Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Муниципальное унитарное предприятие «Водопроводно-канализационное хозяйство»
| Вид материала | Пояснительная записка |
СодержаниеЗао «взжбк» Муп «жрэу-7» Ооо «жрэу-5» |
- Пояснительная записка 2010 г. Муниципальное унитарное предприятие "Аптека", 520.75kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Муниципальное унитарное предприятие водопроводно-канализационного хозяйства, 721.19kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
1 2
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год
Муниципальное унитарное предприятие «Водопроводно-канализационное хозяйство»
1. Общие сведения.
| 1.1. | Сокращенное наименование | МУП «ВКХ» |
| 1.2. | Юридический адрес | г.Волгодонск, ул.Горького, 2а |
| 1.3. | Дата государственной регистрации | 29.06.2001 г. |
1.4. Численность сотрудников, включая обособленные подразделения, по состоянию на 31.12.2010 составляет 847 человек и распределяется по отделам и службам:
| Наименование | Численность по состоянию на 31.12.2010 |
| СВХ | 214 |
| СКХ | 216 |
| АТЦ | 124 |
| ЭРС | 98 |
| РСЦ | 26 |
| Общехозяйственный персонал | 169 |
1.5. Наличие обособленных подразделений, в том числе филиалов и представительств:
| Наименование | Место нахождения/ регистрации | Численность по состоянию на 31.12.___ |
| Отсутствует | - | - |
1.6. Состав акционеров и их доля в уставном капитале согласно выписке из реестра акционеров от:
1.6.1. Наименование, доля в уставном капитале отсутствует
1.6.2. Наименование, доля в уставном капитале отсутствует
1.7. Уставный капитал оплачен в размере 787 тыс. руб., что составляет 100%.
1.8. Дочерние и зависимые общества:
| Наименование общества | Доля в уставном капитале |
| Отсутствуют | - |
1.9. Факт принадлежности организации к группе компаний (степень аффилированности) или иным связанным сторонам:
| Наименование лица | Вид участия | Дата внесения в список |
| Отсутствует | - | - |
1.10. Совет директоров общества:
| Ф.И.О. (должность в совете) | Решение общего собрания (N и дата протокола) |
| отсутствует | - |
1.11. Исполнительный единоличный (коллегиальный) орган общества утвержден решением совета директоров (протокол N _-__ от ______-________):
| Ф.И.О. | Должность |
| отсутствует | - |
1.12. Контрольный орган Общества утвержден решением Совета директоров (Протокол N ___ от):
| Ф.И.О. | Должность |
| отсутствует | - |
1.13. Перечень видов деятельности, из них обычных видов деятельности:
- услуги по водоснабжению и водоотведению физических и юридических лиц;
1.14. Все стоимостные показатели приведены в тысячах рублей.
1.15. Изменение налоговых ставок:
| Вид налога, сбора | Ставка налога в отчетном периоде 2010 г. | Ставка налога в предыдущем отчетном периоде | Примечания |
| Налог на имущество | 2,2% | 0,8% | Согласно ч.1 ст.8 Областного Закона №43-3С отменен понижающий коэффициент на 2010 г. |
1.16. Проведена инвентаризация:
| Объект учета | Дата, на которую проведена инвентаризация | Примечания |
| Основные средства | 01.10.2010 г. | Расхождений не установлено |
| Материально-производственные запасы | 01.10.2010 г. | Расхождений не установлено |
| Незавершенное производство | 01.01.2011 г. | Расхождений не установлено |
| Денежные средства | 01.01.2011 г. | Расхождений не установлено |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 01.01.2011 г. | Списана Дт задолженность в сумме 7,0 тыс.руб., Кт задолженность в сумме 14,0 тыс. руб. |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 01.01.2011 г. | Списана Дт задолженность в сумме 155,2 тыс.руб. |
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 01.01.2011 г. | Списана Дт задолженность в сумме 6,0 тыс.руб., Кт задолженность-0.00 |
| Расчеты по налогам и сборам | 01.01.2011 г. | Расхождений не установлено |
| Расчеты с подотчетными лицами | 01.01.2011 г. | Списана Кт задолженность -0.00 |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 01.01.2011 г. | Расхождений не установлено |
| Расходы будущих периодов | 01.01.2011 г. | Списана Дт задолженность в сумме 3,8 тыс.руб. |
2. Основные элементы учетной политики
2.1. Указываются изменения в учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2010 год:
| Положение учетной политики в новой редакции/вновь введенное/исключенное | Причина внесения изменений и дата, с которой действуют изменения | N и дата документа, которым утверждены изменения |
| «Изменений к учетной политике в 2010 году не было». | | |
3. Пояснения к отчетности.
