Аудиторська фірма “АленАудит”
| Вид материала | Документы |
Содержание2.1. Якість кредитного портфеля Кредити юридичним особам Кредити, що надані за операціями репо Кредити фізичним особам- підприємцям Кредити фізичних осіб Усього кредитів Таким чином |
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
2.1. Якість кредитного портфеля
Структура кредитного портфеля банку приведена в Таблиці 4:
Таблиця 4
| Рядок | Найменування статті | на 31.12.2011 (кінець дня) | на 31.12.2010 (кінець дня) | Відхилення | |||
| Сума | питома вага, % | Сума | питома вага, % | (р.3-р.5) | (р.9/р.5)*100% | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Кредити юридичним особам | 755 930 | 91,07 | 602 900 | 87,58 | 153 030 | 25,38 |
| 2 | Кредити, що надані за операціями репо | 25 409 | 3,06 | 0 | 0,00 | 25 409 | 100,00 |
| 3 | Кредити фізичним особам- підприємцям | 4 667 | 0,56 | 22 271 | 3,24 | -17 604 | -79,04 |
| 4 | Кредити фізичних осіб | 44 076 | 5,31 | 63 254 | 9,19 | -19 178 | -30,32 |
| 4.1. | Іпотечні кредити фізичних осіб | 10 089 | 22,89 | 9 596 | 1,39 | 493 | 5,14 |
| 4.2. | Споживчі кредити фізичним особам | 33 987 | 77,11 | 53 652 | 84,82 | -19 665 | -36,65 |
| 4.3. | Інші кредити фізичним особам | 0 | 0,00 | 6 | 0,00 | -6 | -100,00 |
| 5 | Усього кредитів | 830 082 | 100,00 | 688 425 | 100,0 | 141 657 | 20,58 |
| 6 | Резерв під знецінення кредитів | -69 125 | 8,33 | -54 169 | 7,87 | 14 956 | 27,61 |
| 7 | Усього кредитів за мінусом резервів | 760 957 | 91,67 | 634 256 | 92,13 | 126 701 | 19,98 |
За звітний рік обсяг кредитів клієнтам збільшився на 141 657 тис. грн., або на 20,58% і станом на звітну дату склав 830 082 тис. грн. Сформований резерв за звітний період збільшився на 14 956 тис.грн. і питома вага його в загальній сумі кредитів збільшилася з 7,87% до 8,33%. За 2011 рік суттєвих змін в структурі кредитів не відбулося – питома вага заборгованості суб’єктів господарювання збільшилася на 25,38% і складає 91,07% від загального обсягу кредитів.
Згідго «Звіту про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями» (форма №302) (без позабалансових зобов’язань) кредитний портфель за категоріями ризиків має наступний вигляд:
Таблиця 5
| Назва показника | Стандартні | нестандартні | Разом | |||
| пiд контролем | субстан-дартнi | сумнiвнi | безнадiйнi | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| станом на 31.12.2011 року | ||||||
| Кредити,що надані суб"єктам господарювання | 90216 | 397003 | 178204 | 44583 | 18037 | 728043 |
| Кредити надані фіз.особам | 5850 | 2671 | 18646 | 1526 | 6855 | 35548 |
| Разом | 96066 | 399674 | 196850 | 46109 | 24892 | 763591 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Питома вага, % від загальної суми | 12,6% | 52,3% | 25,8% | 6,0% | 3,3% | 100,0% |
| Питома вага, % від регулятивного капіталу (180 856 тис.грн.) | 53,1% | 221,0% | 108,8% | 25,5% | 13,8% | 422,2% |
| станом на 31.12.2010 року | ||||||
| Кредити,що надані суб"єктам господарювання | 103923 | 340207 | 127061 | 11378 | 6056 | 588625 |
| Кредити надані фіз.особам | 8566 | 2289 | 24835 | 12618 | 6133 | 54441 |
| Разом | 112489 | 342496 | 151896 | 23996 | 12189 | 643066 |
| Питома вага, % від загальної суми | 17,49 | 53,26 | 23,62 | 3,73 | 1,9 | 100 |
| Питома вага, % від регулятивного капіталу (139 140 тис.грн.) | 80,8% | 246,2% | 109,2% | 17,2% | 8,8% | 462,2% |
За станом на кінець дня 31.12.2011 року питома вага стандартних кредитів складає 12,6% від загальної суми кредитів клієнтам. Обсяг негативно класифікованих кредитів збільшився на 34 816 тис.грн до 71 001 тис.грн, що становить 39,3% від регулятивного капіталу.
Обсяг нарахованих, але не отриманих доходів за кредитними операціями банку збільшився на 21 127 тис.грн. до 66 485 тис.грн, що становить 8,71 % кредитного портфеля і має тенденцію до збільшення в зв’язку з наявною в Банку практикою подовження строків погашення наданих кредитів та нарахованих доходів по них. Наявне погіршення фінансового стану позичальників Банку, збільшення збитковості їх діяльності може призвести до збільшення проблемної заборгованості у Банку.
Процес надання кредитів відповідає вимогам внутрішніх нормативних документів і проходить із застосуванням розроблених форм заявок, анкет, аналізу фінансової звітності. Разом з тим, звертаємо увагу на необхідність доопрацювання внутрішньобанківських положень визначення фінансового стану позичальників і приведення їх у відповідність з вимогами “Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279, із внесеними змінами та доповненнями.
В ході перевірки категорії деяких кредитних операцій були понижені, що призведе до збільшення негативно класифікованих кредитів на 27 983 тис.грн., або 39,4% .
Надання кредитів Банком здійснювалося під забезпечення цінними паперами, грошовими коштами та іншого майна. Сума незабезпечених кредитів складає 4,1% кредитного портфелю Банку. Кредити, забезпечені цінними паперами, становлять 34,27%, що становить підвищений ризик для Банку в разі несприятливих ринкових умов. Отримане в якості застави нерухоме майно обліковується Банком за вартістю, встановленою на дату отримання застави, його переоцінка не здійснюється.
Кредитному портфелю Банку притаманні концентрації за максимальним розміром кредитного ризику на одного контрагента – 22,36% регулятивного капіталу Банку.
Таким чином:
а) аналіз наведеної інформації, в усіх суттєвих аспектах, адекватно відображає структуру кредитного портфеля банку; кредитний портфель банку характеризується недостатнім рівнем диверсифікації;
б) якість кредитного портфеля можна вважати задовільною з тенденцією до погіршення.