Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Отчетности, допущения и требования, 242.9kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «петрокам», 955.99kb.
Основные средства (статья 120 Баланса)
| Наименование | Первоначальная стоимость при постановке на баланс | Начисленая Амортизация | Остаточная стоимость |
| Здания и сооружения | | | |
| Итого по группе Здания и сооружения | 40902 | 14379 | 26523 |
| Фотооборудование | | | |
| Итого по группе Фотооборудование | 1688 | 831 | 857 |
| Оргтехника | | | |
| Итого по группе Оргтехника | 7027 | 4724 | 2303 |
| Автотранспорт собственный | | | |
| Итого по группе Автотранспорт собственный | 944 | 718 | 226 |
| Производственный и хоз.инвентарь | | | |
| Итого по группе Производственный и хоз.инвентарь | 1798 | 1073 | 725 |
| Прочие ОС | | | |
| Итого по группе Прочие ОС | 3980 | 1525 | 2455 |
| Библиотечный фонд | | | |
| Итого по группе Библиотечный фонд | 1 553 | | 1 553 |
| Итоги | 57 892 | 23250 | 34 642 |
Ремонт основных средств осуществляется по мере производственной необходимости. Затраты на ремонт основных фондов включаются в себестоимость отчетного периода в котором были произведены ремонтные работы. Затраты по достройке дооборудованию реконструкции и модернизации объектов основных средств увеличивают первоначальную стоимость объектов.
Переоценка объектов основных средств
- Объекты основных средств не подлежат переоценке;
Порядок отражения основных средств стоимостью менее 20 тыс. руб.
Основные средства стоимостью менее 20 тыс. руб. отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов
3.1.2Изменение стоимости основных средств в результате достройки дооборудования реконструкции частичной ликвидации или переоценки объектов
В 2010 году не было изменений в стоимости основных средств в связи с модернизацией .
| Наименование | Первоначальная ст-ть на дату постановки | Сумма модернизации до 01.01.2010 | Сумма модернизации в 2010 | Стоимость ОС с учетом модерн. (01 счет) | Начисленая амортизация ( 02 счет) | Остаточная стоимость |
| Автомобиль Daewoo Nexia New 1.5 SOHC | 255 932.20 | 3 800.00 | | 259 732.20 | 182 151.41 | 77 580.79 |
| Автомобиль Nissan Teana | 675 974.58 | 8 000.00 | | 683 974.58 | 536 088.20 | 147 886.38 |
| Дисковый накопитель Raid Promise Vtrak E610f Dual | 278 231.50 | 86 202.00 | | 364 433.50 | 177 291.90 | 187 141.60 |
| Компьютер Bars A Profesional | 37 106.78 | 5 574.44 | | 42 681.22 | 27 374.78 | 15 306.44 |
| Компьютер Bars Office Line Professional | 39 254.24 | 5 075.40 | | 44 329.64 | 40 455.02 | 3 874.62 |
| Компьютер Bars Office Line Professional | 33 474.58 | 5 075.41 | | 38 549.99 | 35 144.12 | 3 405.87 |
| Сервер Dell РЕ R900 | 811 325.23 | 1 954.01 | | 813 279.24 | 593 427.45 | 219 851.79 |
| Система видеонаблюдения | 404 935.59 | 59 498.31 | | 722 389.84 | 252 523.58 | 469 866.26 |
| Система видеонаблюдения(угол здания) | 46 547.40 | 6 803.21 | | 53 350.61 | 18 141.82 | 35 208.79 |
| Система контроля доступа | 36 101.69 | 13 727.14 | | 623 667.82 | 183 174.66 | 440 493.16 |
| Система пожарно-охранной сигнализации (АПС) | 1 892 450.77 | 25 753.97 | | 2 022 446.94 | 772 828.15 | 1 249 618.79 |
| Системный блок CoolerMaster | 53 298.35 | 36 659.99 | | 40 393.85 | 26 201.52 | 14 192.33 |
| Сканер Epson Expression 10000 XL | 94 883.26 | 12 711.86 | | 94 883.26 | 87 189.94 | 7 693.32 |
| Телеф.станция "Алкатель" А4400 | 1 639 393.78 | 67 162.36 | | 2 967 679.63 | 2 284 828.21 | 682 851.42 |
| | 6 298 909.95 | 337 998.10 | | 8 771 792.32 | 5 216 820.76 | 3 554 971.56 |
Изменение стоимости основных средств:
| | 2009 год | 2010 год |
| Увеличение стоимости основных средств, всего | 3793 | 866 |
| в том числе за счет: | | |
| приобретения новых объектов | 3632 | 866 |
| строительства новых объектов | | |
| модернизации и реконструкции действующих объектов (достройка, дооборудование) | 161 | |
| безвозмездного получения | | |
| Уменьшение (выбытие) стоимости основных средств, всего | 11162 | 4466 |
| в том числе за счет: | | |
| продажи основных средств | | |
| списания основных средств | 37 | 160 |
| реконструкции (частичной ликвидации) основных средств | | |
| прочего выбытия | 11125 | 4306 |
| Изменение амортизации, всего | 5427 | 3824 |
| | | |
| начисленная амортизация за период | 5444 | 3904 |
| амортизация по реализованным объектам | | |
| амортизация по списанным объектам | -17 | -80 |
| Итого изменение стоимости основных средств | -12796 | -7424 |
3.1.3 Объекты недвижимости, введенные в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации либо документы, на регистрацию которых еще не поданы
