс. рублей.
1. ДОТАЦИИ:
- на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме:
2012 год - 610,0 тыс. рублей;
2013 год - 337,0 тыс. рублей;
2014 год - 232,0 тыс. рублей.
Доля поступления дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в доходах бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется в 2012 году на уровне 8,57%.
2. СУБВЕНЦИИ:
- на осуществление полномочий по первичному воинскому учету в сумме:
2012 год - 164,2 тыс. рублей;
2013 год - 170,7 тыс. рублей;
2014 год - 175,2 тыс. рублей.
Доля поступления субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету в доходах бюджета Кропачевского городского поселения прогнозируется в 2012 году на уровне 2,31%;
- на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в сумме
2012 год - 62,0 тыс. рублей;
2013 год - 62,0 тыс. рублей;
2014 год - 62,0 тыс. рублей.
Доля поступления субвенции на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния прогнозируется в 2012 году на уровне 0,87%.
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ:
- на финансирование расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов, услуг водоснабжения, водоотведения в сумме:
2012 год - 688,5 тыс. рублей;
2013 год - 729,1 тыс. рублей;
2014 год - 767,0 тыс. рублей;
Доля поступления в 2012 году – 9,67 %.
РАСХОДЫ
Объем расходов бюджета Кропачевского городского поселения на 2012 – 2014 годы определен на уровне прогнозируемых доходов и составляет: на 2012 год 7400,5 тыс. рублей или 96,2 % к первоначальному уровню текущего года, на 2013 год – 7105,3 тыс. рублей или 96,0 % к уровню 2012 года, на 2014 год – 7276,2 тыс. рублей или 102,4 % к уровню 2013 года.
Структура расходов бюджета Кропачевского городского поселения приведена в приложении 2 к настоящей записке.
На формирование расходной части бюджета Кропачевского городского поселения на 2012 – 2014 годы оказали влияние следующие основные факторы.
1. Вступление с 1 января 2012 года в полном объеме Федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
Со следующего года в соответствии с новым законодательством начинают функционировать три типа областных учреждений: казенные, бюджетные и автономные.
В отношении казенных учреждений сохранится действующий в текущем году механизм их финансового обеспечения.
2. Реализация мероприятий Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Кропачевского городского поселения, базовая роль в которой отведена применению программно-целевых принципов деятельности органов исполнительной власти.
Бюджетные ассигнования на 2013 и 2014 годы носят ориентировочный характер и будут уточняться при формировании соответствующих бюджетов.
1. Фонд оплаты труда работников бюджетной сферы Кропачевского городского поселения определен с учетом принятых в 2011 году решений о его увеличении, в том числе:
с 1 июня 2011 года на 6,5 % всем работникам учреждений;
с 1 октября 2011 года на 6,5 % работникам учреждений (за исключением учителей общеобразовательных учреждений, а также работников учреждений, осуществляющих государственные функции);
В соответствии с планируемыми изменениями федерального законодательства учтено снижение в 2012 – 2013 годах ставок страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование с 34,2 до 30,2 процентов от фонда оплаты труда.
2. Расходы на обеспечение выполнения функций местных государственных учреждений и оказание ими государственных услуг предусматриваются с учетом увеличения ассигнований, связанных с обеспечением их бесперебойного функционирования в условиях роста цен и тарифов.
Прогнозные индексы роста тарифов (цен) на ТЭР и коммунальные услуги для учреждений, финансируемых из областного бюджета и бюджетов муниципальных образований по Ашинскому муниципальному району на 2012-2014 годы:
| Наименование | Рост тарифов, % | ||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | |
| Электроснабжение | 107,5 | 111,0 | 111,0 |
| Теплоснабжение | 104,8 | 111,0 | 110,0 |
| Водоснабжение и водоотведение | 105,0 | 115,0 | 115,0 |
| Природный газ | 105,1 | 105,9 | 105,2 |
| Услуги почтовой связи | 105,0 | 117,0 | 112,0 |
| Услуги местной телефонной связи | 103,4 | 106,5 | 106,2 |
1. РАЗДЕЛ «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»
В составе бюджетных ассигнований по разделу предусмотрены расходы по следующим направлениям.
