Аудиторська фірма “АленАудит”
| Вид материала | Документы |
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Процентні доходи за: | | |
| 1 | Кредитами та заборгованістю клієнтів | 116 566 | 103 517 |
| 2 | Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | 367 | 420 |
| 3 | Цінними паперами в портфелі банку до погашення | | |
| 4 | Коштами в інших банках | 6032 | 482 |
| 5 | Торговими борговими цінними паперами | 627 | 325 |
| 6 | Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | |
| 7 | Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери | | |
| 8 | Кореспондентськими рахунками в інших банках | 27 | 19 |
| 9 | Депозитами овернайт в інших банках | | 9 |
| 10 | Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами | 5 078 | 3 585 |
| 11 | Грошовими коштами та їх еквівалентами | 869 | 1 780 |
| 12 | Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 13 | Іншим | | |
| 14 | Усього процентних доходів | 129 566 | 110 137 |
| | Процентні витрати за: | | |
| 15 | Строковими коштами юридичних осіб | (14 149) | (13 048) |
| 16 | Борговими цінними паперами, що емітовані банком | | |
| 17 | Іншими залученими коштами | (2 542) | |
| 18 | Строковими коштами фізичних осіб | (52 114) | (57 993) |
| 19 | Строковими коштами інших банків | (9 221) | (8 874) |
| 20 | Депозитами овернайт інших банків | | |
| 21 | Поточними рахунками | (1 098) | (627) |
| 22 | Кореспондентськими рахунками | | (26) |
| 23 | Зобов’язаннями з фінансового лізингу (оренди) | (274) | (421) |
| 24 | Іншим | (7 457) | (6 650) |
| 25 | Усього процентних витрат | (86 855) | (87 639) |
| 26 | Чистий процентний дохід/(витрати) | 42 711 | 22 498 |
В даній примітці розкрита інформація, що зазначена в р.1 «Звіту про фінансові результати».
| | Виконавець: Терещенко І.М. |
| | Тел. 77-88-38 |
Примітка 22. Комісійні доходи та витрати
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Комісійні доходи | | |
| 1 | Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | 27 092 | 17 758 |
| 1.1 | Розрахункові операції | 4 001 | 3 944 |
| 1.2 | Касове обслуговування | 22 305 | 13 312 |
| 1.3 | Інкасація | | |
| 1.4 | Операції з цінними паперами | 40 | 13 |
| 1.5 | Операції довірчого управління | 289 | 148 |
| 1.6 | Гарантії надані (примітка 15) | 349 | 147 |
| 1.7 | Інші | 108 | 194 |
| 2 | Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | |
| 3 | Усього комісійних доходів | 27092 | 17 758 |
| | Комісійні витрати | | |
| 4 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | (8 737) | (6 159) |
| 4.1 | Розрахункові операції | (351) | (619) |
| 4.2 | Касове обслуговування | (8 338) | (5 535) |
| 4.3 | Інкасація | | |
| 4.4 | Операції з цінними паперами | (47) | |
| 4.5 | Інші | (1) | (5) |
| 5 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | | |
| 6 | Усього комісійних витрат | (8 737) | (6 159) |
| 7 | Чистий комісійний дохід/витрати | 18 355 | 11 599 |
Примітка 22 розкриває р. 2, 3 «Звіту про фінансові результати»
| Виконавець: Терещенко І.М. |
| Тел. 77-88-38 |
Примітка 23. Інші операційні доходи
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Дивіденди | | | |
| 2 | Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості | | | |
| 3 | Дохід від суборенди | | 68 | 61 |
| 4 | Негативний гудвіл, визнаний як дохід | | | |
| 5 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 6 | Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості | | | |
| 7 | Роялті | | | |
| 8 | Інші | | 344 | 269 |
| 9 | Усього операційних доходів | | 412 | 330 |
Дані цієї примітки зазначені в рядку17 «Звіту про фінансові результати».
-
Виконавець: Терещенко І.М.
