Geum.ru

Методические указания домашняя контрольная работа №1 по дисциплине «Налогообложение организаций» для учащихся заочного отделения специальности 2 25 0131 «Финансы»

Вид материалаМетодические указания

Содержание


Календарно – тематический план дисциплины
Название разделов, тем по программе
Количество часов
Раздел I. Таможенные пошлины и сборы
Раздел II. Налоги, включаемые в отпускную цену продукции, работ, услуг.
Налог на добавленную стоимость
Обязательная контрольная работа № 1
Раздел 3. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг (прочие налоги)
Взносы на государственное социальное страхование
Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог)
Платежи за землю
Лесной доход
Раздел 4. Налоги, уплачиваемые из прибыли
Налог на недвижимость
Налог на доходы и прибыль
Обязательная контрольная работа № 2.
Платежи пошлинного характера Местные налоги и сборы
Итоговое тестирование по дисциплине
Подобный материал:
1   2   3   4   5

Календарно – тематический план дисциплины





№№ занятий в группах
Название разделов, тем по программе,

тем отдельных занятий
Количество часов

изучаемых на дневном отдел
Количество часов

изучаемых на заочном отделении
Вид занятий

для заочного обучения










1






Введение. Инструктаж по ТБ.
2















Раздел I. Таможенные пошлины и сборы
10:2
2:0



2






Виды таможенных платежей. Плательщики. Объекты обложения. Ставки таможенных пошлин.
2
1
комбинир

3






Порядок исчисления таможенных сборов за таможенное оформление и таможенных пошлин.

2
1
комбинир

4






Методы определения таможенной стоимости. Тарифные льготы.
2






5






Практическая работа № 1. Расчет таможенных пошлин и сборов за таможенное оформление.
2






6






Сроки и порядок уплаты таможенных платежей.
2















Раздел II. Налоги, включаемые в отпускную цену продукции, работ, услуг.
50:20
16:6












2.1 Налог на добавленную стоимость
35:14
10:2



7






Сущность зачетного метода НДС. Плательщики НДС.

2
1
лекция

8






Объекты обложения НДС.
2
1
лекция

9






Обороты, которые не признаются объектами и не подлежат налогообложению НДС.
2
1
лекция

10






Обороты по реализации на территории РБ освобождаемые от НДС. Товары, освобождаемые при ввозе на таможенную территорию РБ от налога на добавленную стоимость.
2






11






Налоговая база для расчета НДС. Момент фактической реализации.
2
1
лекция

12






Практическая работа № 2. Расчет налоговой базы для исчисления НДС по реализации объектов.
2






13






Налоговые ставки НДС. Порядок определения налога на добавленную стоимость. Порядок определения налога при ввозе товаров на таможенную территорию РБ.
2
1
комбинир

14






Практическая работа № 3. Расчет НДС по реализации объектов.
2
2
практич

15






Практическая работа № 4. Расчет НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РБ.
2






16






Сумма НДС, предъявляемая покупателю товаров, работ, услуг. Отнесение суммы НДС на затраты по производству и реализации.
2






17






Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения налоговых вычетов. Книга покупок и порядок ее заполнения.
2
1
лекция

18






Практическая работа № 5. Определение налоговых вычетов, формирование книги покупок.
2






19






Практическая работа № 6. Расчет НДС при уплате в бюджет.
2






20






Порядок расчета НДС в розничной торговле. Налоговый период. Сроки уплаты НДС
2






21






Практическая работа № 7. Расчет НДС по расчетной ставке в розничной торговле.
2






22






«НДС»: действующий порядок уплаты и возврату при внешнеэкономических операциях с РФ.
2
1
лекция

23






Практическое занятие № 8. Составление налоговой декларации (расчета) по НДС.
2






24






Тематическая контрольная работа № 1

Налог на услуги
1

1

1












2.2 Акцизы
14:6
6:4



25






Плательщики акцизов. Товары (продукция) облагаемая акцизами. Ставки акцизов.
2
1
комбинир

26






Объект обложения. Порядок исчисления акцизов.

Порядок и сроки уплаты акцизов.

2
1
комбинир

27






Практическая работа № 9. Расчет акцизов для производителей подакцизной продукции.
2
2
практич

28






Порядок исчисления акцизов при ввозе подакцизных товаров из РФ и при вывозе с территории РБ в РФ.
2






29






Практическая работа № 10. Расчет акцизов для импорта.
2
2
практич

30






Обязательная контрольная работа № 1

Декларации по акцизам.
1

1






31






Практическое занятие № 11. Составление налоговой декларации (расчета) по акцизам.
2















Раздел 3. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг (прочие налоги)
34:10
12:6












3.1 Взносы на государственное социальное страхование
10:4
4:2



32






Государственное социальное страхование. Управление средствами государственного социального страхования. Отчисления в ФСЗН и по обязательн. страхованию от несчастных случаев на производстве. Объекты. Плательщики.
2
1
комбинир

33






Размеры взносов. Выплаты, на которые не начисляются взносы в ФСЗН.
2
1
комбинир

34






Практическая работа № 13. Расчет взносов в ФСЗН.
2
1
практич

35






Порядок расчета и уплаты взносов в ФСЗН. Выплаты из средств госсоцстрахования. Персонифицированный учет.
2






36






Практическая работа № 14. Составление отчета о средствах ФСЗН Минтруда и соцзащиты РБ.
2
1
практич










3.2 Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог)
10:2
4:2



37






Экологический налог. Плательщики. Объект обложения. Порядок установления лимитов добычи природных ресурсов и лимитов выбросов загрязняющих веществ в окружающую среду. Льготы по экологическому налогу.

