Пояснительная записка к годовому балансу за 2010 год по открытому акционерному обществу «уренгойдорстрой»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание1.Финансово хозяйственная деятельность Налогу на добавленную стоимость Налог на имущество Зао«роспан интенешнл» Выручка от прочей реализации имущества Выручка от реализации ОС |
- Правил а предоставления в 2009 году из федерального бюджета субсидий открытому акционерному, 122.83kb.
- Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
- Порядок предъявления требований о выкупе ОАО "ВолгаТелеком", 82.64kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2010 год, 298.12kb.
- Вудовлетворении исковых требований к открытому акционерному обществу «Двина Лада»,, 237.32kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба», 163.25kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского, 701.19kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
- 13 декабря 2011 года г. Радужный Мировой судья судебного участка №2 города окружного, 108.08kb.
1.ФИНАНСОВО ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Бухгалтерский учет предприятия ведется в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденной Приказом Минфина от 29.07.1998 года № 34 и Федерального закона от 21.11.1996 года № 129 Федерального закона «О бухгалтерском учете ».
Для учета доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль применяется метод начисления в соответствии со статьями 272 и 273 Налогового кодекса РФ .
Учетная политика для целей налогообложения по ОАО « Уренгойдорстрой » по Налогу на добавленную стоимость , день оплаты отгруженных товаров, (выполненных работ, оказанных услуг) в соответствии с п.2 .1 ст.167 Налогового кодекса РФ.
Налог на имущество предприятия определяется исходя из остаточной стоимости основных средств .
Задолженность по неоплаченным работам Заказчиками на 01.01.2010года
составила: 334 822 154,31 руб.
Выполнено работ с прочей реализацией с НДС за 2010 год 1 862 958 912, 69 руб.
Оплачено выполненных работ с НДС и прочей реализацией 1 793 408 432,386 руб.
В том числе :
Денежными средствами 1 415 285 620,31
Векселями 220 000 000,00
Зачет взаимных требований 159 044 040, 63
Списано дебиторская задолженность 3 020 897,91
Задолженность за выполненные работы на 31.12.2010 года
с НДС составила: 404 372 634.62 руб.
в том числе : в том числе :
В разрезе Заказчиков с НДС:
| | Наименование заказчика | Задолжен. на 01.01. 2010г. | Выполнено за 2010 г. | Оплачено за 2010г | Задолжен. на 01.01. 2011г. |
| 1 | ООО»ПолярАвтоТранс» | 5360870,60 | 1515068,88 | | 6675939,48 |
| 2 | УФ ОАО Севергазнефте-строй ХХ1 | 119591558,89 | - | - | 199591558,89 |
| 3 | ОАО»Нефтересурсы» | 359750,00 | 4609000,00 | 3697500,00 | 1271250,00 |
| 4 | ГУП ЯНАО«Ямалавтодор» | | 93926764,37 | 63595738,70 | 30331025,67 |
| 5 | ООО «Автодорстрой» | 3767937,53 | 34555782,16 | 28984578,63 | 9339141,16 |
| 6 | ЗАО «Ванкорнефть» | 153448781,85 | 472486503,88 | 431603300,62 | 194331985,11 |
| 7 | ОАО «Управляющая коммунальная компания» | - | 249725451,79 | 249725451,79 | - |
| 8 | ООО «Нова» | - | 26314535,72 | 26314537,72 | - |
| 9 | ООО «Ведо» | 1143024,48 | | 1143024,48 | |
| 10 | ЗАО«РОСПАН ИНТЕНЕШНЛ» | - | 242238710,74 | 220651260,20 | 21587450,54 |
| 11 | ООО «Уренгойская нефтегазовая компания» | - | 220000004,76 | 220000000,00 | 4,76 |
| 12 | ООО СМО «Ямалстрой» | 10514231,61 | 200000,00 | 10714231,61 | - |
| 13 | ООО «РосДорСтрой» | - | 32793868,65 | 30459951,36 | 2333917,29 |
| 14 | ОАО «Севернефтегазпром» | - | 201352804,60 | 201352804,60 | |
| 15 | ООО «Региональная строительная компания» | - | 5543877,76 | - | 5543877,76 |
| 16 | ГБУ ТО «Управление автомобильных дорог Тюменской области» | - | 149354890,38 | 149354890,38 | - |
| 17 | ООО «Строй-Авто» | 12516973,52 | 7598462,72 | 19638584,58 | 476851,66 |
| 18 | ОАО «Уренгойгоравтодор» | - | 17017344,05 | 16554598,13 | 462745,92 |
| 19 | ООО «Ямалгеострой» | - | 10080552,73 | 9822038,69 | 258514,04 |
| 20 | ООО «Уренгойгазпромстрой» | 2227822,48 | - | 2227822,48 | - |
| 21 | ООО СК «Феликс» | - | 10021710,10 | 9900000,00 | 121710,10 |
| 22 | Филиал №2 ОАО «Стройтрансгаз» | - | 3508400.00 | 3508400,00 | - |
| 23 | Аднинистрация г.Новый Уренгойдорстрой | - | 2731559,78 | 2731559,78 | - |
| 24 | ООО «Дорремстрой» | 899387,98 | 6157170,58 | 7024532,69 | 32025,87 |
| 25 | ОООАвиапредриятие «Газпром Авиа» | - | 21297442,40 | 21297,40 | - |
| 26 | Сибирская нефтегазовая компания | 66020,72 | 21878032,15 | 21845917,36 | 98135,51 |
| 27 | ООО «Севертранснеруд» | 14301250,70 | - | 14301250,70 | - |
| 28 | Прочие | | | | |
| | ИТОГО: | 334 822 154,31 | 1 862 958 912,69 | 1 793 408 432,38 | 404 372 634,62 |
Основными направлениями деятельности ОАО «Уренгойдорстрой» в анализируемом периоде являлись:
- дорожно-строительные работы по устройству, реконструкции, ремонту и содержанию автомобильных дорог и дорожных сооружений, аэродромов и городских улиц;
- строительно-монтажные работы на промышленных объектах газоконденсатных месторождений Ямало - Ненецкого автономного округа и Красноярского края;
- производство и выпуск асфальтобетонной смеси.