3.1. Пояснения к Бухгалтерскому балансу (форма N 1), касающиеся существенных показателей.
3.1.1. Указываются изменения остатка на начало 2010 года по сравнению с остатком на конец 2010 года:
| Строка | Остаток по состоянию на 01.01 в отчетности на начало 2010 года | Остаток по состоянию на 31.12 в отчетности на конец года | Причина расхождений |
«Изменений к учетной политике в 2010 году не было».
Ниже приводятся пояснения к существенным статьям Баланса, не расшифрованным в Приложении к Бухгалтерскому балансу (форма N 5).
Актив Баланса.
3.1.2. К строке 120 "Основные средства", в том числе:
| Объекты | Первоначальная стоимость | Амортизация |
| Объекты лизинга на балансе лизингополучателя (наименование, срок нахождения в лизинге) | - | - |
| Самортизированные основные средства, находящиеся в эксплуатации, износ - 100% | 156052,0 | 156052,0 |
| Основные средства, не подлежащие амортизации | - | - |
| Объекты основных средств, по которым амортизация не начисляется: жилищный фонд, объекты внешнего благоустройства и т.п., поставленные на учет до 01.01.2006 г.; законсервированные; используемые в целях мобилизационной подготовки и мобилизации; переданные в безвозмездное пользование | - | - |
| Объекты, по которым используются повышенные нормы амортизации | - | - |
3.1.3. К строке 130 "Незавершенное строительство", в том числе:
| Виды объектов | Остаток на начало отчетного периода | Произведено расходов за отчетный период | Списано расходов за отчетный период | Остаток на конец отчетного периода |
| Расходы на приобретение объектов недвижимости | - | - | - | - |
| Приобретение оборудования, не требующего монтажа | - | - | - | - |
| Приобретение оборудования, требующего монтажа | 4594,0 | 27074 | 25834 | 5834 |
| Эксплуатируемые объекты недвижимости, находящиеся в процессе регистрации | - | - | - | - |
3.1.4. К строке 145 "Отложенные налоговые активы":
| Вид актива | Сумма | Дата возникновения | Срок погашения | Примечания |
| Отложенные налоговые активы | 23028 | 2003 год | - | - |
3.1.5. К строке 150 «Прочие внеоборотные активы»:
| Объекты | Остаток на начало отчетного периода | Произведено расходов за отчетный период | Списано расходов за отчетный период | Остаток на конец отчетного периода |
| Расходы на приобретение земельных участков | - | - | - | - |
| Расходы на выполнение НИОКР | - | - | - | - |
3.1.6. К строке 213 «Затраты в незавершенном производстве»:
| Вид деятельности | Остаток на начало отчетного периода | Произведено расходов за отчетный период | Списано расходов за отчетный период | Остаток на конец отчетного периода |
| Материальные затраты | - | - | - | - |
| Затраты на оплату труда | - | - | - | - |
| Отчисления на социальные нужды | - | - | - | - |
| Амортизация | - | - | - | - |
| Прочие затраты | - | - | - | - |
| Всего | - | - | - | - |
3.1.7. К строке 230 "Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты":
| Наименование должника и вид обязательства | В том числе связанные стороны | Сумма задолженности | Срок погашения по условиям договора | Примечания |
| отсутствуют | - | - | - | - |
3.1.8. К строке 240 "Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты":
| Наименование должника и вид обязательства | В том числе связанные стороны | Сумма задолженности | Срок погашения по условиям договора | Примечания в т.ч. просроченная |
| Дебиторская задолженность, всего | - | 73325,0 | | 42583,4 |
| в т.ч. покупатели и заказчики | - | 71074,4 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 42583,4 |
| население | - | 60357,0 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 40437,4 |
| ТСЖ | - | 1325,7 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 185,2 |
| Промышленные предприятия | - | 3916,7 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 256,4 |
| в т.ч. ООО «Лукойл-Ростовэнерго» | - | 2443,9 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | - |
| ЗАО «Энергомаш (Волгодонск) Атоммаш» | - | 1324,1 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | - |
| ЗАО «ВЗЖБК» | - | 148,7 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 105,1 |
| Организации, финансируемые из бюджета | - | 11,8 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | - |
| Садоводства | - | 300,1 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 300,1 |
| Прочие | - | 5163,1 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 1404,3 |
| МУП «Добровольское» | - | 380,8 | до 10 числа месяца следующего за истекшим месяцем | 380,8 |
3.1.9. К строке 260 "Денежные средства":
| Вид денежных средств | По состоянию на начало отчетного периода | По состоянию на конец отчетного периода |
| Касса | 39,8 | 89,6 |
| Средства на рублевых счетах | 9554,2 | 10303,4 |
| Средства на валютных счетах | - | - |
| Всего | 9594,0 | 10393,0 |
Пассив Баланса.