Таких объектов недвижимости нет
- Нематериальные активы
3.2.1 Основные положения учетной политики
Способ начисления и порядок отражения амортизации нематериальных активов
Стоимость нематериальных активов погашается путем начисления амортизации в течение установленного срока их полезного использования линейным способом
Амортизационные отчисления по нематериальным активам начинаются с первого числа месяца следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо выбытия этого объекта с бухгалтерского учета в связи с уступкой (утратой) организацией исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности
Переоценка нематериальных активов
Проведение переоценки материальных активов не предусмотрено.
3.2.2 Основные сведения о нематериальных активах
При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве нематериальных необходимо единовременное выполнение следующих условий: отсутствие материально - вещественной (физической) структуры; возможность идентификации (выделения отделения) организацией от другого имущества; использование в производстве продукции при выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд организации; использование в течение длительного времени т.е. срока полезного использования продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла если он превышает 12 месяцев; организацией не предполагается последующая перепродажа данного имущества; способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем; наличие надлежаще оформленных документов подтверждающих существование самого актива и исключительного права у организации на результаты интеллектуальной деятельности (патенты свидетельства другие охранные документы договор уступки (приобретения) патента товарного знака и т.п.).
К нематериальным активам могут быть отнесены следующие объекты отвечающие всем условиям приведенным в пункте 2.2.1 настоящего Положения об Учетной политике - объекты интеллектуальной собственности (исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности):исключительное право патентообладателя на изобретение промышленный образец полезную модель; исключительное авторское право на программы для ЭВМ базы данных; имущественное право автора или иного правообладателя на топологии интегральных микросхем; исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания наименование места происхождения товаров; исключительное право патентообладателя на селекционные достижения.
В составе нематериальных активов учитываются также деловая репутация организации и организационные расходы (расходы связанные с образованием юридического лица признанные в соответствии с учредительными документами частью вклада участников (учредителей) в уставный (складочный) капитал организации) а также деловая репутация организации (п. 4 ПБУ 14/2000 утвержденного Приказом Минфина РФ от 16.10.2000 г. № 91н.).
Срок полезного использования нематериальных активов определяется организацией самостоятельно при принятии объекта к бухгалтерскому учету. По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете на двадцать лет (но не более срока деятельности организации).
Амортизационные отчисления по нематериальным активам начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо выбытия этого объекта с бухгалтерского учета в связи с уступкой (утратой) организацией исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности.
Таблица 3 Сведения о нематериальных активах с определенным сроком полезного использования ОАО «ИЗВЕСТИЯ» за 2010 г.(статья 110 Баланса)
| Наименование нематериального актива | Первоначальная стоимостьна 31.12.10г | Срок полезного использования, мес | Способ начисления амортизации | Накопленная амортизация на | |
| 01.01.2010 руб. | 31.12.10руб. | ||||
| ПО "Flash-плеер" , инв.№: 00000009 | 40000,00 | 37 | линейный | 8648,64 | 21621,60 |
| Программа антивирусной защиты инв.№: 00000003 | | 120 | линейный | 245436,48 | |
| Товарный знак "Финансовые Известия"№ 426371 , инв.№: 00000015 | 14000,00 | 106 | линейный | | |
| Товарный знак "Известия"(междунар.) инв.№: 00000006 | 10360,00 | 120 | линейный | 3282,24 | 4513,08 |
| Товарный знак "Известия"№ 181186 | 21000,00 | 126 | линейный | 1333,36 | 3333,40 |
| Товарный знак "Известия"№ 377757 | 20000,00 | 126 | линейный | 1428,56 | 3571,40 |
| Товарный знак Изобразительный Почтальон инв.№: 00000008 | 35550,00 | 117 | линейный | 6432,83 | 10495,67 |
| Шрифт Izvest инв.№: 00000007 | 14400,00 | 96 | линейный | 4200,00 | 6000,00 |
| ИТОГО | 155310,00 | | | 270762,11 | 49535,15 |
Программа антивирусной защиты инв.№: 00000003 31.12.10г со 100% износом была списана на забалансовый счет.