Наряду с реализацией СМР ОАО «Уренгойдорстрой» осуществляло предоставление в аренду помещений и наем имущества, его энергоснабжение, теплоснабжение и оказание прочих услуг.
В 2010 году общая выручка от реализации составила 1 579 677 556 руб. Структура выручки приведена в таблице:
| Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| Выручка от производства СМР | 1 166 758 410 | 1 301 374 038 | 1 449 975 104 |
| Выручка от реализации услуг | 46 216 921 | 61 822 188 | 38 266 803 |
| Выручка от прочей реализации имущества | 91 476 853 | 205 410 804 | 90 661 073 |
| Выручка от реализации ОС | 386 596 | 703 390 | 774576 |
| Итого | 1 304 838 780 | 1 569 310 420 | 1 579 677 556 |
Анализ структуры выручки позволяет сдеать вывод, что основную часть доходов составляют выполненные работы по строительству площадок и автомобильных дорог. В 2010 году СМР составили 91,27% общей выручки. Основные показатели деятельности предприятия в стоимостном выражении и физических объемах за последние 4 года свидетельствует о постоянном росте объема выполняемых работ и увеличении доходной составляющей производства. В анализируемом периоде виден прирост почти всех видов выручки, общяя сумма выручки от реализации по сравнению с предыдущим годом возроса на 1,24%. Увеличение объема СМР по сравнению с 2008 годом составило 21,76
Основными заказчиками ОАО «Уренгойдорстрой» в 2010 году были: ЗАО "Ванкорнефть", ОАО «Сибнефтегаз», ОАО «Управляющая коммунальная компания», ЗАО «Роспан иннтернешнл», ОАО «Севернефтегазпром», ООО «Уренгойская нефтегазовая компания», ГУ «Дирекция транспорта и дорожного хозяйства ЯНАО».
Доля каждого заказчика в общем объеме выполненных работ показана на диаграмме:
Из суммы оказанных услуг в размере 58 426 481руб., 14 045 131 руб.- это генуслуги, предъявляемые субподрядным организациям, на 4 759 719 руб. сторонними организациями возмещено расходов на организацию питания и проживания, 9 287 327руб. - коммунальные услуги, 9 497 918 руб., - доход от сдачи имущества в аренду, 20 836 386 руб. – прочие услуги.
Основным сырьем, используемым в производстве строительно-монтажных работ является щебень различных фракций, пеноплэкс, геотекстиль, асфальтобетон, выпускаемый собственными асфальтобетонным заводам в п.Коротчаево (г.Новый Уренгой), ж/б плиты ПДН, а также ГСМ, обеспечивающие работу автотранспорта и дорожно-строительной техники. Основными поставщиками сырья и материалов, на долю которых в сумме приходится более 50% всех поставок, в 2010 году были :
| № п/п | Наименование поставщика | Сумма поставки (без НДС), тыс. руб. | % от суммы поставок данного материала |
| | Щебень | | |
| 1. | ЗАО «Ванкорнефть» | 18 158,6 | 15,4 |
| 2. | ООО «Евростройтерритория» | 36 580,2 | 31,0 |
| 3. | ООО «Севержелдортранс» | 22 468,8 | 19,0 |
| 4. | ЗАО «Росеврострой» | 5 551,9 | 4,7 |
| 5. | ООО «Сатурн-2001» | 8 296,8 | 7,0 |
| | Песок | | |
| 1. | ЗАО «Ванкорнефть» | 50 348,4 | 100 |
| | ГСМ | | |
| 1. | ООО «Титан» | 59 724,0 | 37,4 |
| 2. | ЗАО «Ванкорнефть» | 20 668,3 | 12,9 |
| 3. | ООО «Нефтетранс» | 15 232,0 | 9,6 |
| 4. | ООО «Цезий» | 31 605,3 | 19,8 |
| 5. | ООО «Уралнефть» | 4 205,5 | 2,7 |
| 6. | ООО «Нефто» | 3 104,5 | 1,9 |
| | Битум | | |
| 1. | ООО «Цезий» | 7 099,7 | 19,0 |
| 2. | ООО «Нефтетранс» | 23 098,8 | 61,8 |
| 3. | ООО «Ямалгазспецстрой» | 3 508,8 | 9,4 |
| 4. | ЗАО «Номбус» | 2 650,9 | 7,1 |
Для выполнения строительно-монтажных и специальных работ предприятие привлекает субподрядные организации. В анализируемом году по отношению к предыдущему году объем выполненных строительно-монтажных работ субподрядными организациями увеличился на 18,8% и составил 350 354 тыс.руб. Кроме СМР сторонние организации оказывают услуги ДСМ и по перевозке грунта.