3.1.10. К строке 510 "Займы и кредиты" (расчеты по долгосрочным обязательствам)
| Вид обязательства | Сумма задолженности | Срок погашения | Примечания |
| отсутствуют | - | - | - |
3.1.11. К строке 515 "Отложенные налоговые обязательства":
| Вид обязательства | Сумма | Дата возникновения | Срок погашения | Примечания |
| Отложенные налоговые обязательства | 15783,0 | 2003 год | - | - |
3.1.12. К строке 520 "Прочие долгосрочные обязательства":
| Вид обязательства | Сумма | Дата возникновения | Срок погашения | Примечания |
| отсутствуют | - | - | - | - |
3.1.13. К строке 610 "Займы и кредиты" (расчеты по краткосрочным обязательствам):
| Вид обязательства | Дата возникновения | Срок погашения | Примечания |
| отсутствуют | - | - | - |
3.1.14. К строке 625 "Прочие кредиторы":
| Наименование должника и вид обязательства | Сумма | Срок погашения | Примечания |
| Кредиторская задолженность, всего | 30764,0 | | |
| Поставщики и подрядчики | 5628,0 | январь 2011 | |
| В т.ч. за выполненные работы | 4218,4 | январь 2011 | |
| За материалы | 522,2 | январь 2011 | |
| За услуги (связи, почты) | 558,2 | январь 2011 | |
| За электро и теплоснабжение | 329,2 | январь 2011 | |
| Заработная плата за декабрь | 5521,0 | 15.01.2011 г. | |
| Налоги и сборы за IV квартал | 16119,3 | Согласно законодательства | |
| Внебюджетные фонды за IV квартал | 2522,0 | До 15.01.2011 г. | |
| Авансы полученные | 941,9 | январь 2011 | |
| Прочая задолженность | 31,8 | январь 2011 | |
В пояснениях к Справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, расшифровываются существенные показатели, в том числе по:
| Наименование ценностей | Сумма | Предполагаемый период учета по условиям договора | Примечания |
| Арендованные средства | 4694,0 | Неопределенный срок | автотехника |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Списанной в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов, в т.ч. | 1854,0 | | С истекшим сроком исковой давности |
| НТС «Строитель» | 8,3 | | -«- |
| ГСК «Механизатор» | 45,9 | | -«- |
| ЗАО ПФ Черникова | 13,7 | | -«- |
| МУП «ЖРЭУ-7» | 3,6 | | -«- |
| ООО «ПМК-10» | 6,4 | | -«- |
| ООО «Жилстрой-ЖЭК» | 14,0 | | -«- |
| ООО «Созидатель» | 6,3 | | -«- |
| ООО ПКФ Норд | 7,0 | | -«- |
| ООО «Монолит М» | 4,6 | | -«- |
| ТСЖ «Уют» | 23,1 | | -«- |
| МУП ВР Солнечное | 891,6 | | -«- |
| ПСМП «Модем» | 8,7 | | -«- |
| Сад-во «Коммунальник» | 0,7 | | -«- |
| ООО «Донжилремсервис» | 17,3 | | -«- |
| ООО «Лазоревый» | 15,4 | | -«- |
| ООО «Порт Кавказ» | 25,0 | | -«- |
| ГОУ «ВУКК Автотранс» | 3,4 | | -«- |
| МУП Администрации | 16,1 | | -«- |
| ООО «ЖРЭУ-5» | 17,3 | | -«- |
| Прочие | 725,6 | | -«- |
3.2. Пояснения к Отчету о прибылях и убытках (форма N 2).
