Міністерство освіти І науки України Київський національний економічний університет Фінансовий облік – 1
| Вид материала | Документы |
СодержаниеДодаток № 9 Касова книга (аркуш) Виписка банка Автор. # 944539 |
- Міністерство освіти І науки, молоді та спорту України Київський національний торговельно-економічний, 1946.82kb.
- Міністерство освіти І науки України Київський національний торговельно-економічний, 325kb.
- Міністерство освіти І науки України Київський національний торговельно-економічний, 510.06kb.
- Міністерство освіти І науки, молоді та спорту україни, 59.16kb.
- Міністерство освіти І науки України Львівський національний університет імені Івана, 270.86kb.
- «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана», 277kb.
- «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана», 436.12kb.
- Київський національний економічний університет, 405.85kb.
- Міністерство освіти та науки україни київський національний економічний університет, 3064.12kb.
- Програма вступних іспитів з основ економіки магістерська програма (мба та інші спеціалізовані, 174.15kb.
Додаток № 9
Типова форма № КО-4
ТОВ «Майстер»________________
підприємство, організація
Затверджена
наказом Мінстату України
від 15.02.96 р. № 51
Ідентифікаційний код
| ЄДРПОУ | 24826521 | | Код за УКУД | |
Касова книга (аркуш)
Каса за «28» березня 2005 р. Аркуш 59
| Номер документа | Від кого отримано чи кому видано | Номер кореспондуючого рахунку | Прибуток | Видаток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | Залишок на початок дня | | | х |
| | | 100,00 | ||
| 32 | Одержано з банка за чеком УК №1313131 через Бойко Н.В. | 311 | 1200,00 | |
| 33 | Шевченко Р.М. виручка за послуги | 703 | 2500,00 | |
| 45 | Юрченко П.П. | 372 | | 1200,00 |
| 46 | Бойко Н.В. | 311 | | 2500,00 |
| | | | | |
| Разом за день | 3700,00 | 3700,00 | ||
| Залишок на кінець дня | 100,00 | х | ||
| У тому числі на зарплату | - | х |
Касир Бойко Н.В._______
Записи у касовій книзі перевірив та документи у кількості
___________________два____________________________ прибуткових та
___________________два____________________________ видаткових ордерів одержав
Бухгалтер Бондаренко Т.Ю__
Додаток № 10
Кореспонденція рахунків до рахунку 30 «Каса»
| № п/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | За дебетом | | |
| 1 | Повернення фінансової інвестиції готівковими грошовими коштами в касу інвестора | 301 | 141,142, 143 |
| 2 | Оприбутковані грошові кошти в касу підприємства від робітника підприємства в погашення заборгованості з довгострокової позики | 301 | 163 |
| 3 | Оприбуткована в касу підприємства виручка власного магазину, кіоску, складу-магазину, а також виручка операційної каси | 301 | 301 |
| 4 | Оприбутковані в касу підприємства грошові кошти одержані з банку за чеком: - в національній валюті; | 301 | 311 |
| - в іноземній валюті. | 302 | 312 | |
| 5 | Одержані в касу підприємства грошові кошти: - в погашення короткострокового векселя; | 301 | 341 |
| - від покупців, замовників в оплату за надані послуги, відвантажені товари; | 301 | 361 | |
| - залишок авансу (аванс) підзвітної особи: * в національній валюті; | 301 | 372 | |
| * в іноземній валюті; | 302 | 372 | |
| - по раніше висунутих претензіях, що відшкодовані постачальниками, підрядниками, транспортними, ін. організаціями; | 301 | 374 | |
| - у відшкодування винною особою матеріального збитку (в результаті нестач і втрат від псування цінностей, нестач і розкрадання грошових коштів); | 301 | 375 | |
| - від робітників підприємства компенсація вартості путівки, телефонних розмов тощо; | 301 | 377 |
Продовження додатку № 10
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | - від засновників підприємства в сумі, що перевищує його долю в статутному капіталі (без рішення про зміну величини статутного капіталу); | 301 | 422 |
| - від перепродажу акцій; | 301 | 451 | |
| - від засновників – внесок в статутний капітал; | 301 | 46 | |
| - для здійснення заходів цільового фінансування; | 301 | 48 | |