Тел. 77-88-38
Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | (13 355) | (11 771) |
| 2 | Амортизація основних засобів | | (1 618 ) | (1 672 ) |
| 3 | Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 4 | Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів | | | |
| 5 | Збиток від зменшення корисності гудвілу | | | |
| 6 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | | (66) | (110) |
| 7 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | (5 068) | (4 463) |
| 8 | Витрати на оперативний лізинг | | (4 866) | (4 506) |
| 9 | Інші витрати, пов'язані з основними засобами | | (18) | (19) |
| 10 | Професійні послуги | | (750) | (655) |
| 11 | Витрати на маркетинг та рекламу | | (1 117) | (144) |
| 12 | Витрати на охорону | | (1 695) | (1 497) |
| 13 | Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток | | (1 983) | (1 736) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 14 | Зменшення корисності довгострокових активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття) | | | |
| 15 | Інші | | (9 209) | (5 335) |
| 16 | Витрати під резерви за дебіторською заборгованістю за господарською діяльністю | | (5) | 2 |
| 17 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | (39 750) | (31 906) |
| | |
Інформація зазначена в примітці 24 розкриває р.19 «Звіту про фінансові результати»
| Виконавець: Терещенко І.М. |
| Тел. 77-88-38 |
Примітка 25. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Поточний податок на прибуток | 297 | 0 |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | 1 828 | 1416 |
| 3 | Усього | 2 125 | 1416 |
Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибуток до оподаткування | 3 692 | (12 187) |
| 2 | Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування | 900 | (3 047) |
| | Коригування облікового прибутку (збитку) | | |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку: (Процентні, комісійні та інші операційні витрати за операціями з філіями банку; Витрати на резерв відпусток та нараховані на нього внески; Витрати при списанні основних засобів в бухгалтерському обліку; Витрати на формування резервів під заборгованість інших банків, під заборгованість за нарахованими доходами, під дебіторську заборгованість ; Витрати з податку на прибуток;Інші витрати , що понесені банком за рахунок прибутку) | 3 493 | 7 534 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4 | Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку: ( Витрати на поліпшення основних засобів в податковому обліку; Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього року) | 2 942 | 359 |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) : ( Доходи від операцій з цінними паперами; Збільшення балансової вартості запасів) | 563 | 46 |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку: (Доходи майбутніх періодів; Неамортизований дисконт та премія за кредитами; Процентні, комісійні та інші операційні доходи за операціями з філіями банку; Процентні доходи за кредитами , що надані за операціями репо;) | 1 770 | 6 395 |
| 7 | Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку | 391 | 432 |
| 8 | Амортизація для цілей оподаткування | 338 | 296 |
| 9 | Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) | 0 | 0 |
| 10 | Сума податку на прибуток (збиток) | 297 | (2 085) |
Таблиця 25.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за звітний рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | ВПА за доходами майбутніх періодів | 5 | | | (5) | | 0 |
| 2 | ВПА за резервами для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями | 4822 | | | (2 523) | | 2 299 |
| 3 | ВПА за неамортизованим дисконтом і премією | 8 | | | (8) | | 0 |
| 4 | ВПА за ОЗ | 267 | | | (125) | | 142 |
| 5 | ВПА за забезпеченням на виплату відпусток працівникам | 262 | | | 51 | | 313 |
| 6 | ВПА за переоцінкою цінних паперів в торговому портфелі | 0 | | | 81 | | 81 |
| 7 | ВПА за переоцінкою цінних паперів в портфелі на продаж | 142 | | | | 688 | 830 |
| 8 | ВПЗ за цінними паперами | (7 355) | | | 596 | | (6 759) |
| 9 | ВПЗ за переоціненими ОЗ | (2 777) | | | (288) | 3065 | 0 |
| 10 | ВПЗ за не переоціненими ОЗ | (20) | | | 20 | | 0 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 11 | ВПЗ з відсоткового доходу по цінним паперам | (273) | | | 227 | | (46) |
| 12 | ВПЗ з переоцінки цінних паперів в торговому портфелі | (117) | | | 117 | | 0 |
| 13 | ВПЗ за переоцінкою цінних паперів в портфелі на продаж | 0 | | | | (35) | (35) |
| 14 | ВПЗ за неамортизованим дисконтом і премією | (29) | | | 29 | | 0 |
| 15 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | (5065) | | | 1828 | 3718 | (3 175) |
| 16 | Визнаний відстрочений податковий актив | 5 506 | | | (2 529) | 688 | 3 665 |
| 17 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (10 571) | | | 701 | 3030 | (6 840) |
Таблиця 25.4. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за попередній рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | ВПА за доходами майбутніх періодів | 1 | | | 4 | | 5 |
| 2 | ВПА за резервами для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями | 3458 | | | 1364 | | 4822 |
| 3 | ВПА за неамортизованим дисконтом і премією | 28 | | | (20) | | 8 |
| 4 | ВПА за не переоціненими ОЗ | 195 | | | 72 | | 267 |
| 5 | ВПА за забезпеченням на виплату відпусток працівникам | 289 | | | (27) | | 262 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 6 | ВПА за переоцінкою цінних паперів в портфелі на продаж | 175 | | | | (33) | 142 |
| 7 | ВПЗ за цінними паперами | (7505) | | | 150 | | (7355) |
| 8 | ВПЗ за переоціненими ОЗ | (2828) | | | 51 | | (2777) |
| 9 | ВПЗ за не переоціненими ОЗ | (21) | | | 1 | | (20) |
| 10 | ВПЗ з відсоткового доходу по цінним паперам | (119) | | | (154) | | (273) |
| 11 | ВПЗ з переоцінки цінних паперів в торговому портфелі | (115) | | | (2) | | (117) |
| 12 | ВПЗ за неамортизованим дисконтом і премією | (7) | | | (22) | | (29) |
| 13 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | (6449) | | | 1416 | (33) | (5065) |
| 14 | Визнаний відстрочений податковий актив | 4146 | | | 1393 | (33) | 5506 |
| 15 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (10595) | | | 24 | | (10571) |
| | |
-
Інформація зазначена в примітці 25 розкриває р.22 «Звіту про фінансові результати»
Виконавець: Діброва О.В.
Тел. 77-88-38