3.2.1. Указываются изменения показателей, отраженных в отчетности за 2010 год , по сравнению с показателями на конец 2009 года:
| Строка, графа | По состоянию на 31.12 в отчетности за 2010 год | По состоянию на 31.12 в отчетности за 2009 год | Причина расхождений |
| Изменений не было | - | - | - |
3.2.1.1. К строке 010 "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, товаров, работ услуг":
| Основные виды деятельности | За отчетный год | За предыдущий год | Примечания |
| Выручка от основной реализации | 395592,0 | 366548,0 | |
| Всего | 395592,0 | 366548,0 | |
3.2.1.2. К строке 010 "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг":
| Выручка | За отчетный год | За предыдущий год | Примечания |
| Полученная от деятельности на территории РФ | 395592,0 | 366548,0 | |
3.2.1.3. К строке 010 "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг":
| Выручка | За отчетный год | За предыдущий год | Примечания |
| Оплата денежными средствами | 448963,0 | 412820 | - |
| Оплата неденежными средствами | - | - | - |
3.2.2. К строке 020 "Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг":
| Основные виды деятельности | За отчетный год | За предыдущий год | Примечания |
| Себестоимость от основной реализации | 384676,0 | 358686,0 | - |
| Всего стр.20 | 384676,0 | 358686 | - |
3.2.3. К строке 029 "Валовая прибыль":
| Основные виды деятельности | За отчетный год | За предыдущий год | Примечания |
| Прибыль от основной деятельности | 10916,0 | 7862,0 | |
| Всего стр.29 | 10916,0 | 7862,0 | |
3.2.4. К строке 030 "Коммерческие расходы":
| Статьи затрат | За отчетный год | За предыдущий год | ||
| Сумма | Доля в общем объеме расходов, % | Сумма | Доля в общем объеме расходов, % | |
| Заработная плата | - | - | - | - |
| Начисления на заработную плату | - | - | - | - |
| Расходы по хранению и подработке товаров | - | - | - | - |
| Транспортные расходы | - | - | - | - |
| Аренда | - | - | - | - |
| Коммунальные платежи | - | - | - | - |
| Реклама | - | - | - | - |
| Амортизация основных средств | - | - | - | - |
| Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и иного имущества | - | - | - | - |
| Содержание сторожевой охраны | - | - | - | - |
| Расходы на страхование | - | - | - | - |
| Прочие расходы | - | - | - | - |
| Всего | - | - | - | - |
3.2.5. К строке 040 "Управленческие расходы":
| Статьи затрат | За отчетный год | За предыдущий год | ||||
| Сумма | Доля в общем объеме расходов, % | Сумма | Доля в общем объеме расходов, % | |||
| План | Факт | План | Факт | |||
| Заработная плата АУП | - | - | - | - | - | - |
| Начисления на заработную плату АУП | - | - | - | - | - | - |
| Командировочные расходы | - | - | - | - | - | - |
| Аренда | - | - | - | - | - | - |
| Коммунальные платежи | - | - | - | - | - | - |
| Услуги связи | - | - | - | - | - | - |
| Амортизация основных средств | - | - | - | - | - | - |
| Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и иного имущества | - | - | - | - | - | - |
| Содержание сторожевой охраны | - | - | - | - | - | - |
| Консультационные и аудиторские услуги | - | - | - | - | - | - |
| Расходы на страхование работников | - | - | - | - | - | - |
| Прочие расходы | - | - | - | - | - | - |
| Всего | - | - | - | - | - | - |
3.2.6. Расшифровка к строкам 060 - 100:
| Показатель | За отчетный год | За предыдущий год |
| Строка 060 "Проценты к получению", всего: | - | - |
| по депозитам | - | - |
| по облигациям | - | - |
| по государственным ценным бумагам | - | - |
| за предоставление в пользование денежных средств организации | - | - |
| за использование средств, находящихся на счетах кредитной организации | - | - |
| доход от временного использования средств полученного займа (кредита) в качестве долгосрочных и (или) краткосрочных финансовых вложений | - | - |
| Строка 070 "Проценты к уплате", всего: | - | - |
| по облигациям, акциям | - | - |
| за предоставление организации в пользование денежных средств (кредиты и займы) | - | - |
| Строка 080 "Доходы от участия в других организациях", всего: | - | - |
| дивиденды | - | - |
| Строка 090 "Прочие доходы", всего: | 5952,0 | 5330,0 |
| доходы от реализации ОС | 109,0 | 142,0 |
| оприходованы материалы в результате списания основных средств | 229,0 | 312,0 |
| доходы от реализации металлолома | 33,0 | - |
| доходы от сдачи имущества в аренду | - | - |
| Штрафы, пени, неустойки по хозяйственным договорам | 1852,0 | 1486,0 |
| поступления в возмещение причиненных убытков | - | - |
| прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде | - | - |
| суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности | 14,1 | 1,5 |
| Плата за сброс сточных вод | 3630,0 | 3121,0 |
| Плата за сверхлимиты по воде | 31,0 | 220,0 |