| - від продажу довгострокових облігацій за номінальною вартістю; | 301 | 521 | |
| - сума премії у випадку, коли облігації розміщені за ціною, що вища номінальної; | 301 | 522 | |
| - довгострокової зворотньої допомоги: * в національній валюті | 301 | 55 | |
| * в іноземній валюті; | 302 | 55 | |
| - від постачальників за не поставлені товари, за повернуті постачальникам товари; | 301 | 631 | |
| - від покупців, замовників передоплата за товари, послуги; | 301 | 681 | |
| - за послуги, що надані іншим організаціям (учбовим, науково-дослідним тощо); | 301 | 685 | |
| - за підписку на газети, журнали, періодичні видання; за продаж білетів; абонентна плата за користування засобами зв’язку; | 301 | 69 | |
| - від реалізації готової продукції, товарів, робіт, послуг; | 301 | 701,702,703 | |
| - від реалізації інших оборотних активів; | 301 | 712 | |
| - орендна плата за майно, надані в оперативну оренду; | 301 | 713 | |
| - суми штрафів за порушення господарських договорів; | 301 | 715 | |
| - дивіденди від підприємств, які не являються асоційованими, дочірними, спільними; | 301 | 731 | |
| - відсотки за облігаціями; | 301 | 732 | |
| - від реалізації фінансових інвестицій (акцій, облігацій, ін.); | 301 | 741 | |
| - від реалізації необоротних активів; | 301 | 742 | |
| - від страхових організацій у відшкодування збитків від надзвичайних подій. | 301 | 751,752 | |
| 6 | Повернуті в касу підприємства лишки одержаної працівниками заробітної плати | 301 | 661 |
Закінчення додатку № 10
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | За кредитом | | |
| 1 | Зараховані на поточний рахунок підприємства грошові кошти (виручка, депонована заробітна плата тощо) в національній валюті | 311 | 301 |
| 2 | Зараховані на поточний рахунок підприємства грошові кошти в іноземній валюті (залишок невикористаних коштів на відрядження за кордон) | 312 | 302 |
| 3 | Відображені кошти в дорозі, тобто грошові суми внесені в каси банку, поштові відділення, але ще не зараховані на поточні рахунки | 333 | 301 |
| 4 | Повернуті грошові кошти покупцю, наприклад, в результаті розірвання договору | 361 | 301 |
| 5 | Видані грошові кошти під звіт: - у національній валюті на відрядження, господарські потреби, тощо; | 372 | 301 |
| - у іноземній валюті на відрядження. | 372 | 302 | |
| 6 | Нестача грошових коштів в касі підприємства. Сума нестачі віднесена на розрахунки з винною особою. | 375 | 301 |
| 7 | Сплачена оренда за квартал. Здійснена підписка на періодичні видання. | 39 | 301 |
| 8 | Викуплені акції у акціонерів | 451 | 301 |
| 9 | Повернуті засновнику кошти у випадку його виходу зі складу засновників | 46 | 301 |
| 10 | Погашені довгострокові векселі | 511 | 301 |
| 11 | Погашена довгострокова заборгованість за розрахунками з власниками облігацій | 521 | 301 |
| 12 | Погашена заборгованість вітчизняному постачальнику за поставку товарів, робіт, послуг. | 631 | 301 |
| 13 | Видані співробітникам підприємства заробітна плата, премії, доплати, надбавки, допомога. | 661 | 301 |
| 14 | Видана співробітникам підприємства депонована заробітна плата | 662 | 301 |
| 15 | Виплачені дивіденди засновникам | 671 | 301 |
| 16 | Сума нестачі грошових коштів в касі підприємства (винна особа не встановлена) | 947 | 301 |
Додаток № 12
Виписка банка
Банк: Київське ГРУ Приватбанку
Рахунок: 26001434780001 ТОВ «Майстер»
Дата проводки: 21 березня 2005 ДПП: 16 березня 2005
Дебет Кредит
Залишок на початок дня: 0,00 410,97
| Вид № докум Рах. коресп. № пач |
mчІ : 50321 Sмін 39009010500001 30,07
Банк : 305299
Приватбанк
Рах : 29240828509101>Розрахунки по еквайрінгу
ЗКПО: 14360570
Cmps : 12, MEDICAL CENTRE ЗА 1 Ком. банка
0,93 грн.: Кіл-ть транз. 1 шт. Відшк. 30,07 за сліпом
АВТОР. # 944539
prI : 86: 12004099998010 1513,50
Банк : 300131 :
Банк : «Фінанси та кредит», ТОВ
Рах : 26006110514980> ДП «Медичний центр»Альфа-Віта»
ЗКПО: 32830423
> Оплата за лабораторно-діагностичне дослідження за
Лютий 2005 р.; рах АВ – 0205 від 28.02.2005 р.