тыс. рублей)
| КФСР | Наименование | Бюджет на 2011 год (в редакции от 20.12.2010г. № 64) | Проект бюджета Кропачевского городского поселения | |||||
| 2012 | 2012/2011, % | 2013 | 2013/2012, % | 2014 | 2014/2013, % | |||
| 0100 | Общегосударственные вопросы | 4034,9 | 3966,9 | 98,3 | 3856,3 | 97,2 | 3882,8 | 100,7 |
| 0102 | Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления | 360,9 | 495,3 | 137,2 | 495,3 | 100 | 510,5 | 103,1 |
| 0103 | Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований | 279,7 | 321,9 | 115,1 | 321,9 | 100 | 331,3 | 102,9 |
| 0104 | Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций | 3394,3 | 3049,7 | 89,8 | 3039,1 | 99,7 | 3041,0 | 100,1 |
| 0107 | Обеспечение проведения выборов и референдумов | 0,00 | 100,0 | | 0,00 | | 0,00 | |
По подразделам 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления» и 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» бюджетные ассигнования предусмотрены на обеспечение деятельности Главы Кропачевского городского поселения и администрации Кропачевского городского поселения.
По подразделу 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» бюджетные ассигнования предусмотрены на оплату труда Председателя Советов Кропачевского городского поселения, а также обеспечение деятельности Совета депутатов Кропачевского городского поселения.
По подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» бюджетные ассигнования предусмотрены на 2012 год в сумме 100,0 тыс. рублей на проведение выборов главы Кропачевского городского поселения 04 марта 2012 года.
2. РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА»
Подраздел «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»
По подразделу предусмотрены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в сумме 164,2 тыс. рублей в 2012 году, 170,7 тыс. рублей в 2013 году и 175,2 тыс. рублей в 2014 году (за счет субвенций из федерального бюджета).
3. РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»
Предусмотренные по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные ассигнования характеризуется следующими данными:
(тыс. рублей)
| КФСР | Наименование | Бюджет на 2011 год (в редакции от 20.12.2010г. № 64) | Проект бюджета Кропачевского городского поселения | |||||
| 2012 | 2012/2011, % | 2013 | 2013/2012, % | 2014 | 2014/2013, % | |||
| 03.00 | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 124,0 | 107,0 | 86,3 | 107,0 | 100 | 107,0 | 100 |
| 03.04 | Органы юстиции | 84,0 | 62,0 | 73,8 | 62,0 | 100 | 62,0 | 100 |
| 03.09 | Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона | 40,0 | 45,0 | 112,5 | 45,0 | 100 | 45,0 | 100 |
Подраздел «Органы юстиции»
По данному подразделу отражаются бюджетные ассигнования на реализацию полномочий Российской Федерации по государственной регистрации актов гражданского состояния – 62 тыс. рублей в 2012 году, 62 тыс. рублей в 2013 году и 62 тыс. рублей в 2014 году (за счет субвенций из федерального бюджета).
Подраздел «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»
Основной целью использования бюджетных ассигнований, предусмотренных по подразделу, является обеспечение экологической и радиационной безопасности, а также предотвращение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и ликвидации их последствий.
4. РАЗДЕЛ «ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО»
Предусмотренные по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные ассигнования характеризуется следующими данными:
(тыс. рублей)
| | Наименование | Бюджет на 2011 год (в редакции от 20.12.2010г. № 64 | Проект бюджета Кропачевского городского поселения | |||||
| 2012 | 2012/2011, % | 2013 | 2013/2012, % | 2014 | 2014/2013, % | |||
| 05.00 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 834,8 | 650,5 | 77,9 | 481,9 | 74,1 | 518,0 | 107,5 |
| 05.01 | Жилищное хозяйство | 200,0 | 200,0 | 100 | 50,0 | 25,0 | 50,0 | 100 |
| 05.03 | Благоустройство | 634,8 | 450,5 | 71,0 | 431,9 | 95,9 | 468,0 | 108,4 |
Подраздел «Жилищное хозяйство»
Расходные обязательства Кропачевского городского поселения в сфере жилищного хозяйства устанавливаются муниципальной программой, утвержденной решением Совета депутатов Кропачевского городского поселения от 29.11.2007г. №44, «Капитальный ремонт многоквартирных домов на 2008-2014 годы» в сумме 200,0 тыс. рублей на 2012 год, 50,0 тыс. рублей на 2013 год, 50,0 тыс. рублей на 2014 год.