2

1

комбинир

38






Порядок исчисления и уплаты экологического налога. Сроки предоставления расчетов в налоговые органы и сроки уплаты налога.

2

1
комбинир

39






Практическая работа № 15

Расчет экологического налога.
2
2
практич

40






Плата за размещение отходов.
2






41






Составление налоговых деклараций (расчетов) за выбросы от передвижных источников и декларации за размещение отходов.

Тематическая контрольная работа № 2
1


1















3.3 Платежи за землю
8:2
4:2



42






Плательщики земельного налога. Объект обложения. Ставки земельного налога.

2
1
комбинир

43






Льготы. Порядок расчета и сроки уплаты земельного налога.
2
1
комбинир

44






Практическая работа № 16.

Расчет земельного налога.
2
2
практич

45






Порядок составления налоговой декларации по земельному налогу.
2















3.5 Лесной доход
6:2






46






Плательщики. Объекты. Льготы. Таксы. Сроки уплаты.
2






47






Правила исчисления платы за древесину основных лесных пород, отпускаемую на корню, по таксам с учетом поправочного коэффициента
2






48






Практическая работа № 17. Расчет лесного налога.
2















Раздел 4. Налоги, уплачиваемые из прибыли
46:14
14:4












4.1 Налог на недвижимость
6:2
4:2



49






Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставка. Льготы по налогу. Расчет остаточной стоимос -ти (налоговой базы). Порядок расчета и уплаты налога .

2

2

комбинир

50






Практическая работа № 18

Расчет налога на недвижимость.
2
2
практич

51






Порядок составления налоговой декларации (расчета) по налогу на недвижимость.
2















4.2 Налог на доходы и прибыль
39:12
8:2



52






Плательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.
2
1
комбинир

53






Доходы от внереализационных операций. Состав расходов от внереализационных операций.

Определение момента фактической реализации.
2
1
комбинир

54






Затраты по производству и реализации продукции.
2
1
комбинир

55






Ставки налогов. Льготы по налогу на прибыль.
2
1
комбинир

56






Практическая работа № 19. Расчет налога на прибыль.
2
2
практич

57






Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Сроки предоставления налоговой декларации и уплаты налога на прибыль. Порядок устранения двойного налогообложения.

2






58






Практическая работа № 20.

Расчет налога на прибыль.
2






59






Тематическая контрольная работа № 3

Порядок составления налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль.
1


1






60






Особенности исчислений и уплаты налога на прибыль коммерческих организаций с иностранными инвестициями.
2






61






Особенности исчисления налога на доходы и прибыль иностранными организациями.
2






62






Практическая работа № 21. Расчет налога на прибыль коммерческих организаций с иностранными инвестициями и иностранных организаций.
2






63






Особенности расчета налога на прибыль по банковской деятельности.
2






64






Особенности расчета налога на прибыль по страховой деятельности.
2






65






Практическая работа № 22. Расчет налога на прибыль по банковской деятельности и налога на доходы по страховой деятельности.
2






66






Практическое занятие № 23. Составление налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль.
2






67






Налогообложение доходов полученных в отдельных сферах деятельности. Расчет налога на доходы при применении УСН.
2






68






Особенности налогообложения резидентов СЭЗ.

Особенности налогообложения резидентов ПВТ.
2






69






Налог на игорный бизнес. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

2
2
комбинир

70






Практическая работа № 24. Расчет налогов и сборов по особым режимам налогообложения.
2






71






Обязательная контрольная работа № 2.

Составление налоговых деклараций по особым режимам налогообложения
1

1















4.3 Платежи пошлинного характера Местные налоги и сборы
6:2
2:0



72






Платежи пошлинного характера.
2
1
комбинир

73






Транспортный сбор.
2
1
комбинир

74






Практическая работа № 25. Расчет местных налогов и сборов
2






75






Итоговое тестирование по дисциплине
2















ИТОГО
дневное

150 часов, в том числе 50 практических
заочное

44 часов, в том числе 16 практических

Перечень рекомендуемой литературы

  1. Общая и Особенная части Налогового кодекса Республики Беларусь
  2. Закон Республики Беларусь «О бюджете» на текущий год
  3. ссылка скрыта
  4. ссылка скрыта
  5.  ссылка скрыта
  6. ссылка скрыта 
  7. ссылка скрыта
  8. ссылка скрыта
  9. ссылка скрыта
  10. ссылка скрыта