Товарный знак "Финансовые Известия"№ 426371 , инв.№: 00000015 был введен в эксплуатацию 23.12.2010г, поэтому амортизация на него не начислялась.
По статье 110 Баланса отражена стоимость нематериальных активов с учетом накопленной амортизации в сумме 106 тыс.рублей.
3.2.3 Изменение стоимости нематериальных активов в результате проведения переоценки
Переоценка стоимости нематериальных активов не проводилась.
3.3 Финансовые вложения
3.3.1 Основные положения учетной политики
Финансовые вложения не содержат вложений в эмиссионные ценные бумаги или иные финансовые инструменты. Финансовые вложения содержат вложения в уставные капиталы дочерних предприятий и займы предоставленные дочерним предприятиям .
3.3.2 Основные сведения о финансовых вложениях (статья 140 Баланса)
Стоимость долей участия в уставных капиталах дочерних предприятий определена по стоимости денежной оценки согласованной учредителями (участниками) этих предприятий. Список дочерних предприятий с их долями участия приведены в Таблице 4.
Таблица 4 Список дочерних предприятий ОАО «ИЗВЕСТИЯ» с их долями участия, тыс.руб.
| Наименование общества | Вид деятельности | Стоимость вложений на 31.12.2010 | Доля в уставном капитале, % |
| Дочерние общества | |||
| ЗАО «Информ.фирма»Руссика-Известия" | издательская | 1,1 | 80 |
| ООО «Известия-Санкт-Петербург» | издательская | 8,4 | 100 |
| ООО «РусЧудо» | издательская | 5 | 50 |
| ООО «Известия-Саратов» | издательская | 10 | 100 |
| ООО «Известия-Казань» | издательская | 7,5 | 75 |
| ООО «Известия-Омск» | издательская | 7,6 | 76 |
| ООО «Известия-Н. Новгород» | издательская | 10 | 100 |
| ООО «Известия в Украине» | издательская | 211,8 | 49 |
| ООО «Известия-Красноярск» | издательская | 7,5 | 100 |
| ИТОГО вложений в уставные капиталы дочерних предприятий | | 268,9 | |
Сведения о величине и движении резервов под обесценение финансовых вложений
Сведения о резерве под обесценение финансовых вложений за 2010 г. отражены в соответствующей таблице
Таблица 5 Резерв под обесценение финансовых вложений ОАО «ИЗВЕСТИЯ» за 2010 г. тыс.руб.
| Вид финансовых вложений | На начало отчетного периода | Изменение резерва за отчетный период | На конец отчетного периода | |||
| Учетная стоимость финансовых вложений | Резерв под обесценение | Увеличение | Уменьшение | Учетная стоимость финансовых вложений | Резерв под обесценение | |
| Вклад в УК | 268,9 | 43,7 | 216,8 | - | 268,9 | 260,5 |
| Займ дочерним компаниям | 4235 | - | 1600 | - | 5835 | - |
| ИТОГО | 4503,9 | 43,7 | 1816,8 | - | 6103,9 | 260,5 |
По результатам проведенной оценки в 2010 году был создан резерв под обесценение финансовых вложений в дочерние предприятия в размере 100% от суммы 260,5 тыс.рублей по следующим компаниям:
-
Контрагент
сумма резерва тыс.руб.
Известия-Казань
7,5
Известия-Красноярск ООО
7,5
Известия-Омск
7,6
Известия-Саратов ООО
10,0
Руссика-Известия
1,1
Известия - Нижний Новгород ООО
10
РусЧудо
5
Известия в Украине
211,8
ИТОГО
260,5
Таким образом, стоимость долгосрочных финансовых вложений по строке 140 Баланса с учетом резерва составляет 8,4 тыс.рублей.