| прочие внереализационные доходы | 53,9 | 47,5 |
| Строка 100 "Прочие расходы", всего: | 21346,0 | 12828,0 |
| Расходы по реализации, выбытию и списанию ОС | - | - |
| Налог на имущество | 13174,0 | 4009,0 |
| Услуги банков | 3355,0 | 3122,0 |
| Расходы, связанные с оплатой материальной помощи, детскими новогодними подарками, поздравлением ветеранов ВОС | 197,0 | 217,0 |
| Расходы по содержанию непроизводственной сферы (медпункт, база отдыха, благоустройство территории) | 2974,0 | 2913,0 |
| Расходы по оплате услуг связи | 95,0 | 70,0 |
| налоги и сборы | 327,0 | 205,0 |
| Расходы, связанные с оплатой госпошлины, нотариальных услуг, оценкой имущества | 476,0 | 374,0 |
| Расходы по оплате информационно-консультационных услуг | 112,0 | 161,0 |
| убытки прошлых лет, признанные в отчетном году | 89,0 | 478,0 |
| суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности | 172,0 | 1055,0 |
| прочие внереализационные расходы | 375,0 | 224,0 |
3.2.7. К вписываемой строке 151 "Иные обязательные платежи в бюджет".
Раскрываются данные о суммах доплаты налога на прибыль в связи с обнаружением ошибок (искажений) в предыдущие отчетные (налоговые) периоды, не влияющие на текущий налог на прибыль (налог отчетного периода).
3.2.8. В случае наличия существенных чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности раскрываются следующие сведения с указанием порядка их включения в отчетность:
| Чрезвычайное обстоятельство хозяйственной деятельности | За отчетный год | За предыдущий год | Примечания | ||
| Стихийное бедствие | Доход | Расход | Доход | Расход | |
| Пожар | - | - | - | - | - |
| Авария | - | - | - | - | - |
| Иное | - | - | - | - | - |
4. Операции со связанными сторонами.
4.1. В текущем отчетном периоде имели место следующие основные операции со связанными сторонами:
| Группы связанных сторон | Характер отношений | Виды операций | Сумма | Примечания |
| Основное хозяйственное общество (товарищество) | - | - | - | - |
| Дочерние хозяйственные общества | - | - | - | - |
| Зависимые хозяйственные общества | - | - | - | - |
| Преобладающие хозяйственные общества | - | - | - | - |
| Участники совместной деятельности | - | - | - | - |
| Основной управленческий персонал организации | - | - | - | - |
| Другие связанные стороны | - | - | - | - |
5. События после отчетной даты и условные факты хозяйственной деятельности.
5.1. Основные события после отчетной даты
| Вид события после отчетной даты | Примечания |
| События, подтверждающие существовавшие на отчетную дату хозяйственные условия, в которых организация вела свою деятельность: | |
| Объявление в установленном порядке дебитора организации банкротом, если по состоянию на отчетную дату в отношении этого дебитора уже осуществлялась процедура банкротства | - |
| Произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом и существенном снижении их стоимости, определенной по состоянию на отчетную дату | - |
| Получение информации о финансовом состоянии и результатах деятельности дочернего или зависимого общества (товарищества), ценные бумаги которого котируются на фондовых биржах, подтверждающей устойчивое и существенное снижение стоимости долгосрочных финансовых вложений организации | - |
| Продажа производственных запасов после отчетной даты, показывающая, что расчет цены возможной реализации этих запасов по состоянию на отчетную дату был необоснован | - |
| Объявление дивидендов дочерними и зависимыми обществами за периоды, предшествовавшие отчетной дате | - |
| Получение от страховой организации материалов по уточнению размеров страхового возмещения, по которому по состоянию на отчетную дату велись переговоры | - |
| Обнаружение после отчетной даты существенной ошибки в бухгалтерском учете или нарушения законодательства при осуществлении деятельности организации, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период | - |
| Получение акта выездной налоговой проверки, по результатам которой организация должна доплатить налоги и уплатить пени и штрафы | - |
| События, свидетельствующие о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых организация вела свою деятельность: | |
| Принятие решения о реорганизации организации | - |
| Приобретение предприятия как имущественного комплекса | - |
| Реконструкция или планируемая реконструкция | - |
| Принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг | - |
| Крупная сделка, связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовых вложений | - |
| Пожар, авария, стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть активов организации | - |
5.2. Годовые дивиденды, рекомендованные к распределению по результатам работы организации за отчетный год составляют ____________ (решение совета директоров, протокол от _____-____ N _____-_______).