Без ПДВ
prI : 81 : 12004099998010 5373,00
Банк : 300131 :
Банк : «Фінанси та кредит», ТОВ
Рах : 26006012560980 > ТОВ «Альфа-Віта»
ЗКПО: 31629151
> Оплата за лабораторно-діагностичне дослідження за
лютий 2005 р.; рах АВД від 28.02.2005 р.
Без ПДВ
__________________________________________________________
0,00 6916,57
Залишок на кінець дня 0,00 7327,54
Додаток № 13
Кореспонденції рахунків до рахунку
31 «Рахунки в банках» (субр. 311, субр. 312)
| № п/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Відображено повернення довгострокової фінансової інвестиції грошовими коштами, які зараховані на поточний рахунок інвестора в банку: - в національній валюті | 311 | 141,142,143 |
| - в іноземній валюті | 312 | 141,142,143 | |
| 2 | Зараховані на поточний рахунок грошові кошти (повернення раніше сплаченої суми для авансування робіт з капітального будівництва): - в національній валюті | 311 | 151 |
| - в іноземній валюті | 312 | 151 | |
| 3 | Зараховані на поточний рахунок в банку грошові кошти в погашення заборгованості щодо фінансової оренди: - грошові кошти в національній валюті | 311 | 161 |
| - грошові кошти в іноземній валюті | 312 | 161 | |
| 4 | Переведені із складу інших необоротних активів грошові кошти в національній валюті, за якими зняті обмеження в їх використанні | 311 | 18 |
| 5 | Зараховані на поточний рахунок підприємства грошові кошти із каси підприємства: - в національній валюті | 311 | 301 |
| - в іноземній валюті | 312 | 302 | |
| 6 | Невикористаний залишок акредитива зараховано на поточний рахунок покупця; кошти за розрахунковим чеком зараховані на поточний рахунок продавця; залишок коштів по розрахунковій чековій книжці повернуто банку | 311 | 313 |
| 7 | Зараховані на поточний рахунок грошові кошти за реалізовані путівки; суми, що надійшли за погашені ощадні сертифікати: - в національній валюті | 311 | 331 |
| | - в іноземній валюті | 312 | 332 |
Продовження додатка № 13
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 8 | Списані грошові кошти в дорозі в іноземній валюті і зараховані на поточний рахунок грошові кошти в національній валюті, одержані від продажу іноземної валюти | 311 | 334 |
| 9 | Списані грошові кошти в дорозі в національній валюті і зарахована на поточний рахунок іноземна валюта, яка придбана за гривні | 312 | 333 |
| 10 | Зарахування готівки зданої в банк через інкасатора | 311 | 333 |
| 11 | Зараховані на поточний рахунок грошові кошти одержані в погашення заборгованості, яка забезпечена короткостроковим векселем: - грошові кошти в національній валюті | 311 | 341 |
| - грошові кошти в іноземній валюті | 312 | 342 | |
| 12 | Відображено повернення поточної фінансової інвестиції грошовими коштами, які зараховані на поточний рахунок інвестора в банку: - в національній валюті | 311 | 35 |
| - в іноземній валюті | 312 | 35 | |
| 13 | Одержані на поточний рахунок підприємства в банку грошові кошти, які одержані в оплату за відвантажені товари, роботи, послуги: - грошові кошти в національній валюті | 311 | 361 |
| - грошові кошти в іноземній валюті | 312 | 362 | |
| 14 | Зарахований на поточний рахунок підприємства аванс, що повернутий постачальником | 311,312 | 371 |
| 15 | Зараховані на поточний рахунок підприємства інвестора дивіденди від об’єкта інвестування | 311 | 373 |
| 16 | Зараховані на поточний рахунок підприємства суми штрафів, пені, неустойки, що відшкодовані постачальниками, підрядниками, транспортними і іншими організаціями за пред’явленими претензіями | 311 | 374 |
| 17 | Зараховані на поточний рахунок грошові кошти у відшкодування винною особою матеріального збитку (в результаті нестач і втрат від псування цінностей) | 311 | 375 |