В анализируемом году объем таких услуг остался на уровне прошлого года, уменьшение составило 0,34%. Доля каждого субподрядчика в общем объеме выполненных ими работ отражена на диаграмме:
Объем поручаемых субподрядчикам работ и услуг на объектах различен:
Так, на объекте «Строительство площадок и автодорог на Ванкорском месторождении» работы в основном выполнялись собственными силами, субподрядчиком было ООО «Автодорстрой», выполняющее комплекс строительно-монтажных работ и оказывающие услуги дорожно-строительной техники, используемой для выполнения работ., Кроме этого, услуги по перевозке грунта оказывали ООО «Ямалгеострой», ООО «Стройтрансгаз», ООО Инженерно-технический центр» и другие. Общий объем выполненных строительно-монтажных работ и оказанных услуг сторонними организациями составил 6,96% от объема СМР на объекте.
На объекте «Обустройство Берегового газоконденсатного месторождения», выполняли работы по договорам субподряда и оказывали услуги по перевозке грунта: ООО «Автодорстрой» – 49,3% от общего объема оказанных услуг и выполненных СМР на объекте, ООО «Дорремстрой» - 9,6%.
На объекте «Подъездная автодорога на участок Русского месторождения», выполняли работы по договорам субподряда и оказывали услуги по перевозке грунта: ООО «Автодорстрой» – 26,3% от общего объема выполненных СМР на объекте, ООО «Дорремстрой» - 8,1%.
На объекте «Капитальный ремонт автомобильной дороги «Салехард-Аксарка», выполняло работы по договорам субподряда и оказывало услуги по перевозке грунта: ООО «Ямалгазспецстрой». Доля оказанных ими услуг составила 14,8% от общего объема выполненных СМР на объекте.
На объекте «Автомобильная дорога Сургут-Салехард, участок Новый Уренгой-Надым» для выполнения строительно-монтажных работ привлекались ГУП «Ямалавтодор», которое выполнило 31% от общего объема выполненных СМР на объекте, ООО «Грата», на долю которого приходится 4,5% объема СМР.
На объекте «Обустройство Южно-Русского месторождения» для выполнения строительно-монтажных работ привлекались ООО «Автодорстрой», которое выполнило 16,2% от общего объема выполненных СМР на объекте, ООО «Ямальская аграрная наука», на долю которого приходится 6,95% объема СМР.
На объекте «Инженерная площадка на базе ООО «УНГК» предприятие осуществляло только функции генподрядчика. Для выполнения строительно-монтажных работ привлекались ООО «Автодорстрой», которое выполнило 96% от общего объема выполненных СМР.
На многочисленных объектах города Новый Уренгой выполнялись работы по асфальтированию дорог и проездов во вновь строящихся микрорайонах, проведено благоустройство внутриквартальных площадок и тротуаров в жилых районах, отремонтированы километры тротуаров и внутриквартальных проездов. В основном все работы выполнялись собственными силами, доля организаций привлеченных в качестве субподрядчиков для выполнения специальных работ составила менее 10%.
На протяжении предыдущих 4 лет объем работ и услуг, поручаемых сторонним организациям, составляет от 10 до 30% от выполненного предприятием объема работ. В анализируемом году этот показатель составил 28,3%. Изменилось и соотношение СМР, выполняемых субподрядными организациями полным комплексом работ, и услугами механизмов и автотранспорта. В 2010г. в структуре СМР доля работ, выполненных субподрядчиками, возросла в 4,4 раза и составила 23,36% от общего объема СМР, а объем оказанных сторонними организациями услуг механизмов и автотранспорта остался на уровне прошлого года и составил 4,94% от общего объема СМР. В денежном выражении общий объем работ и услуг, поручаемых сторонним организациям, по сравнению с прошлым годом увеличился в 3 раза и составил 421 987 тыс.руб. (без НДС).