5.3. Раскрываются условные факты хозяйственной деятельности, данные о которых не приведены в утвержденных формах бухгалтерской отчетности:
| Вид условного факта | Примечания |
| Предприятие проводит претензионно-договорную работу | Предприятие имеет просроченную Дт задолженность, основным задолжником является население города. За 2010 год подано исков в суд в количестве 1742 единицы. Взыскана сумма 5309,3 тыс.руб. |
| Проводится выездная налоговая проверка, результаты которой пока не представлены налогоплательщику | - |
| Предъявлен иск к поставщику | - |
| Получена претензия от покупателя на некачественный товар, поставки которого производились и другим покупателям | - |
| Поданы документы на продление лицензий в части лицензируемых видов деятельности | - |
6. Операции по сегментам и прекращаемой деятельности.
6.1. Информация по операционным сегментам:
| Наименование операционного сегмента | Выручка | Себестоимость продукции, товаров (работ, услуг) | Прибыль (убыток) сегмента | Активы, используемые сегментом | Обязательства, относящиеся к сегменту | |||||
| За отчетный год | За предыдущий год | За отчетный год | За предыдущий год | За отчетный год | За предыдущий год | За отчетный год | За предыдущий год | За отчетный год | За предыдущий год | |
| отсутствует | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.2. Информация по прекращаемой деятельности:
| Вид прекращаемой деятельности (операционный, географический сегмент) | Основание прекращения деятельности (дата и N решения Совета директоров) | Дата признания деятельности прекращаемой либо период, в котором ожидается завершение прекращения деятельности организации, если они известны или определимы | Стоимость активов и обязательств, предполагаемых к выбытию или погашению в рамках прекращения деятельности | Возможная величина убытков в связи с превышением балансовой стоимости выбывающих активов с возможной ценой их реализации |
| отсутствует | - | - | - | - |
7. Учет договоров совместной деятельности.
7.1. Учет совместной деятельности:
| N и дата договора | |
| Цель совместной деятельности | отсутствует |
| Наименование участника ___-____ и размер вклада по состоянию на _______-___ , что составляет в общей сумме вкладов по условиям договора, % | - |
| Стоимость активов и обязательств, относящихся к совместной деятельности, по состоянию на ___________ | - |
| Суммы доходов, расходов, прибыли или убытка, относящихся к совместной деятельности, за отчетный период | - |
| Суммы доходов, расходов, прибыли или убытка, относящихся к совместной деятельности, за аналогичный предыдущий период | - |
8. Аналитические данные
8.1. Рентабельность реализованной продукции (РЗатр):
| Основные виды деятельности | За отчетный период | За аналогичный предыдущий период | Примечания | Способ расчета |
| Услуги по водоснабжению и водоотведению | 2,8 | 2,2 | | Рзатр = Пвал / Сст * * 100%, где Пвал - валовая прибыль (строка 029 формы N 2); Сст - себестоимость реализованной продукции(строка 020 формы N 2. |
8.2. Показатели ликвидности, обеспеченности собственными средствами и оборачиваемости дебиторской задолженности:
| Вид показателя | За отчетный период | За аналогичный предыдущий период | Примечания | Способ расчета |
| Коэффициент текущей ликвидности (К Тл) | 3,0 | 2,9 | | К Тл = ОА / КО, где ОА - Оборотные активы (строка 290 формы N 1); КО – краткосрочные обязательства строка 690 формы N 1). Из ОА исключается задолженность учредителей; Из KО (знаменателя дроби) исключаются строки 630, 640, 650 формы N 1 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К осс) | 0,7 | 0,7 | | К осс = (СК + ДО –ВОА) / ОА, где СК - собственный капитал (строка 490); ДО - долгосрочные обязательства (строка 590 формы N 1); ВОА – внеоборотные активы (строка 190 формы N 1); ОА - оборотные активы (строка 290 формы N 1) |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (Кодз) | 5,3 | 6,2 | | Кодз = В / ДЗ, где где В - выручка - нетто (строка 010 формы N 2) за год; ДЗ - средняя стоимость краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности за год (строка 230 + строка 240 формы N 1). |