В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
- Программа vii-ой научно-практической конференции «нанотехнологии производству 2010», 181.29kb.
2.13. Порядок учета государственной помощи
Бюджетные средства (субвенции, субсидии) признаются в бухгалтерском учете по мере фактического получения денежных средств и ресурсов, отличных от денежных средств.
Порядок учета бюджетных средств приведен в Методических указаниях по учету целевого финансирования.
2.14. Порядок учета финансовых вложений.
Финансовые вложения для целей бухгалтерского учета классифицируются по видам вложений и их срочности.
При продаже, ином выбытии, включая погашение ценных бумаг, оценка выбывающих эмиссионных ценных бумаг производится по методу стоимости первых по времени приобретения ценных бумаг (ФИФО), оценка выбывающих неэмиссионных ценных бумаг – по фактической стоимости каждой бумаги.
По срочности финансовые вложения делятся на:
- долгосрочные – вложения, осуществленные с намерением получать доходы по ним более 12 месяцев после отчетной даты, если установленный срок их погашения превышает 12 месяцев после отчетной даты;
- краткосрочные:
- вложения, осуществленные без намерения получать доходы по ним более 12 месяцев;
- вложения, установленный срок погашения которых не превышает 12 месяцев после отчетной даты;
- ценные бумаги, приобретенные для перепродажи, независимо от срока их погашения.
Долгосрочные финансовые вложения подлежат переводу в краткосрочные:
- вследствие изменения намерений получить по ним доход в течение ближайших 12 месяцев после отчетной даты;
- если срок до даты их погашения стал не более 12 месяцев после отчетной даты.
Краткосрочные финансовые вложения, установленный срок погашения которых превышает 12 месяцев после отчетной даты, подлежат переводу в долгосрочные (на соответствующий субсчет) при изменении первоначального намерения получить по ним доход в течение не более 12 месяцев после отчетной даты.
Оценка срочности вложений производится лицом (подразделением), назначенным приказом руководителя Организации и фиксируется в передаваемом в бухгалтерию документе по установленной Организацией форме.
По долговым ценным бумагам не производится отнесение на финансовые результаты разницы между суммой фактических затрат на приобретение ценной бумаги и ее номинальной стоимостью.
Порядок учета финансовых вложений регламентируется Методическими указаниями по учету финансовых вложений.
2.14. Порядок учета расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.
Списание расходов по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам производится линейным способом.
Срок применения результатов научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ устанавливается 3 года.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | |||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||
| на 31 марта 2003 г. | Дата (год, месяц, число) | | | |
| Организация: Открытое акционерное общество "Центральная телекоммуникационная компания" | по ОКПО | 01140111 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5000000970 | ||
| Вид деятельности: услуги связи | по ОКДП | 6400 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: смешанная | по ОКОПФ/ОКФС | 48/30 | ||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | ||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 297 | 53 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 297 | 53 |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 17 549 250 | 17 985 443 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | 1 942 | 2 513 |
| здания, машины и оборудование | 122 | 16 596 553 | 17 023 320 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 1 878 032 | 1 924 564 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | 1 892 | 1 870 |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | 1 892 | 1 870 |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 123 959 | 124 127 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 91 162 | 91 162 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 12 005 | 7 630 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 8 162 | 3 996 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | 2 533 | 8 030 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 10 097 | 13 309 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | 9 572 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 19 553 430 | 20 045 629 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 647 308 | 755 221 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 485 581 | 517 607 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | 7 | 7 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 252 | 2 774 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 38 416 | 38 214 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 200 | 167 |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 122 852 | 196 452 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 789 585 | 740 299 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 42 568 | 46 146 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | 26 213 | 28 419 |
| прочие дебиторы | 235 | 16 355 | 17 727 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 1 998 686 | 2 294 138 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 1 258 945 | 1 380 657 |
| векселя к получению (62) | 242 | 386 | 316 |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | 6 199 | 9 511 |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | 425 655 | 618 750 |
| прочие дебиторы | 246 | 307 501 | 284 904 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 2 294 | 2 230 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 2 257 | 2 193 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 37 | 37 |
| Денежные средства | 260 | 303 874 | 388 794 |
| касса (50) | 261 | 11 378 | 12 399 |
| расчетные счета (51) | 262 | 239 439 | 324 004 |