Продовження додатка № 13
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 18 | Зараховані на поточний рахунок грошові кошти в погашення іншої дебіторської заборгованості | 311,312 | 377 |
| 19 | Зараховані на поточний рахунок в банку грошові кошти в сумі перевищення ціни реалізації над фактичною собівартістю акцій, що повторно випущені в обіг | 311,312 | 421,422 |
| 20 | Зараховані на поточний рахунок в банку грошові кошти в сумі фактичної собівартості акцій, що повторно випущені в обіг | 311,312 | 451 |
| 21 | Відображено погашення заборгованості (повне або часткове) учасників або засновників за внесками в статутний капітал шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок підприємства в банку | 311,312 | 46 |
| 22 | Зараховані на поточний рахунок підприємства грошові кошти, одержані як кошти цільового фінансування (субсидій, гуманітарної допомоги, асигнувань із бюджету тощо) | 311,312 | 48 |
| 23 | Одержаний довгостроковий кредит банка: - в національній валюті | 311 | 501 |
| - в іноземній валюті | 312 | 502 | |
| 24 | Одержані інші довгострокові позики від небанківської кредитно-фінансової установи | 311,312 | 505,506 |
| 25 | Зараховані на поточний рахунок підприємства грошові кошти, які одержані від продажу облігацій за номінальною вартістю | 311,312 | 521 |
| 26 | Зарахована на поточний рахунок сума премії у випадку продажу облігацій за ціною, що вища номінальної | 311,312 | 522 |
| 27 | Зарахована на поточний рахунок сума безвідсоткової довгострокової фінансової допомоги на поверненій основі | 311,312 | 55 |
| 28 | Одержаний короткостроковий кредит: - в національній валюті | 311 | 601 |
| - в іноземній валюті | 312 | 602 | |
| 29 | Зараховані на поточний рахунок грошові кошти, що одержані за повернуті постачальнику товари | 311,312 | 631,632 |
Продовження додатка № 13
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 30 | Одержання з бюджету сум відшкодування: - податків | 311 | 641 |
| - обов’язкових платежів | 311 | 642 | |
| 31 | Одержані грошові кошти на користь підприємства у вигляді відшкодувань, компенсацій або виплат від страхових організацій або фондів | 311,312 | 65 |
| 32 | Одержані грошові кошти в безготівковій формі від інших кредиторів: - у вигляді авансів і передоплат на поставку продукції, товарів або на виконання робіт, надання послуг. Кошти надійшли від покупців і замовників. | 311,312 | 681 |
| - погашення заборгованості або здійснення авансу, передоплати від дочірних підприємств; | 311,312 | 682 | |
| - погашення заборгованості або здійснення авансу, передоплати від виробничих одиниць, господарств, що виділені на окремий баланс; | 311,312 | 683 | |
| - погашення заборгованості або здійснення авансу, передоплати від учбових і науково-дослідних установ; наймачів квартир і осіб, які проживають в гуртожитках житлово-комунального господарства підприємства, організації; батьків дітей, що відвідують дитячі установи, ін. осіб і організацій. | 311,312 | 685 | |
| 33. | Одержані грошові кошти за операціями, доходи від проведення яких відносяться до доходів майбутніх періодів | 311,312 | 69 |
| 34 | На суму одержаних в безготівковій формі грошових коштів визначається дохід від реалізації: - готової продукції | 311,312 | 701 |
| - товарів | 311,312 | 702 | |
| - робіт і послуг | 311,312 | 703 | |
| 35 | Визнаний інший операційний дохід в момент надходження безготівкових грошових коштів: - від реалізації іноземної валюти | 311 | 711 |
| - від реалізації інших оборотних активів | 311,312 | 712 | |
| - від операційної оренди активів | 311,312 | 713 |