Московский банковский институт

Вид материала

Реферат

Содержание 3.3. Отражение операций на балансовых счетах АКБ “Руспромбанк” 3.4. Оборотно–сальдовая ведомость

Подобный материал:

• Московский банковский институт, 567.9kb.
• Московский банковский институт, 1075.62kb.
• Московский банковский институт, 705.94kb.
• Московский Центр непрерывного математического образования, 51.2kb.
• Положение о Девятом городском конкурсе творческих работ учащихся по москвоведению (2008­-2009, 47.47kb.
• Ноу впо «Московский институт психоанализа» Московский банк Сбербанка России оао,, 42.36kb.
• Московский Государственный Институт Электроники и Математики (Технический Университет), 10.69kb.
• Банковский институт (Bankovni institut vysoká škola), 147.38kb.
• Московский Государственный Институт Международных Отношений (Университет) мид россии,, 39.44kb.
• Московский государственный институт международных отношений (университет), 3095.49kb.

3.2. Журнал регистраций АКБ “Руспромбанк”

за 01 сентября 2005 года.

№ п/п	документ	Содержание операций	сумма	Корреспондирующие счета
Дт	Кт
1	Приходный кассовый ордер	Физ. лицо разместил на депозитном счете наличные денежные средства на срок от 181 дня до 1 года.	100 000	20202	42305
2	Мемориальный ордер	Уплачены проценты физ. лицу.	1000	47411 70203	42305 47502
3	Мемориальный ордер	Начислены проценты по вкладу физ. лицу.	1000	47502	47411
4	Расходный кассовый ордер	Клиент- физ. лицо, пришел закрывать вклад по депозиту до востребования.	2000	42301	20202
5	Мемориальный ордер	Клиенту банка не государственной коммерческой организацией предоставлен кредит до 30 дней.	100 000 000	45203	40702
6	Мемориальный ордер	Клиенту- физ. лицу выдали кредит на срок свыше 3-х лет.	150 000	45507	42301
7	Приходный кассовый ордер	Внесение наличных денежных средств на счет до востребования для погашение кредита.	6000	20202	42301
8	Платежное требование	Погашение ссуды по кредитному договору от физ. лица.	3900	42301	45507
9	Платежное требование	Начислены срочные проценты по кредитному договору от физ. лица.	1100	47427	45701
10	Платежное требование, Мемориальный ордер	Погашение процентов по кредитному договору от физ. лица.	1100	42301 47501	47427 70101

3.3. Отражение операций на балансовых счетах АКБ “Руспромбанк”

за 1сентября 2005 г.

Расчеты по отдельным операциям (начисленные проценты по вкладам) №47411
Дебет	Кредит
	Сн 0
2) 1 000	3) 1 000
Об 1 000	Об 1 000
	Ск 0

Касса кредитных организаций №20202
Дебет	Кредит
Сн 300 000
100 000 6 000	2 000
Об 106 000	Об 2 000
Ск 404 000

Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц (депозиты до восстребования) №42301
Дебет	Кредит
	Сн 110 000 000
4) 2 000 8) 3 900 10) 1100	6) 150 000 7) 6 000
Об 7 000	Об 156 000
	Ск 110 149 000

Счета негосударственных финансовых организаций №40701
Дебет	Кредит
	Сн 100 000 000
	5) 80 000
Об 0	Об 80 000
	Ск 100 080 000

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (на срок до 30 дней) №45203
Дебет	Кредит
Сн 500 000 000
5) 100 000 000
Об 100 000 000	Об 0
Ск 600 000 000

Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц (депозиты на срок от 181 дня до 1 года) №42305
Дебет	Кредит
	Сн 90 000 000
	1) 100 000 2) 1 000
Об 0	Об 101 000
	Ск 90 101 000

Кредиты, предоставленные физ. лицам (на срок свыше 3 лет) №45507
Дебет	Кредит
Сн 0
6)150 000	8)3 900
Об 150 000	Об 3 900
Ск 146 100

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами (предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам) №47501
Дебет	Кредит
	Сн 0
10) 1 100	9) 1 100
Об 1 100	Об 1 100
	Ск 0

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами (связанным с привлечением денежных средств от клиентов) №47502
Дебет	Кредит
Сн 0
3) 1 000	2) 1 000
Об 1 000	Об 1 000
Ск 0

Счет негосударственной организации (коммерческой организации) №40702
Дебет	Кредит
	Сн 400 000 000
	5) 100 000 000
Об 0	Об 100 000 000
	Ск 500 000 000

Расчеты по отдельным операциям (требования по получению процентов) №47427
Дебет	Кредит
Сн 0
9) 1 100	10) 1 100
Об 1 100	Об 1 100
Ск 0

3.4. Оборотно–сальдовая ведомость

по балансовым счетам АКБ “Руспромбанк”

за 1 сентября 2005 г.

№ счета	Сальдо начальное	Обороты	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10204		120 000000	0	0		120 000000
10205		20 000 000	0	0		20 000 000
10305		10 000 000	0	0		10 000 000
10501	30 000 000		0	0	30 000 000
10701		20 000 000	0	0		20 000 000
20202	300 000		106 000	2 000	404 000
20206	420 000		0	0	420 000
20208	280 000		0	0	280 000
30102	10 000 000				10 000 000
30109		50 000 000	0	0		50 000 000
30110	25 000 000		0	0	25 000 000
30114	40 000 000		0	0	40 000 000
30202	5 000 000		0	0	5 000 000
30204	8 000 000		0	0	8 000 000
31304		75 000 000	0	0		75 000 000
40701		100 000000	0	0		100 000000
40702		400 000000		100 000 000		500 000000
40911		28 000 000	0	0		28 000 000
41303		62 000 000	0	0		62 000 000
42003		60 000 000	0	0		60 000 000
42301		110 000000	7 000	156000		110 149000
42305		90 000 000		101000		90 101 000
45203	500 000000		100 000 000		600 000 000
45204	150 000000		0	0	150 000 000
45215		650 000	0	0		650 000
45507			150 000	3 900	146 000
47411			1 000	1 000
47427			1 100	1 100
47501			1 100	1 100
47502			1 000	1 000
50606	230 650000		0	0	230 650 000
50612		230 000	0	0		230 000
51402	140 000 000		0	0	140 000 000
51410		140 000	0	0		140 000
60401	71 970 000		0	0	71 970 000
60601		3 520 000	0	0		3 520 000
60901	3 000 000		0	0	3 000 000
70101		40 500 000	0	0		40 500 000
70102		30 000 000	0	0		30 000 000
70103		10 000 000	0	0		10 000 000
70107		30 000 000	0	0		30 000 000
70201	25 000 000		0	0	25 000 000
70202	25 000 000		0	0	25 000 000
70204	3 000 000		0	0	3 000 000
70205	1 000 000		0	0	1 000 000
70206	500 000		0	0	500 000
70209	1 520 000		0	0	1 520 000
70301		20 300 000	0	0		20 300 000
70501	9 700 000		0	0	9 700 000
ИТОГО	1 280 340 000	1 280 340 000	100 267 200	100 267 200	1 380 590 000	1 380 590 000