Подраздел «Благоустройство»
Расходные обязательства Кропачевского городского поселения в благоустройства устанавливаются Решением Совета депутатов Кропачевского городского поселения от 20.08.2007г. №25 «Правила благоустройства Кропачевского городского поселения».
По данному разделу предусмотрены расходы на:
- очистку дорог от снега:
2012 год – 150,0 тыс. рублей;
2013 год – 50,0 тыс. рублей;
2014 год – 50,0 тыс. рублей.
- уличное освещение
2012 год – 300,5 тыс. рублей;
2012 год – 331,9 тыс. рублей;
2012 год – 368,0 тыс. рублей.
5. РАЗДЕЛ «КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ»
Предусмотренные по разделу «Культура, кинематография» бюджетные ассигнования характеризуется следующими данными:
(тыс. рублей)
| КФСР | Наименование | Бюджет на 2011 год (в редакции от 20.12.2010г. № 64 | Проект бюджета Кропачевского городского поселения | |||||
| 2012 | 2012/2011, % | 2013 | 2013/2012, % | 2014 | 2014/2013, % | |||
| 08.00 | Культура, кинематография | 2026,4 | 2000,9 | 98,7 | 2047,9 | 102,3 | 2136,2 | 104,3 |
| 08.01 | Культура | 2026,4 | 2000,9 | 98,7 | 2047,9 | 102,3 | 2136,2 | 104,3 |
Подраздел «Культура»
Расходные обязательства Кропачевского городского поселения в сфере культуры устанавливаются Решением Совета депутатов Кропачевского городского поселения от 18.11.2005г. №44 «Об утверждении положения деятельности в сфере культуры на территории Кропачевского городского поселения»:
Использование бюджетных ассигнований в сфере культуры осуществляется в соответствии с основными целями и задачами:
- обеспечение культурно - досуговой деятельности населения поселения;
- распространение самодеятельного (любительского)художественного творчества;
- создание условий для организации деятельности учреждений культуры;
- иные цели и задачи, в результате которых сохраняются, создаются, распространяются культурные ценности.
В составе подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения культуры, с общим объемом финансирования на 2012 год – 2000,9 тыс. рублей, на 2013 год – 2047,9 тыс. рублей, 2136,2 тыс. рублей в 2014 году.
6. РАЗДЕЛ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»
Подраздел «Социальное обеспечение населения»
По данному подразделу предусмотрены денежные средства в сумме 70,0 тыс. рублей на 2012 год на выплату заработной платы до устройства главы поселения на новое место службы (работы), на не более трех месяцев после освобождения от должности в случае не избрания на должность главы Кропачевского городского поселения на новый срок полномочий.
7. Раздел «ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ»
Предусмотренные по разделу «Физическая культура и спорт» бюджетные ассигнования характеризуется следующими данными:
(тыс. рублей)
| КФСР | Наименование | Бюджет на 2011 год (в редакции от 20.12.2010г. № 64 | Проект бюджета Кропачевского городского поселения | |||||
| 2012 | 2012/2011, % | 2013 | 2013/2012, % | 2014 | 2014/2013, % | |||
| 11.01 | Физическая культура | 410,6 | 441,0 | 107,4 | 441,5 | 100,1 | 457,0 | 103,5 |
Использование бюджетных ассигнований в сфере физической культуры и спорта осуществляется в целях содействия вовлечению молодежи для занятий физической культурой и спортом, повышению имиджа Кропачевского городского поселения в областном и районном спортивном движении.
Подраздел «Физическая культура»
Расходные обязательства Кропачевского городского поселения в сфере физической культуры устанавливается Решением Совета депутатов Кропачевского городского поселения от 18.11.2005г. №32 «Об установлении расходных обязательств в сфере физической культуры и спорта».
По данному подразделу предусмотрены денежные средства на 2012 год в сумме 441,0 тыс. рублей, на 2013 год – 441,5 тыс. рублей, на 2014 год – 457,0 тыс. рублей.