| валютные счета (52) | 263 | 13 410 | 476 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 39 647 | 51 915 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 3 784 315 | 4 226 828 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 23 337 745 | 24 272 457 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 631 200 | 631 200 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 6 405 534 | 6 405 534 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 27 838 | 27 838 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 27 838 | 27 838 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | - | - |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | - | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 6 986 003 | 6 986 003 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | - | - |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | - | 381 175 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | - | - |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 14 050 575 | 14 431 750 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 1 944 461 | 1 922 284 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 981 013 | 968 758 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | 963 448 | 953 526 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 1 325 339 | 1 502 087 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 3 269 800 | 3 424 371 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 2 398 253 | 2 597 543 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 1 654 894 | 1 828 545 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | 743 359 | 768 998 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 3 196 772 | 3 372 215 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 1 664 699 | 1 626 694 |
| векселя к уплате (60) | 622 | 37 025 | 35 394 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | 18 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 135 470 | 206 734 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 73 684 | 103 445 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 433 301 | 557 714 |
| авансы полученные (64) | 627 | 454 186 | 420 374 |
| прочие кредиторы | 628 | 398 407 | 421 842 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | 31 074 | 24 025 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 391 271 | 422 553 |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 6 017 370 | 6 416 336 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 23 337 745 | 24 272 457 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | 275 046 | 289 116 |
| в том числе по лизингу | 911 | 512 329 | 643 816 |
| Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | 7 418 | 8 023 |
| Оборудование, принятое для монтажа | 922 | 29 247 | 747 |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | 15 | 10 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | 241 361 | 242 714 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | 1 296 451 | 1 352 174 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | 3 938 941 | 4 202 377 |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | 22 008 | 22 653 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | 831 | 882 |
| Бланки строгой отчетности | 990 | 31 473 | 26 540 |
| Основные средства, сданные в аренду | 991 | 27 660 | 26 769 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 992 | 182 987 | 197 538 |
| Средства оплаты услуг связи | 993 | 12 477 | 26 789 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| | Коды | |||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||
| на 30 марта 2003 г. | Дата (год, месяц, число) | | | |
| Организация: Открытое акционерное общество "Центральная телекоммуникационная компания" | по ОКПО | 01140111 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5000000970 | ||
| Вид деятельности: услуги связи | по ОКДП | 6400 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: смешанная | по ОКОПФ/ОКФС | 48/30 | ||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | ||
по отгрузке
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | | | |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 4 506 807 | 3 690 373 |
| в том числе от продажи: услуг связи | 011 | 4 430 741 | 3 625 002 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (3 336 218) | (2 714 932) |
| в том числе услуги связи | 021 | 3 288 985 | 2 669 036 |
| Валовая прибыль | 029 | 1 170 589 | 975 441 |
| Коммерческие расходы | 030 | - | - |
| Управленческие расходы | 040 | - | - |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 050 | 1 170 589 | 975 441 |
| II. Операционные доходы и расходы | | | |
| Проценты к получению | 060 | 984 | 307 |
| Проценты к уплате | 070 | (162 629) | (132 199) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 19 | - |
| Прочие операционные доходы | 090 | 12 210 | 23 869 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (291 243) | (155 172) |
| III. Внереализационные доходы и расходы | | | |
| Внереализационные доходы | 120 | 73 185 | 38 946 |
| Внереализационные расходы | 130 | (216 239) | (189 060) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) | 140 | 586 876 | 562 132 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | (205 691) | (154 423) |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 381 185 | 407 709 |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | | | |
| Чрезвычайные доходы | 170 | 2 | - |
| Чрезвычайные расходы | 180 | (12) | - |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) | 190 | 381 175 | 407 709 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
| | | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 210 | 4 428 | (267) | 3 827 | (2 013) |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 220 | 5 286 | (29 030) | 212 | (5 262) |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 230 | 751 | (221) | 1 045 | (626) |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 240 | 48 145 | (54 436) | 11 824 | (51 039) |
| Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода | 250 | - | - | - | - |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 | 137 | (282) | 572 | 1 729 |